【正文】 多級核算轉(zhuǎn)為一級核算；用一個賬套取代了N個賬套；完全消除了內(nèi)部核算單位之間的往來賬以及對賬業(yè)務(wù)；u 會計核算的業(yè)務(wù)流程、核算辦法、科目體系得到了最大的簡化和統(tǒng)一 ，使會計核算的扁平化管理實現(xiàn)了一步到位，大幅度地提高了會計核算的工作效率與質(zhì)量；u 直接獲得企業(yè)完整的財務(wù)狀況和會計報表；完全取消了內(nèi)部核算單位的報表編制和匯總業(yè)務(wù)；利用查詢、匯總靈活的即可得到任意單位的部分或全部管理、控制、考核的財務(wù)指標(biāo)及相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)；u 會計電算化領(lǐng)域獨創(chuàng)性的應(yīng)用方法，以創(chuàng)新的管理思想和方法為指導(dǎo)，大幅度地提高了企業(yè)財務(wù)管理的工作效率，是一項投入產(chǎn)出比極高的企業(yè)管理應(yīng)用技術(shù)創(chuàng)新方案。同時保留各單位服務(wù)器作為數(shù)據(jù)備份服務(wù)器，并建立數(shù)據(jù)回流機制。（二）、 核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的實施全面推廣資產(chǎn)系統(tǒng)實施的軟件產(chǎn)品為：遠(yuǎn)光電力資產(chǎn)管理子系統(tǒng)試點工程和預(yù)算試點工程管理和預(yù)算管理系統(tǒng)，實施的軟件產(chǎn)品如下： 遠(yuǎn)光電力工程管理子系統(tǒng)；遠(yuǎn)光電力預(yù)算管理子系統(tǒng)； 三、 業(yè)務(wù)方案詳細(xì)說明（一）、 財務(wù)集中核算、財務(wù)分析、財務(wù)稽核超高壓輸電公司的財務(wù)集中核算方案采用遠(yuǎn)光公司基于三層結(jié)構(gòu)的遠(yuǎn)光集團(tuán)財務(wù)系統(tǒng)，實施財務(wù)集中核算，以公司范圍內(nèi)的財務(wù)數(shù)據(jù)大集中為基礎(chǔ)，實現(xiàn)報表的自動生成和收集，基于網(wǎng)頁方式的公司內(nèi)各單位核算數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)的統(tǒng)一查詢、分析和監(jiān)控，實施財務(wù)分析與財務(wù)稽核系統(tǒng)，建設(shè)具有高安全性、高可靠性、高實時性的財務(wù)集中管理系統(tǒng)。主要功能包括：以公司為整體進(jìn)行資產(chǎn)業(yè)務(wù)分類和對象分類，建立資產(chǎn)卡片，記錄資產(chǎn)各種特征；設(shè)置固定資產(chǎn)卡片的各種屬性，可進(jìn)行各類固定資產(chǎn)的編碼管理，實現(xiàn)固定資產(chǎn)各類統(tǒng)計口徑的匯總數(shù)據(jù)統(tǒng)計查詢；自動分類計提折舊，結(jié)轉(zhuǎn)折舊費用；建立、管理各種資產(chǎn)臺賬，記錄資產(chǎn)變動情況，進(jìn)行資產(chǎn)管理等工作。（二）、 工作計劃按照財務(wù)信息化建設(shè)的總體思路，2007年財務(wù)信息化工作的實施計劃為：一是建設(shè)上下暢通的財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)，建立財務(wù)數(shù)據(jù)集中平臺，實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)的集中管理，以信息化提升財務(wù)管理水平；二是通過接口方式建立財務(wù)管理信息系統(tǒng)與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的鏈接，實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的相互傳遞，今年重點推廣實施資產(chǎn)管理核心業(yè)務(wù)模塊，同時進(jìn)行預(yù)算管理、工程管理兩個模塊的試點工作。南方電網(wǎng)超高壓輸電公司財務(wù)信息化業(yè)務(wù)方案 廣東遠(yuǎn)光軟件股份有限公司2006．12．3138 / 39目 錄一、 概述 2（一）、 總體思路 2（二）、 工作計劃 2（三）、 實施的具體目標(biāo) 2二、 財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)實施內(nèi)容 3（一）、 財務(wù)集中核算、財務(wù)分析、財務(wù)稽核系統(tǒng)的實施 3（二）、 核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的實施 3三、 業(yè)務(wù)方案詳細(xì)說明 4（一）、 財務(wù)集中核算、財務(wù)分析、財務(wù)稽核 4 財務(wù)集中管理 4 財務(wù)分析和稽核 6（二）、 核心業(yè)務(wù)系統(tǒng) 8 資產(chǎn)管理 8 工程管理 18 預(yù)算管理 29一、 概述南方電網(wǎng)超高壓輸電公司負(fù)責(zé)管理、運營、維護(hù)和建設(shè)南方電網(wǎng)跨省區(qū)骨干網(wǎng)架和重要聯(lián)絡(luò)線。（三）、 實施的具體目標(biāo)實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)集中：在公司所屬各單位已全面應(yīng)用了遠(yuǎn)光財務(wù)核算軟件，積累了大量基礎(chǔ)財務(wù)信息的基礎(chǔ)上，實施財務(wù)集中核算系統(tǒng)，實現(xiàn)以超高壓輸電公司本部為中心的財務(wù)數(shù)據(jù)集中存放，整合公司財務(wù)信息資源，實現(xiàn)財務(wù)信息的實時傳遞，有利于進(jìn)行全面的財務(wù)分析、財務(wù)監(jiān)督和經(jīng)營業(yè)績評價，對重大財務(wù)事項進(jìn)行實時的管理和監(jiān)控。預(yù)算管理模塊的實施目標(biāo)：按照公司統(tǒng)一的預(yù)算體系，在該系統(tǒng)內(nèi)實現(xiàn)預(yù)算的定額、編制、預(yù)算的分解、預(yù)算數(shù)據(jù)上報下達(dá)、預(yù)算的審批，與賬務(wù)系統(tǒng)建立接口，實現(xiàn)預(yù)算的控制。財務(wù)數(shù)據(jù)集中的實現(xiàn)方式：以超高壓輸電公司本部為數(shù)據(jù)存放中心，公司總部可以通過層層穿透的方式直接查詢所屬各單位的財務(wù)數(shù)據(jù)，包括賬、證、表等原始數(shù)據(jù)；所屬各單位通過指標(biāo)上報的方式向公司總部傳遞財務(wù)數(shù)據(jù)，公司總部通過指標(biāo)查詢及時掌握各單位重要的財務(wù)數(shù)據(jù)；公司總部可選擇保留下屬單位數(shù)據(jù)庫服務(wù)器，定期將下屬單位的財務(wù)數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程備份至公司總部的數(shù)據(jù)庫服務(wù)器上，以應(yīng)對網(wǎng)絡(luò)不暢通等突發(fā)性事件；所屬各單位數(shù)據(jù)庫服務(wù)器要建立安全防范機制，包括海量數(shù)據(jù)存儲，異地容災(zāi)備份等。超高壓輸電公司可以通過層層穿透的方式直接查詢所屬各單位的財務(wù)數(shù)據(jù)，包括賬、證、表等原始數(shù)據(jù)。3）、 集團(tuán)財務(wù)管理在集中核算管理模式下可通過系統(tǒng)進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)權(quán)限管理、集團(tuán)賬內(nèi)制定和下發(fā)集團(tuán)范圍內(nèi)統(tǒng)一的賬戶體系模板、集團(tuán)內(nèi)自動對賬，生成抵消分錄；方便的匯總各成員企業(yè)賬務(wù)數(shù)據(jù)和抵消數(shù)據(jù)，實現(xiàn)超高壓輸電公司 “一套賬”管理；集中產(chǎn)生、收集報表，自動匯總合并報表。1）、 財務(wù)分析采用先進(jìn)的分析模型、全面的評價體系、報表分析、因素分析、自動生成財務(wù)報告，以及賬表證穿透查詢等功能，對超高壓輸電公司、大中型企業(yè)的財務(wù)分析及管理將發(fā)揮重要的作用，為企業(yè)的財務(wù)分析工作錦上添花。因素分析：因素分析法是由利潤因素分析抽象出來的分析方法，其作用是分析每個因素變化對總體變化的影響程度。每期只要對特殊項少許修改，并重新取數(shù)即可生成當(dāng)期的財務(wù)報告，報告以Word文件形式保存。本功能依附在報表分析模塊中，以報表分析的結(jié)果為起點進(jìn)行穿透查詢。憑證稽核：從企業(yè)最基本的憑證出發(fā)，按照會計準(zhǔn)則、企業(yè)內(nèi)部制度等標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置憑證稽核規(guī)則，通過規(guī)則的執(zhí)行，檢驗出不符合規(guī)則的所有憑證，通過對這部分特殊憑證分析，可以發(fā)現(xiàn)記賬過程中的出現(xiàn)錯弊的疑點，以及同類業(yè)務(wù)記賬方式是否規(guī)范，進(jìn)而查找產(chǎn)生錯弊的可能原因，提出業(yè)務(wù)規(guī)范的方案等。系統(tǒng)實施基本目標(biāo)：u 業(yè)務(wù)處理單據(jù)化：將前端有關(guān)資產(chǎn)的各項業(yè)務(wù)處理全面單據(jù)化，保證資產(chǎn)處理規(guī)范化，數(shù)據(jù)格式統(tǒng)一化，管理規(guī)范化。系統(tǒng)實施高級目標(biāo)：u 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)集成化：業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集成化即表現(xiàn)在一個單位內(nèi)部不同業(yè)務(wù)范圍的集成——資產(chǎn)與工程、往來、預(yù)算的集成；還表現(xiàn)在一個集團(tuán)內(nèi)上下單位、平行單位的集成——執(zhí)行統(tǒng)一的資產(chǎn)目錄、管理模式、數(shù)據(jù)處理、顯示標(biāo)準(zhǔn)等。2）、 整體功能架構(gòu)資產(chǎn)管理整體功能架構(gòu)圖主要內(nèi)容包括u 靈活的系統(tǒng)配置從業(yè)務(wù)流程處理、計提折舊、清查、計提減值準(zhǔn)備、查詢分析等方面建立滿足南方電網(wǎng)公司管理需要的資產(chǎn)管理體系，從而把超高壓輸電公司固定資產(chǎn)價值管理、實物管理和成本中心結(jié)合起來，提高固定資產(chǎn)的管理效率，在企業(yè)內(nèi)部實現(xiàn)固定資產(chǎn)的優(yōu)化配置。u 以報告、報表、圖形、賬簿等多種方式，按照多種口徑實現(xiàn)對資產(chǎn)增加、減少、轉(zhuǎn)移等的分析、預(yù)測和預(yù)警等，實現(xiàn)對資產(chǎn)的統(tǒng)籌管理、綜合分析和決策。夯實資產(chǎn)管理基礎(chǔ)，完善賬、卡設(shè)置，實現(xiàn)實物管理與價值管理統(tǒng)一，在此基礎(chǔ)上，建立資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，推動資產(chǎn)全壽命周期管理。資產(chǎn)目錄在系統(tǒng)中是唯一固定、集成、共享的，對資產(chǎn)的分類、資產(chǎn)的登記對象、低值易耗品的范圍劃分、固定資產(chǎn)的折舊年限及凈殘值率進(jìn)行了如實、規(guī)范的管理。 u 統(tǒng)一集團(tuán)內(nèi)的資產(chǎn)卡片屬性及信息格式。u 統(tǒng)一集團(tuán)內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理可以對資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)進(jìn)行整理、歸類，建立各類業(yè)務(wù)的操作規(guī)范，形成集團(tuán)范圍內(nèi)的統(tǒng)一的資產(chǎn)管理模式，規(guī)范各下級單位資產(chǎn)日常管理。同時因這種共享、調(diào)用的關(guān)系，各下級單位所發(fā)生的各類業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息通過匯總反映到省電力公司，實現(xiàn)對資產(chǎn)運行的各類管理信息均能夠統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，更好地對資產(chǎn)的全面信息進(jìn)行管理。系統(tǒng)不但提供按業(yè)務(wù)功能設(shè)置權(quán)限，同時支持對資產(chǎn)類別、業(yè)務(wù)類型甚至具體資產(chǎn)卡片的具體特性設(shè)置權(quán)限，用戶可以根據(jù)不同用戶級別設(shè)置不同級別的操作權(quán)限，如增加、修改、報廢、查看等。資產(chǎn)卡片屬性權(quán)限：可根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況，設(shè)置操作崗位對于固定資產(chǎn)卡片明細(xì)屬性權(quán)限，業(yè)務(wù)權(quán)限：固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)包括資產(chǎn)的新增、購建、折舊、盤點、報廢等，可對固定資產(chǎn)管理各種業(yè)務(wù)處理流程和行為行權(quán)限設(shè)置。審批流程結(jié)束后，系統(tǒng)自動建立卡片，自動進(jìn)行卡片編號，并同時將卡片已建立的信息反饋給運行部門和實物主管部門。u 自行建造基建轉(zhuǎn)入增加資產(chǎn)基建工程完工，在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)批量導(dǎo)入固定資產(chǎn)移交清冊（如果實施了工程系統(tǒng)，可以直接從工程管理系統(tǒng)中轉(zhuǎn)入，讀取工程建設(shè)過程中購入設(shè)備的信息，根據(jù)固定資產(chǎn)移交清冊直接轉(zhuǎn)贈固定資產(chǎn)卡片，卡片建立后，要經(jīng)過完整的審批流程才能生效。流程結(jié)束，系統(tǒng)自動建立卡片。對于大修業(yè)務(wù)，不改變資產(chǎn)原值，但需要填寫大修記錄，資產(chǎn)管理系統(tǒng)中提供了大修記錄填寫功能，記錄每次大修的基本情況，如：大修時間、大修費用、大修原因等。u 無償接收系統(tǒng)外、盤盈增加資產(chǎn)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)提供了專門的資產(chǎn)接收、盤盈解決方案，可以方便地對無償接收系統(tǒng)外資產(chǎn)、盤盈增加固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理，實現(xiàn)方式采取先由業(yè)務(wù)部門提出申請，填寫《固定資產(chǎn)盤盈審批單》《固定資產(chǎn)接受捐贈審批單》等，經(jīng)主管部門、財務(wù)部審核，然后經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批，然后財務(wù)部再根據(jù)有關(guān)規(guī)定的要求報超高壓輸電公司審批，傳遞完畢后自動生成業(yè)務(wù)單據(jù)和賬務(wù)憑證，整個流程一體化的處理方式，達(dá)到對該種資產(chǎn)嚴(yán)格控制和方便地統(tǒng)計的效果。u 資產(chǎn)卡片屬性信息變更系統(tǒng)可以預(yù)先設(shè)定某些重要的卡片信息不允許直接修改，這類卡片屬性信息便根據(jù)需要進(jìn)行嚴(yán)格的控制，實現(xiàn)方式采取先由運行部門提出申請，然后經(jīng)實物主管部門、財務(wù)部審核后，系統(tǒng)自動修改信息，并將變更信息反饋給實物主管部門、財務(wù)部和運行部門。u 資產(chǎn)清查系統(tǒng)中可以靈活設(shè)置固定資產(chǎn)清查流程、分別賦予運行部門、實物主管部門、財務(wù)等部門相應(yīng)的固定資產(chǎn)清查權(quán)限，由各部門在系統(tǒng)中對照進(jìn)行清點，并得到盤盈盤虧情況的清查結(jié)果，并可實現(xiàn)清查結(jié)果的上報審批，盤點結(jié)果審批完畢后，系統(tǒng)中可自動生成相應(yīng)的賬務(wù)憑證，卡片的價值也相應(yīng)得到調(diào)整。u 條形碼管理－資產(chǎn)盤點處理引入固定資產(chǎn)條形碼管理是保證賬實相符、加強實物管理，提高盤點工作效率和準(zhǔn)確性的重要方法。租入主辦部門按期通知財務(wù)部門支付租金，合同（協(xié)議）期滿通知財務(wù)部門注銷備忘錄，并負(fù)責(zé)歸還。出租主辦單位負(fù)責(zé)資產(chǎn)的交接，在租賃期間經(jīng)常了解資產(chǎn)的使用保養(yǎng)情況，通知財務(wù)部門按期收取租金，合同（協(xié)議）期滿進(jìn)行驗收收回等事項。系統(tǒng)中各下級單位可以方便的查詢本單位的數(shù)據(jù)，基于集中管理的業(yè)務(wù)架構(gòu)，上級單位還可以方便的查詢到各下級單位的各項數(shù)據(jù)。本系統(tǒng)對工程項目的管理貫穿了工程項目的整個生命周期，實現(xiàn)從工程立項——→工程概預(yù)算編制批復(fù)——→工程合同管理——→籌集、撥付工程資金——→工程建設(shè)過程中費用歸集、支付工程款項——→工程利息分?jǐn)偂こ探Y(jié)算——→編制、批復(fù)工程竣工決算報告——→移交固定資產(chǎn)全部過程的管理。u 工程項目的查詢、分析、輸出3）、 工程管理實施IV、 工程項目立項管理將原來手工形式的工程立項申請、審批過程轉(zhuǎn)換為完全通過系統(tǒng)進(jìn)行立項和審