【正文】 的比較就很重要了。對總帳科目余額的更新是自動地并且同時發(fā)生的，這就確保了：總分類帳與明細分類帳始終是一致的；集成的報表可以顯示在明細分類帳中記帳的具體憑證；財會信息系統(tǒng)可以馬上使用所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳務(wù)；財會信息系統(tǒng)可以馬上顯示所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳務(wù)?？偡诸悗た颇康男许椖匡@示和科目余額顯示功能，能滿足大唐電信科技股份有限公司的科目/帳簿設(shè)置/對帳處理/監(jiān)控追蹤審計的會計處理要求。科目余額按會計期間分借貸方向用戶顯示了與之相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的概況。c) 行項目顯示行項目顯示的功能使用戶能得到某個科目中的未清項、已清項和暫記項目的概況，用戶能夠確定哪些項目應(yīng)當顯示在屏幕上。每一個新的主記錄都被分配到一個科目組中，科目組是以下列指標來對總帳科目進行分類的：科目號碼的分配。這部分數(shù)據(jù)用于整個主記錄，如總帳科目號碼，科目名稱，集團公司會計科目表相應(yīng)科目號碼、確定科目是資產(chǎn)負債表科目還是損益表科目。 R/3系統(tǒng)的多幣種處理能力能夠完全滿足大唐電信對支持人民幣和美元乃至其他幣種會計處理要求。憑證按系統(tǒng)內(nèi)事先定義的憑證類型來分類，每一類代表其特定的業(yè)務(wù)類型，憑證號也會按憑證類型不同而在其定義的間隔內(nèi)。因此在 R/3 系統(tǒng)中，自動生成的財務(wù)憑證將在生成后自動過帳。整個憑證始終是一個單元，而憑證之間的聯(lián)系也始終存在。在任何情況下，SAP系統(tǒng)確保憑證號碼的唯一性。憑證的基本參數(shù)以下憑證的基本參數(shù)是用于標識每一個業(yè)務(wù)處理的：憑證類型：憑證類型包含用于管理不同的憑證的控制數(shù)據(jù)；不同的憑證類型也決定了對它定義的憑證號碼間隔。每個憑證由憑證抬頭和行項目組成。 根據(jù)大唐電信科技股份有限公司的情況可以采取經(jīng)營性會計科目表與集團公司會計科目表的組織結(jié)構(gòu)，滿足其對單位核算的要求。每個公司代碼都能同時擁有這三種會計科目表。記帳的數(shù)據(jù)是基于政府的規(guī)定和預(yù)先定義的一些規(guī)則而處理的，其項目和經(jīng)營用的會計科目表有所區(qū)別。日常業(yè)務(wù)的記帳都在經(jīng)營性的會計科目上的。對法定合并單位和集團公司進行重組的能力是國際性會計系統(tǒng)的基本要求。復(fù)雜的組織日益需要一個全景式的會計報表。財務(wù)會計核算是基于這些框架來核算和考核各業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營活動。在SAP R/3系統(tǒng)中，當用戶發(fā)生業(yè)務(wù)活動時，如果該業(yè)務(wù)會對財務(wù)會計產(chǎn)生影響，那么相應(yīng)的會計帳余額已被更新。當用戶在后勤模塊處理業(yè)務(wù)時，例如物料的收到和發(fā)運，這些業(yè)務(wù)所引起的財務(wù)上的變動將立即自動地記入會計系統(tǒng)。以下簡單介紹一下SAP財務(wù)會計子系統(tǒng)所具有的簡單特點：適用性因為財務(wù)會計管理的特殊性，采用的任何財會系統(tǒng)必須符合中華人民共和國的會計法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。大唐電信作為中國的大型高科技企業(yè)，其業(yè)務(wù)范圍覆蓋整個中國，而財務(wù)管理相對集中。企業(yè)的最終目的是所有者權(quán)益最大化，滿足企業(yè)這個目的的最根本手段是“開源節(jié)流”，即增加企業(yè)的收入和降低企業(yè)的成本。財務(wù)管理解決方案 3一、財務(wù)會計 5SAP R/3財務(wù)會計子系統(tǒng)概述 5總分類帳模塊 9總分類帳科目 9總分類帳科目記帳 10計劃 12結(jié)算 14應(yīng)收帳款模塊 18概述 18客戶主記錄 19給客戶開發(fā)票 21收款處理 21特殊帳務(wù) 22憑證和科目的處理 23催款通知 24信函 24報表 26客戶信貸管理 27應(yīng)付帳款模塊 31概述 31供應(yīng)商主記錄 31支付 34特別總帳業(yè)務(wù) 34憑證和帳戶的處理 34對帳單 35報表 35固定資產(chǎn)會計核算 36概述 36折舊表及折舊范圍 36資產(chǎn)分類 36資產(chǎn)交易 37財務(wù)信息系統(tǒng) 40二、 管理會計 42一般費用管理 43獲利分析會計 55三、 合并 591. 綜述 592. 集成性 603. 與其他系統(tǒng)的合并 614. 法定合并主要業(yè)務(wù)流程 62 合并報表項的維護 62 局部調(diào)整結(jié)帳 64 數(shù)據(jù)的采集 66 合并步驟 675. 管理合并主要業(yè)務(wù)流程 69 間接費用控制合并 70 獲利能力分析合并 726. 主要報表 747. 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)全方位的分析處理 74附：集團公司會計合并基本功能 75財務(wù)管理解決方案在現(xiàn)代企業(yè)制度中，財務(wù)管理扮演著一個十分重要的角色。從開源的角度，財務(wù)管理所面臨的主要命題是如何加強資金運作；從節(jié)流的角度，財務(wù)管理所面臨的主要命題是如何有效的控制成本。為了決策層能及時得到企業(yè)經(jīng)營活動的信息并決策，集成性和實時性對大唐電信的財務(wù)管理顯得尤為重要。SAP公司保證其軟件系統(tǒng)符合中華人民共和國的要求。除了能夠?qū)⒑笄谧酉到y(tǒng)與財會子系統(tǒng)集成之外，在財會子系統(tǒng)內(nèi)，總分類帳同樣能夠與明細分類帳緊密連接。以下我們將對大唐電信科技股份有限公司財務(wù)管理提出我們的全面解決方案。在系統(tǒng)中配置公司組織框架時，應(yīng)考慮到現(xiàn)時與未來對公司財務(wù)會計核算處理的策略，把公司的組織機構(gòu)用SAP R/3 財會子系統(tǒng)中的組織結(jié)構(gòu)術(shù)語：集團公司、公司、公司代碼、業(yè)務(wù)部門、利潤中心等相對應(yīng)。與單獨的會計報表相比，集團公司會計報表顯得越來越重要。SAP 的系統(tǒng)滿足用戶對數(shù)據(jù)在法規(guī)方面的要求，這也包括滿足全國性的和地區(qū)性的分布式公司的要求。財務(wù)會計和成本核算都使用同一個會計科目表。作為集團公司的會計科目表。日常的憑證是記帳到經(jīng)營性會計科目表中的。b) 會計憑證SAP R/3 的財會子系統(tǒng)遵循嚴格的財務(wù)會計憑證原則。憑證抬頭是憑證的重要組成部分。記帳碼(輸入類型)：記帳碼用于確定行項目記帳的方向，借記或貸記?？颇績?nèi)容和類型：包括付款條件和其他科目的指定。對暫記而并未記帳的憑證也可以刪除。手工錄入的憑證，可以利用暫記憑證的功能，然后審核記帳或觸發(fā)相應(yīng)的工作流，按照指定的路線，對憑證進行審核和過帳。這種規(guī)定將保證從資產(chǎn)負債表到每一張憑證的審計線索。d) 在多種語言方面的靈活性R/3系統(tǒng)支持多種語言，只要指定所需要的語言代碼，系統(tǒng)的操作界面可以以該種語言出現(xiàn)。公司代碼層次的數(shù)據(jù)。對于有相同或相似用途的科目，如銀行存款科目等，用戶可以 為之預(yù)定義總帳科目號碼的數(shù)字范圍。用戶可以隨時從行項目清單切換到單個憑證的顯示?？捎玫姆诸愔笜税颇刻柎a、公司代碼、會計年度、業(yè)務(wù)部門和幣種?？偡诸悗た颇坑泿) 集成性的總分類帳記帳總分類帳科目的記帳在大部分業(yè)務(wù)中是集成性產(chǎn)生的，即業(yè)務(wù)操作是在其它子系統(tǒng)中而在總分類帳是自動過帳的。b) 附加的檢驗功能SAP 的財務(wù)會計模塊允許用戶對每個使用者和每一部分的信息定義附加檢驗，例如，可以對每個使用者在下列應(yīng)用領(lǐng)域檢查其是否可以記帳：一個科目一個業(yè)務(wù)部門一個公司代碼一個成本中心一個成本對象對在憑證中的關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)的有效性檢驗確保了在進行其它層次上的核算和出報告所要求的輸入數(shù)據(jù)的正確性和完備性。計劃功能在 SAP 系統(tǒng)的財務(wù)會計模塊中具有重要意義，因為：計劃中包括了公司代碼、業(yè)務(wù)部門和總帳科目； 會計期間的詳細數(shù)據(jù)；所有的相關(guān)參數(shù)；以不同的形式保存的。在預(yù)定義有關(guān)參數(shù)和結(jié)構(gòu)的前提下，財務(wù)會計模塊能自動處理計劃功能。在一天的業(yè)務(wù)完成后，可查詢下列報表：每天的準確無誤的科目余額以及憑證的行項目；用戶指定日期和排序方式的憑證日記帳。用戶可以使用下列標準程序來處理結(jié)算：用統(tǒng)馭項來更新余額審計線索；建立一個完整的、自定義的和可排序的日記帳；對憑證和其總計金額進行對帳；對憑證進行重新組織和歸檔處理。SAP 系統(tǒng)為年終結(jié)算提供一系列特定的功能，用于處理相應(yīng)的科目和行項目。由于年度結(jié)算是高度自動化的，因此有關(guān)報表的生成是非?？旖菖c可靠的。一個有效的報表系統(tǒng)應(yīng)當能結(jié)合這兩種層次結(jié)構(gòu)來使用相關(guān)數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)一方面可以供資產(chǎn)負債表和損益表使用，另一方面又可為內(nèi)部核算所用。用戶可以自由設(shè)置以下幾個方面：明細數(shù)據(jù)的層次和科目的分類資產(chǎn)負債表和損益表中的項目與其子項目中科目的指定文本信息的分配是否顯示總金額SAP 系統(tǒng)允許用戶使用許多種資產(chǎn)負債表和損益表，這種功能使用戶可以對現(xiàn)存的科目按以下考慮的方面來分析與評估：商務(wù)和稅務(wù)方面的法規(guī)集團公司的要求經(jīng)營管理的需要用戶還可以把成本從不同的會計科目表中匯總到一個報表里。 SAP R/3 系統(tǒng)的總分類帳模塊作為集成的中心，可以查詢到所有的會計科目各會計期間的余額、發(fā)生額、行項目和所有的財務(wù)會計憑證，并且出具財務(wù)會計報表。 R/3 系統(tǒng)總分類帳模塊的報表功能，能很好的滿足大唐電信科技股份有限公司能適應(yīng)對外報送報表的需要、生成符合當?shù)匦枨蟮膱蟊砀袷降囊螅⑶宜袌蟊矶寄苻D(zhuǎn)換成 EXCEL 文件格式，滿足用戶可將報表轉(zhuǎn)換到EXCEL下，進行預(yù)覽、修改及打印的要求。這個過程的不同階段都會實時地更新包括流動計劃變更在內(nèi)的現(xiàn)金管理及預(yù)測。進帳通過各種對用戶友好的功能由人工計入相應(yīng)借項中，也可以 用 EDI 或電子對帳單來進行電子化操作?？蛻糁饔涗浛蛻糁饔涗洶斯九c客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系中所需的一切信息?？蛻糁饔涗浻幸韵绿攸c：它在任何時刻都能提供一個客戶的全部數(shù)據(jù)的概況它允許靈活地獲取這些數(shù)據(jù)它形成一個控制自動催帳及自動支付交易的數(shù)據(jù)庫a) 結(jié)構(gòu)主記錄的三部分式結(jié)構(gòu)能靈活地描繪出一項作業(yè)中的不同組織結(jié)構(gòu)：一般性數(shù)據(jù)：這是與每一個公司代碼和公司中每一個銷售部門都同樣有關(guān)的數(shù)據(jù)公司代碼的數(shù)據(jù)：這是反映公司專有的，與客戶間協(xié)議的數(shù)據(jù)。這個總分類帳科目的交易數(shù)字在客戶明細科目中記帳時自動更新，保持總分類帳和明細分類帳的一致。b) 編輯主記錄編輯客戶主記錄時分別有各種功能供使用，以便創(chuàng)建、更改和顯示。該編號在該客戶科目組的編號范圍內(nèi)。用戶只需要輸入公司需用于處理交易的那些資料。向客戶開票的功能將在 R/3 系統(tǒng)銷售與分銷模塊詳細闡述。系統(tǒng)確定那些最接近支付金額的行項目，或者用另一種辦法，按項目的到期日將金額加以分配。收款結(jié)算可以包含定金，也可以把即是客戶又是供應(yīng)商的到期未清應(yīng)付行項目考慮進去。使用付款通知單，就允許在收款結(jié)清時自動尋查未清發(fā)票項目并自動賦值。作為接受付款的一部分，由人工處理未清項目的時候，項目的當前處理狀態(tài)可用付款通知單的形式加以表明。特殊帳務(wù)有時侯對于該客戶的某些帳務(wù)是需要特別處理的，如預(yù)收款和應(yīng)收票據(jù)等，它雖然與該客戶相關(guān)，但在財務(wù)會計總分類帳記帳中并不是記在客戶主記錄所連接的標準統(tǒng)馭科目（如應(yīng)收帳款）中，而應(yīng)記入預(yù)收款或應(yīng)收票據(jù)的總帳科目中 這些特殊業(yè)務(wù)在 R/3 系統(tǒng)中用一個特殊總分類帳標記指出。用戶可以添加特殊業(yè)務(wù)的種類，并對所有特殊業(yè)務(wù)的記帳和處理進行設(shè)置。在對客戶余額進行分析的時候，可以清楚知道為該客戶計提的壞帳準備的金額?？颇坑囝~科目余額提供一個按期間、分成借方或貸方的交易數(shù)字概況。用戶可以指定各個項目的哪些資料出現(xiàn)在屏幕上。例如，可使用合計功能對每一種憑證類型計算合計值，以分別顯示每種憑證類型的行項目；可使用尋查功能，使不必要的項目不顯示。該程序決定：將被催款的客戶和到期項目該客戶的催款等級基于催款等級的催款通知信函同催款通知一道，其它類型的信函也可以由系統(tǒng)生成。如果結(jié)清時出現(xiàn)差值，則要求業(yè)務(wù)伙伴澄清或為之付款。有時候，這個清單也用作催款單。個別信件允許客戶輸入個別的文本。例如，用戶可以發(fā)一封標準信件客戶，通知客戶用戶會計部門中有的人事變動。系統(tǒng)會記錄下哪些憑證行項目曾被選擇?？颇坷⒂嬎悖豪⒂煽颇坑囝~中收取。如果沒有原始憑證的話，這種內(nèi)部憑證可以用作內(nèi)部使用的憑證。此后，用戶可以決定該數(shù)據(jù)是否要，以及在何處進行物理輸出。例如，可以生成只有客戶地址信息的清單，或包括銀行信息的清單。對于未清項目還能做各種分析，例如帳齡分析。這個限額在財務(wù)會計和已記帳銷售中檢查，如果超過了這個限額，系統(tǒng)就發(fā)出一個警告或一個差錯信息，這決定于系統(tǒng)的設(shè)置。一個信用控制區(qū)域由一個或多個公司代碼組成。風(fēng)險等級規(guī)定了在訂貨過程中要進行哪些檢查。最大單個信用限額。假設(shè)該示例客戶在信用控制區(qū)域 A、B、C 中已分別獲得信貸金額 3,000、4,000、2,000，當它希望再在信用控制區(qū)域 D 中獲得信貸金額 3,000 時，系統(tǒng)將提示該客戶已超出總體信用限額。信貸 限額被超過的日期由系統(tǒng)記錄。這并不影響交易額更新與記帳?？蛻艨梢园礌I業(yè)額和付款行為來分 析。評估也可以用圖形來準備和描述。集成地使用銷售及分銷子系統(tǒng)，就能進行自動信貸審核，其中也可以描述復(fù)雜的生效規(guī)則。應(yīng)付帳款會計核算實時地同總分類帳集成。在信函方面，系統(tǒng)允許用戶將余額確認書、利息結(jié)算及其它通知等按不同的公司個別處理。供應(yīng)商主記錄在系統(tǒng)中是集中存儲的。它幫助用戶說明特定操作中的不同組織結(jié)構(gòu)：一般數(shù)據(jù)：對每個公司代碼及公司采購部門都同樣適用的數(shù)據(jù)公司代碼數(shù)據(jù)：反映各個公司與供應(yīng)商間特殊安排的數(shù)據(jù)采購部門數(shù)據(jù)：隨各個公司的采購部門的不同而不同的數(shù)據(jù)。這一數(shù)據(jù)包括達成協(xié)議的支付條款和支付方法 (用支票、電匯、或者匯票 )。只有當使用 SAP 系統(tǒng)的采購功能時用戶才會需要這些數(shù)據(jù)。它們可以如下進行：在公司代碼層次上分別完成在采購區(qū)域?qū)哟紊戏謩e完成同時在公司代碼和采購區(qū)域的層次上集中地完成。b) 處理主記錄為了處理供應(yīng)商主記錄，系統(tǒng)提供了創(chuàng)建、更改、和顯示功能。采購部門創(chuàng)建并維護總體數(shù)據(jù)和大量的采購數(shù)據(jù)，財務(wù)部門則維護會計數(shù)據(jù)。用戶隨時都可以直接進入用戶想更改的區(qū)域?？稍O(shè)置的、易于使用的用戶界面使用戶能方便快捷地編輯和管理主記錄。如果未與銀行實行連接，可以運行自動付款程序，產(chǎn)生付款建議書，系統(tǒng)會把到期的應(yīng)付款列成清單，用戶再安排付款。憑證和帳戶的處理a) 供應(yīng)商科目余額供應(yīng)商科目余額表示出每一指定期間與該供應(yīng)商交易數(shù)字的概況，它分成借項和貸項。這使用戶可以按照一定的標準將項目范圍限制到一個更易管理的數(shù)量。例如，用戶可以產(chǎn)生信件形式的對帳單和未清項清單帳戶確認書，供應(yīng)商對帳單用于對帳，或者用來獲得業(yè)務(wù)伙伴的信息。報表雖然用戶可以進行多種在線評估，但即使在 R/3 財務(wù)會計系統(tǒng)中用戶也會需要制作某些報表復(fù)制件。a) 主記錄清