xx集團(tuán)一線(xiàn)erp財(cái)務(wù)管理解決方案例-wenkub
2023-05-19 23:21:51 本頁(yè)面
【正文】 包括：日記帳輸入、過(guò)帳、導(dǎo)入、沖銷(xiāo)和結(jié)轉(zhuǎn)）、查詢(xún)、報(bào)表（運(yùn)行和查看）； 總帳 會(huì)計(jì) 功能：輸入（包括： 日記帳 輸入、過(guò)帳、導(dǎo)入、生成經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)?、沖銷(xiāo)和結(jié)轉(zhuǎn)）、查詢(xún)、審批、報(bào)表（運(yùn)行和查看）； 財(cái)務(wù) 管理 功能：審批、報(bào)表（運(yùn)行和查看）、查詢(xún)； 總帳維護(hù) 功能：維護(hù)會(huì)計(jì) 科目 、會(huì)計(jì)期管理和維護(hù)、定義報(bào)表、定義經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)偂? 解決方案 X公司僅有人民幣業(yè)務(wù)，基本上沒(méi)有外幣業(yè)務(wù)，因此采用人民幣作為記帳本位幣。再根據(jù)正確的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重新編制記帳憑證。 因此，系統(tǒng)從以上三個(gè)方面細(xì)化了對(duì)于憑證審核的工作，但不只是在憑證層次上對(duì)憑證進(jìn)行審核。 Oracle對(duì)于憑證的管理具有一定的 跟蹤 性，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)人員職責(zé)的設(shè)置，能夠了 解到對(duì)于一張憑證從制作錄入到調(diào)整過(guò)帳的人員及時(shí)間的記錄，從而保留了對(duì)憑證從制作到過(guò)帳的整體流程。 憑證審核、調(diào)整、過(guò)帳 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 目前 X公司的財(cái)務(wù)主要使用用友財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，對(duì)于憑證只有月底一次過(guò)帳，只是由財(cái)務(wù)人員對(duì)已審核過(guò)的會(huì)計(jì) 憑證進(jìn)行輸入動(dòng)作。對(duì)這類(lèi)憑證，在定義好重復(fù)憑證的模板后，系統(tǒng)即可在需要的時(shí)候運(yùn)行生成。引入憑證的來(lái)源有：應(yīng)收款、應(yīng)付款、資產(chǎn)、庫(kù)存、制造等。 會(huì)計(jì)憑證錄入 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求 目前 X公司所有的憑證均為以分錄的形式逐筆手工錄入，這種方式是一種模擬手工的記帳方式，使用這種方式對(duì)記帳人員的財(cái)務(wù)水平要求較高，而且不 能對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行詳細(xì)規(guī)范的記錄，所記錄的信息可以說(shuō)只是對(duì)原始單據(jù)的一個(gè)索引，憑證與原始單據(jù)的聯(lián)系不能明確反映；當(dāng)前 X公司財(cái)務(wù)部使用的用友系統(tǒng)對(duì)重復(fù)性的憑證和規(guī)律性較強(qiáng)的分?jǐn)偟葢{證不能自動(dòng)處理，增加了手工勞動(dòng)的工作量。 針對(duì) X公司未來(lái)財(cái)務(wù)分析 業(yè)務(wù) 的需要， Oracle提供了根據(jù)不同業(yè)務(wù)來(lái)源的憑證分類(lèi)規(guī)則。 備用段的設(shè)置是考慮到企業(yè)的未來(lái)發(fā)展而預(yù)留的，同時(shí)也可以將需要更細(xì)管理的銷(xiāo)售員放入此段，也可以將工單類(lèi)型放入此段。據(jù)此，在分析 X公司現(xiàn)狀與未來(lái)需求的基礎(chǔ)上，建議 X公司的會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)為五個(gè)段，依次為：公司段（ 2位）、成本中心段（ 4位）、科目段（ 11位）、產(chǎn)品段（ 4位）、備用段（ 5位） 公司段的設(shè)置可確保會(huì)計(jì)分錄在同一公司內(nèi)的借貸平衡， 并且使 X公司、底盤(pán)分廠(chǎng)、下料分廠(chǎng)三個(gè)分廠(chǎng)之間的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分離。 會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu) 解決方案 本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中科目結(jié)構(gòu)設(shè)置情況的描述，初始情況由 A公司設(shè)置完成，以后的維護(hù)由系統(tǒng)維護(hù)崗位負(fù)責(zé)。每月，在月初關(guān)閉上個(gè)會(huì)計(jì)期、打開(kāi)下個(gè)會(huì)計(jì)期。 由于 Oracle方便的匯總查詢(xún)方式及靈活的財(cái)務(wù)報(bào)表定義工具，使用報(bào)表生成器以及系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，提供較完善的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，以供財(cái)務(wù)人員進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)分析，使決策層對(duì)財(cái)務(wù)分析更為及時(shí)、高效。 解決方案 本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中賬簿設(shè)置情況的描述，由 A公司設(shè)置完成。三個(gè)分廠(chǎng)使用一致的科目結(jié)構(gòu)、本位幣和會(huì)計(jì)分期，獨(dú)立的帳簿，來(lái)管理企業(yè)的會(huì)計(jì)核算。 目前 X公司已經(jīng)使用了用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)，該套系統(tǒng)基本上是模擬手工記帳的一套財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，包括：帳務(wù)核算的總帳系統(tǒng)和銷(xiāo)售核算、固定資產(chǎn)核算、工資核算、往來(lái)核算、成本、費(fèi)用核算、材料核算等部分，其功能大部分僅限于記錄分錄數(shù)據(jù)；其各部分間相互孤立，幾乎沒(méi)有集成；財(cái)務(wù)和業(yè) 務(wù)沒(méi)有集成，財(cái)務(wù)不能適時(shí)反映庫(kù)存、在制品、銷(xiāo)售、采購(gòu)等信息，造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)孤立，不能及時(shí)反映生產(chǎn)狀況，提供決策依據(jù)。 基于對(duì) X公司的業(yè)務(wù) 現(xiàn)狀 與未來(lái)企業(yè)發(fā)展需求的分析，結(jié)合 ORACLE軟件，提出 如下解決方案： 我們?cè)谙到y(tǒng)中設(shè)置了三個(gè)帳簿和三個(gè)法人實(shí)體，其中的一套是為 X公司使用的，X公司的這一套可以在系統(tǒng)中自動(dòng)記錄下料和底盤(pán)的生產(chǎn)數(shù)據(jù)，而下料和底盤(pán)的兩套只是為下料和底盤(pán)手工記錄賬務(wù)而 設(shè)置的。 帳簿名稱(chēng)： X公司帳簿 簡(jiǎn)稱(chēng)： X_BOOKS 會(huì)計(jì)周期 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 X公司的會(huì)計(jì)年度采用 公歷 年份，即每個(gè)會(huì)計(jì)年度自 1月 1日到 12月 31日，會(huì)計(jì)年度劃分為：每個(gè)會(huì)計(jì)年度劃分為四季，每季有三個(gè)會(huì)計(jì)期。關(guān)閉總帳會(huì)計(jì)期應(yīng)在各子系統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關(guān)閉子系統(tǒng)會(huì)計(jì)期之后進(jìn)行，打開(kāi)總帳會(huì)計(jì)期應(yīng)在各子系統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關(guān)閉子系統(tǒng)會(huì)計(jì)期之前進(jìn)行，以保證數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性。 為了適應(yīng)國(guó)家對(duì)財(cái)務(wù)核算的新要求和 X公司 不斷 發(fā)展的需要， X公司決定采用國(guó)家新頒布的股份制企業(yè)會(huì)計(jì)制度及相應(yīng)科目結(jié)構(gòu)。 成本中心段的設(shè)置可以對(duì)公司的下屬部門(mén)進(jìn)行核算，為及時(shí)反映各 部門(mén)的財(cái)務(wù)狀況和費(fèi)用使用情況，提高管理的細(xì)化程度和總體水平提供了可能性。 憑證分類(lèi)及來(lái)源 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 目前 X公司會(huì)計(jì)憑證分類(lèi)主要有三種：現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)帳憑證。 總帳與其它模塊涉及的憑證 分類(lèi) 表如下： 憑證來(lái)源 憑證分類(lèi) 手工 記帳憑證 應(yīng)付 采購(gòu)發(fā)票 付款 應(yīng)收 銷(xiāo)售發(fā)票、貸項(xiàng)通知單、 收據(jù) 資產(chǎn) 資產(chǎn)增加 資產(chǎn)折舊 資產(chǎn)資本化 資產(chǎn)報(bào)廢 資產(chǎn)重分類(lèi) 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移 在建工程增加 制造 WIP 其優(yōu)點(diǎn)在于： 根據(jù)不同的業(yè)務(wù)來(lái)源細(xì)化 轉(zhuǎn)帳 憑證的分類(lèi)，適用于大型電算化財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)對(duì)于信息索引與歸檔的方式； Oracle提供了根據(jù)不同 業(yè)務(wù) 來(lái)源及不同業(yè)務(wù)類(lèi)型憑證查詢(xún)方式，便于在系統(tǒng)中查詢(xún)?cè)紭I(yè)務(wù)單據(jù)與記帳憑證的索引關(guān)系；其次 Oracle提供了一系列基于來(lái)源與業(yè)務(wù)類(lèi)型的憑證打印報(bào)表。 解決方案 本項(xiàng)事務(wù)財(cái)務(wù)總流程中的將其他會(huì)計(jì)事務(wù)制單、復(fù)核并輸入到系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)處理，由總帳會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。 手工憑證：直接在總帳中錄入的憑證是與其他模塊無(wú)直接銜接關(guān)系、屬于客戶(hù)未購(gòu)買(mǎi)的模塊事務(wù)或客戶(hù)希望在總帳中處理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。 成批分?jǐn)傂詰{證：可根據(jù)已定義的分?jǐn)傄?guī)則，按其分?jǐn)傄?guī)則進(jìn)行分?jǐn)偟挠泿{證。對(duì)憑證的調(diào)整，在未登帳前，可通過(guò)復(fù)核對(duì)原憑證進(jìn)行修改，對(duì)登帳后且已關(guān)帳的調(diào)整，只能通過(guò)手工編制的憑證來(lái)調(diào)整。 對(duì)于憑證的審核，由于大量的 業(yè)務(wù) 憑證是由子系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)的，在子系統(tǒng)進(jìn)入Oracle總帳之前 已在子系統(tǒng)中對(duì)于自動(dòng)憑證規(guī)則進(jìn)行了設(shè)置，對(duì)于憑證的正確性審核，是從以下幾個(gè)方面進(jìn)行的： （ 1）對(duì)于子系統(tǒng)自動(dòng)會(huì)計(jì)規(guī)則的審核，這一步是在系統(tǒng)設(shè)置之初已經(jīng)完成。 對(duì)于總帳中手工輸入的憑證，可以通過(guò)定義審批流程或?qū)徟鷮哟蔚姆绞酵瓿墒止ぽ斎霊{證 的審核的工作。 在使用 Oracle Document Sequence的前提下，無(wú)論是未過(guò)帳或已過(guò) 帳的憑
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