【正文】 清帳得以清晰并實現(xiàn)。 一個業(yè)務(wù)部門216。 財會信息系統(tǒng)可以馬上使用所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳務(wù)；216。統(tǒng)馭科目的作用是當(dāng)在明細(xì)分類帳中發(fā)生記帳業(yè)務(wù)時，其行項目將自動地記帳到相應(yīng)的總分類帳科目 (統(tǒng)馭科目) 中，并且其結(jié)果將反映到資產(chǎn)負(fù)債表上。 R/3 系統(tǒng)總分類帳科目設(shè)置的方法和權(quán)限限制功能，能很好的幫助大唐電信科技股份有限公司統(tǒng)一集團(tuán)會計科目表，并且能在統(tǒng)一會計科目表層數(shù)據(jù)的前提下實現(xiàn)公司代碼層數(shù)據(jù)的靈活設(shè)置。用行項目顯示的功能可以指出憑證中哪個行項目被記帳到相應(yīng)的科目，用戶可以顯示科目余額和相應(yīng)的憑證的行項目。用戶可以對總帳科目組指定一些強制性的或選擇性的輸入字段，不需要的字段可以去掉。 科目號碼的分配。 公司代碼層次的數(shù)據(jù)。a) 總帳科目主記錄的結(jié)構(gòu)總帳科目主記錄包括兩部分的內(nèi)容：216。所有的業(yè)務(wù)處理均能以記帳本位幣、集團(tuán)公司貨幣以及客戶自定義的硬通貨記入帳本。在 SAP R/3 系統(tǒng)中發(fā)生的所有業(yè)務(wù)都將依據(jù)憑證的有關(guān)規(guī)定記帳。而 R/3 系統(tǒng)的集成性使得許多財務(wù)憑證按照業(yè)務(wù)活動的情況和事先的設(shè)置自動生成，這些自動生成的憑證大大的減少了差錯的可能性。在憑證記帳后，其可以顯示、沖銷，歸檔和更改某些字段（不影響會計記帳的原則的字段）。在任何情況下，SAP系統(tǒng)確保憑證號碼的唯一性。 記帳碼(輸入類型)：記帳碼用于確定行項目記帳的方向，借記或貸記。行項目中記錄了業(yè)務(wù)金額、科目和附加的科目分配。憑證是一個數(shù)據(jù)載體，它包含了能影響科目余額的數(shù)據(jù)，即行項目。如果一個集團(tuán)公司同時包括不同性質(zhì)的分支機構(gòu)，如國營公司和合資公司，SAP 的系統(tǒng)必須同時滿足跨國公司和特定國家的法規(guī)的要求，其經(jīng)營性的會計表可以是不同的，但可以利用集團(tuán)性的會計表來作整個集團(tuán)的合并評估。SAP 系統(tǒng)提供定義不同的會計科目表的功能，使靈活多變的評估成為可能。記帳的數(shù)據(jù)是基于政府的規(guī)定和預(yù)先定義的一些規(guī)則而處理的，其項目和經(jīng)營用的會計科目表有所區(qū)別。財務(wù)會計和成本核算都使用同一個會計科目表。 大唐電信科技股份有限公司的要求：SAP R/3 系統(tǒng)財務(wù)會計子系統(tǒng)中對組織結(jié)構(gòu)定義的多樣性，能完全滿足大唐電信科技股份有限公司集團(tuán)化、多層次的組織管理要求，合理地設(shè)置公司組織結(jié)構(gòu)模式，并從地域、商品等多維角度對業(yè)務(wù)活動核算分析比較a) 會計科目表在 SAP 系統(tǒng)中，會計科目表有以下形式：216。集團(tuán)公司可以細(xì)分為一些合并的單元。在最簡化的情況下，公司代碼就是一個會計實體，對外提供法定報表。主要包括：l 財務(wù)管理l 固定資產(chǎn)l 管理會計l 資金管理l 企業(yè)合并一、財務(wù)會計SAP R/3財務(wù)會計子系統(tǒng)概述一個企業(yè)的會計核算體系是其組織機構(gòu)的反映，在系統(tǒng)中的組織機構(gòu)設(shè)置必須與公司的組織機構(gòu)相一致。所有與明細(xì)分類帳中借方和貸方科目(包括固定資產(chǎn)模塊)有關(guān)的業(yè)務(wù)，均會同時反映到總分類帳和資產(chǎn)負(fù)債表上。集成性現(xiàn)代財務(wù)系統(tǒng)要求有相當(dāng)高的集成性，以減少工作量與由此而來的差錯，也使企業(yè)的活動更加緊密。這就需要大唐電信在原有的財務(wù)管理計算機支持系統(tǒng)上，建立起一個全國的財務(wù)管理主干系統(tǒng)，該系統(tǒng)不僅能夠和原有的核算系統(tǒng)有效的協(xié)同工作，而且能夠全面的加強大唐電信的企業(yè)控制和管理，集成業(yè)務(wù)流程，提高資金運作的能力。這兩點都對企業(yè)的財務(wù)管理提出了更高的要求。當(dāng)今的財務(wù)管理已經(jīng)完全超越了計劃經(jīng)濟體制下的核算的范疇，而是從更高的層次參預(yù)企業(yè)控制、企業(yè)經(jīng)營和企業(yè)管理。財務(wù)管理的地位越來越被企業(yè)的決策者所重視。信息技術(shù)的提高不僅優(yōu)化和完善了企業(yè)內(nèi)部管理機制，也使企業(yè)在以后的市場競爭中處于有利的位置。SAP R/3 系統(tǒng)提供包括所有財務(wù)與業(yè)務(wù)領(lǐng)域的集成的解決方案，完全能夠勝任大唐電信主干財務(wù)系統(tǒng)的要求。SAP R/3 系統(tǒng)的集成性確保了會計信息能夠滿足自動更新的要求。因此，明細(xì)分類帳與總分類帳之間總是一致的實時性系統(tǒng)實時性確保了會計帳務(wù)信息的及時準(zhǔn)確，便于及時決策。這是比較高層次的框架。在比較復(fù)雜的公司結(jié)構(gòu)中，由于公司會有幾個層次的核算結(jié)構(gòu)，不同層次有不同的法定要求，在核算和報告時也會有不同層次的要求。它們可以是象業(yè)務(wù)部門那樣基于法規(guī)要求的獨立的公司，也可以不是法規(guī)要求的獨立公司，但在一定層面上其操作相對獨立。 作為經(jīng)營需要的會計科目表。216。216。每個公司代碼都能同時擁有這三種會計科目表。 根據(jù)大唐電信科技股份有限公司的情況可以采取經(jīng)營性會計科目表與集團(tuán)公司會計科目表的組織結(jié)構(gòu)，滿足其對單位核算的要求。每個憑證由憑證抬頭和行項目組成。1. 憑證的基本參數(shù)以下憑證的基本參數(shù)是用于標(biāo)識每一個業(yè)務(wù)處理的：216。它還確定了記帳科目的類型(總帳科目或明細(xì)分類帳帳戶)和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。216。整個憑證始終是一個單元，而憑證之間的聯(lián)系也始終存在。因此在 R/3 系統(tǒng)中，自動生成的財務(wù)憑證將在生成后自動過帳。憑證按系統(tǒng)內(nèi)事先定義的憑證類型來分類，每一類代表其特定的業(yè)務(wù)類型，憑證號也會按憑證類型不同而在其定義的間隔內(nèi)。 R/3系統(tǒng)的多幣種處理能力能夠完全滿足大唐電信對支持人民幣和美元乃至其他幣種會計處理要求。 會計科目表層次的數(shù)據(jù)。這部分?jǐn)?shù)據(jù)包含了如何控制業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的輸入與記帳的參數(shù)，如何管理科目的數(shù)據(jù)，以及其他與公司代碼相關(guān)的數(shù)據(jù)，b) 主記錄的處理SAP 系統(tǒng)可以將創(chuàng)建、修改和顯示總帳科目主記錄的功能分開。對于有相同或相似用途的科目，如銀行存款科目等，用戶可以 為之預(yù)定義總帳科目號碼的數(shù)字范圍。c) 行項目顯示行項目顯示的功能使用戶能得到某個科目中的未清項、已清項和暫記項目的概況，用戶能夠確定哪些項目應(yīng)當(dāng)顯示在屏幕上?？颇坑囝~按會計期間分借貸方向用戶顯示了與之相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的概況?？偡诸悗た颇康男许椖匡@示和科目余額顯示功能，能滿足大唐電信科技股份有限公司的科目/帳簿設(shè)置/對帳處理/監(jiān)控追蹤審計的會計處理要求。對總帳科目余額的更新是自動地并且同時發(fā)生的，這就確保了：216。 財會信息系統(tǒng)可以馬上顯示所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳務(wù)。 一個公司代碼216。使用未清項管理功能的科目可以在業(yè)務(wù)處理中查詢到每一筆吊帳并一一清除。 會計期間的詳細(xì)數(shù)據(jù)；216。計劃是基于資產(chǎn)負(fù)債表和損益表結(jié)構(gòu)的。 當(dāng)計劃值輸入后，用戶能夠作以下工作：216。 結(jié)轉(zhuǎn)216。 SAP R/3的計劃功能對于大唐電信這樣的大型國企是必不可少的，基于多版本的計劃可以對實際結(jié)果靈活地作比較分析。 用戶指定日期和排序方式的憑證日記帳。用戶可以使用下列標(biāo)準(zhǔn)程序來處理結(jié)算：216。 對憑證進(jìn)行重新組織和歸檔處理。SAP 系統(tǒng)為年終結(jié)算提供一系列特定的功能，用于處理相應(yīng)的科目和行項目。 按付款期限對包括未清項在內(nèi)的客戶和供應(yīng)商列出收付款清單；216。以下是一些實時性的工具，它們可以為最終的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表作準(zhǔn)備：216。所有的報表均可以交互式地使用。由于經(jīng)營管理上的需要，與內(nèi)部管理相關(guān)的會計結(jié)構(gòu) 通常使用另一種層次結(jié)構(gòu)。資產(chǎn)項與負(fù)債項或者是費用項與收入項應(yīng)當(dāng)在報表中分別定義。 文本信息的分配216。 經(jīng)營管理的需要用戶還可以把成本從不同的會計科目表中匯總到一個報表里。 通過明細(xì)分類帳查尋有關(guān)的行項目；216。此外，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的結(jié)構(gòu)還具有以下幾個特點：216。 余額結(jié)轉(zhuǎn)后的期初余額216。 SAP R/3 系統(tǒng)的總分類帳模塊作為集成的中心，可以查詢到所有的會計科目各會計期間的余額、發(fā)生額、行項目和所有的財務(wù)會計憑證，并且出具財務(wù)會計報表。 R/3 系統(tǒng)總分類帳模塊的報表功能，能很好的滿足大唐電信科技股份有限公司能適應(yīng)對外報送報表的需要、生成符合當(dāng)?shù)匦枨蟮膱蟊砀袷降囊?，并且所有報表都能轉(zhuǎn)換成 EXCEL 文件格式，滿足用戶可將報表轉(zhuǎn)換到EXCEL下，進(jìn)行預(yù)覽、修改及打印的要求。這個過程的不同階段都會實時地更新包括流動計劃變更在內(nèi)的現(xiàn)金管理及預(yù)測。進(jìn)帳通過各種對用戶友好的功能由人工計入相應(yīng)借項中，也可以 用 EDI 或電子對帳單來進(jìn)行電子化操作?？蛻糁饔涗浛蛻糁饔涗洶斯九c客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系中所需的一切信息。客戶主記錄有以下特點：216。3. 銷售數(shù)據(jù)：這是有關(guān)公司各銷售部門和銷售渠道的不同特性的數(shù)據(jù)。 用于信函的 (帳號及客戶所有地負(fù)責(zé)人 ) 的數(shù)據(jù)216。這一點在關(guān)于銷售與分銷模塊的相應(yīng)介紹中有詳盡得多的說明。每一個新的客戶主記錄都必須分配給一個客戶科目組。無論用哪一種方法系統(tǒng)都保證每個科目編號只被指定一次。用戶只需要輸入公司需用于處理交易的那些資料。向客戶開票的功能將在 R/3 系統(tǒng)銷售與分銷模塊詳細(xì)闡述。系統(tǒng)確定那些最接近支付金額的行項目，或者用另一種辦法，按項目的到期日將金額加以分配。收款結(jié)算可以包含定金，也可以把即是客戶又是供應(yīng)商的到期未清應(yīng)付行項目考慮進(jìn)去。 部分收付法：該發(fā)票不被結(jié)清，部分收款記帳之后，在發(fā)票上保留一個仍須付款的標(biāo)記。 已經(jīng)以書面形式存在的付款通知單可用人工輸入。216。不同于選取資料然后處理未清項目，只需要指出付款通知單號碼。系統(tǒng)有合適的功能以處理 R/3 財務(wù)會計應(yīng)收帳款會計核算中的特殊會計業(yè)務(wù)(定金、匯票、擔(dān)保)。計提個別壞帳準(zhǔn)備也是特殊交易的一種。系統(tǒng)也記下憑證中的哪些項目已被記帳到這個科目中。這里，用戶就可以直接進(jìn)入行項目的顯示。而另一位可能對行項目的催帳數(shù)據(jù)更感興趣。 欠款天數(shù) (按過期的天數(shù) )216。催款通知經(jīng)常有客戶不能及時支付到期的貨款，此時就應(yīng)發(fā)出催款通知提醒他們有未清的債務(wù)。 該客戶的催款等級216。 信件形式的對帳單和未清項目清單216。 匯票手續(xù)費結(jié)算單216。如果結(jié)清時出現(xiàn)差值，則要求業(yè)務(wù)伙伴澄清或為之付款。 所選期間的全部項目216。直到要求的到期日之前的未清項目都可從這個清單中看出。文本是分別保存的。d) 余額確認(rèn)書余額確認(rèn)書用于在審計過程中與客戶的對帳。f) 匯票手續(xù)費結(jié)算單如果客戶用匯票支付了發(fā)票，則生成一個匯票手續(xù)費結(jié)算單，同時自動生成信函，告知客戶被收取了哪些費用。216。h) 內(nèi)部憑證內(nèi)部憑證使用戶能夠生成具有全部已輸入系統(tǒng)的字段的完整憑證。打印時，用戶可以選擇先將此信息存儲在一個暫存文件中。用戶可以指定將打印到清單中的字段。例如，對于任何指定到期日都可以制出一個未清項目的清單。這是通過信貸限額來實行的。信貸限額利用“信用控制區(qū)域”來分配和監(jiān)測。為了將客戶按業(yè)務(wù)風(fēng)險分類并啟動相應(yīng)的檢查，用戶可以為客戶設(shè)定風(fēng)險等級。 總體信用限額。該客戶在任何一個信用控制區(qū)域中所得到的信貸金額不能超過最大單個信用限額。假設(shè)該示例客戶在信用控制區(qū)域 A、B、C 中已分別獲得信貸金額 3,000、4,000、2,000，當(dāng)它希望再在信用控制區(qū)域 D 中獲得信貸金額 3,000 時，系統(tǒng)將提示該客戶已超出總體信用限額。 定單 價值，由未清單、未清發(fā)貨、和未清發(fā)票組成216。信貸 限額被超過的日期由系統(tǒng)記錄。這并不影響交易額更新與記帳。 主記錄中的變動216。 行項目216?？梢赃M(jìn)行到期日分析、對付款行為的進(jìn)一步評價、或者DSO指標(biāo) (日銷售未清指標(biāo) )的計算。這個表包含以下數(shù)據(jù)：216。 未清發(fā)貨、發(fā)票及定單的合計216。集成地使用銷售及分銷子系統(tǒng)，就能進(jìn)行自動信貸審核，其中也可以描述復(fù)雜的生效規(guī)則。 其它信息可作為信貸審查用的附加輸入值，包括：216。 大唐電信科技股份有限公司的要求R/3 系統(tǒng)的客戶信貸管理功能，結(jié)合其他功能，可以完全滿足大唐電信科技股份有限公司可對客戶信用分析處理要求。所有對供應(yīng)商帳戶的記帳也將同時被記入總分類帳。該系統(tǒng)與現(xiàn)金管理和預(yù)測系統(tǒng)的直接連接是流動規(guī)劃的一個有價值的工具供應(yīng)商主記錄供應(yīng)商主記錄包含公司與供應(yīng)商的業(yè)務(wù)關(guān)系所需要的全部數(shù)據(jù)。這就保證了數(shù)據(jù)了一致性、實時性和無冗余。 用于控制支付業(yè)務(wù)并表現(xiàn)業(yè)務(wù)過程的基準(zhǔn)數(shù)據(jù) (初始發(fā)票記帳 )供應(yīng)商主記錄是管理與供應(yīng)商的業(yè)務(wù)聯(lián)系的一種靈活的方法，供應(yīng)商主記錄的靈活設(shè)計能很好地適應(yīng)特殊需要 (如一次性交易 )。 公司代碼數(shù)據(jù)：反映各個公司與供應(yīng)商間特殊安排的數(shù)據(jù)216。催款程序和信函資料等規(guī)定。采購部門數(shù)據(jù)包括查詢、定單、及發(fā)票核查等資料。在已經(jīng)集成了 SAP 財務(wù)會計和物料管理模塊的系統(tǒng)中，用戶可以單獨建立供應(yīng)商主記錄中的各類數(shù)據(jù)，也可同時建立供應(yīng)商主記錄的所有數(shù)據(jù)。 同時在公司代碼和采購區(qū)域的層次上集中地完成。b) 處理主記錄為了處理供應(yīng)商主記錄，系統(tǒng)提供了創(chuàng)建、更改、和顯示功能。采購部門創(chuàng)建并維護(hù)總體數(shù)據(jù)和大量的采購數(shù)據(jù)，財務(wù)部門則維護(hù)會計數(shù)據(jù)。用戶隨時都可以直接進(jìn)入用戶想更改的區(qū)域?？稍O(shè)置的、易于使用的用戶界面使用戶能方便快捷地編輯和管理主記錄。如果未與銀行實行連接，可以運行自動付款程序，產(chǎn)生付款建議書，系統(tǒng)會把到期的應(yīng)付款列成清單，用戶再安排付款。憑證和帳戶的處理a) 供應(yīng)商科目余額供應(yīng)商科目余額表示出每一指定期間與該供應(yīng)商交易數(shù)字的概況，它分成借項和貸項。這使用戶可以按照一定的標(biāo)準(zhǔn)將項目范圍限制到一個更易管理的數(shù)量。例如，用戶可以產(chǎn)生信件形式的對帳單和未清項清單帳戶確認(rèn)書，供應(yīng)商對帳單用于對帳，或者用來獲得業(yè)務(wù)伙伴的信息。報表雖然用戶可以進(jìn)行多種在線評估，但即使在 R/3 財務(wù)會計系統(tǒng)中用戶也會需要制作某些報表復(fù)制件。a) 主記錄清單系統(tǒng)提供若干主記錄信息評估和選擇條件，這包括按郵政編碼和按統(tǒng)馭科目評估。例如，用戶可以選定的一個結(jié)帳日期寫出一 份未清項目的清單。為實現(xiàn)靈活的管理，SAP R/3系統(tǒng)使用了如下工具以實現(xiàn)這些功能。 資產(chǎn)分類資產(chǎn)分類是把資產(chǎn)分成不同的類別，在會計中，按性質(zhì)和折舊期限不同把資產(chǎn)分為幾類，不同的類別對應(yīng)于不同的總帳科目。在每筆交易發(fā)生時，資產(chǎn)將被記入該資產(chǎn)記錄中，并自動記入事先定義的總帳科目。數(shù)量會根據(jù)資產(chǎn)交易的借/貸標(biāo)識進(jìn)行更新。c) 折舊計算折舊并將其記入財務(wù)會計中的損益表科目是集成的資產(chǎn)會計的一項重要任務(wù)。只有對折舊值記帳(必須定期執(zhí)行)，才會將預(yù)計折舊記入相應(yīng)科目中。d) 注銷注銷意味著取消記帳期間中所進(jìn)行的折舊。根據(jù)業(yè)務(wù)往來，有幾種必須考慮的特殊功能。通過將報廢帳面值與同時輸入的銷售額相比較，系統(tǒng)自動計算帳面利潤或虧損。用戶必須將定金請求指定到相應(yīng)的資產(chǎn)中，在記帳實際定金時，會自動生成相應(yīng)的交易記錄。資本化的方法很靈活，既可以按總金額及百分比進(jìn)行，也可以按照不同