x交通股份有限公司-財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)管理規(guī)章-wenkub
2023-06-02 13:33:00 本頁面
【正文】 或未事先言明，而于收款時(shí)尾款不付等情事，無法取得客戶正式簽屬的“銷貨折讓證明單”時(shí)，均視同壞帳處理。 (四 )現(xiàn)金收支旬報(bào)表的填寫應(yīng)一次復(fù)寫兩聯(lián)，第一聯(lián)于每旬第 1 日 (即每月 1 日、 11日、 21日 )中午以前就上旬收支逐項(xiàng)編制妥，連同費(fèi)用科目的 正式收據(jù)或憑單呈單位主管簽核后以限時(shí)轉(zhuǎn)送寄送財(cái)務(wù)部；第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費(fèi)用明細(xì)帳，并憑以于月底當(dāng)天填制“費(fèi)用 (五 )現(xiàn)金收支旬報(bào)表上的編號系指費(fèi)用的筆項(xiàng)而言，采每月一次連系編號方式，月內(nèi)的每月 (六 )現(xiàn)金收支旬報(bào)表上科目欄中類別的填寫，系指依所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用其分屬類別，分別以 ：凡屬營業(yè)人員 (包括營業(yè)主任及外務(wù)人員 ) ：凡屬服務(wù)人員 (包括服務(wù)主任及服務(wù)人員 ) 3. (七 ) 1.營業(yè)費(fèi)用：即營業(yè)人員 (包括營業(yè)主任及外務(wù)員 ) (1) (2) (3)公共關(guān)系：凡營業(yè)人員因業(yè)務(wù)上應(yīng)酬所需支付 (4)薪工津貼：凡營業(yè)人員薪資皆屬之。 (十 )各單位全體員工的借支總額在 3000 元以內(nèi)者得經(jīng)單位主管核準(zhǔn)后由首存現(xiàn)金中先行借支，并限于每月 10日發(fā)薪時(shí)一次扣回，其借支總額超過 3000元者，應(yīng)依權(quán)責(zé)劃分逐筆專案報(bào)備 (十一 )每月月底當(dāng)天，各單位會(huì)計(jì)員應(yīng) 憑留存之當(dāng)月份該單位“現(xiàn)金收支旬報(bào)表”依費(fèi)用類別分別統(tǒng)計(jì)其當(dāng)月份各項(xiàng)費(fèi)用的總額，詳填于“費(fèi)用預(yù)算分析表”中呈單位主管就可控制費(fèi)用中 (十二 )費(fèi)用預(yù)算分析表”一式兩聯(lián)，各單位應(yīng)于每月 3日前將此表 (兩聯(lián)一起 )連同“直線單位經(jīng)營績效評核表”一并寄送總公司業(yè)務(wù)部，由業(yè)務(wù)部據(jù)以查核與“直線單位績效評核表”所填的費(fèi)用數(shù)字無誤后，即轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部復(fù)核并呈具所屬副總經(jīng)理填具總評后第一聯(lián)由財(cái)務(wù)部留存，據(jù) 中國最大的管理資源中心 第 6 頁 共 7 頁 (十三 )“費(fèi)用預(yù)算分析表 ”上的費(fèi)用率系指當(dāng)月份的費(fèi)用與營業(yè)額的百分比，“本月費(fèi)用預(yù) (1)本月“營業(yè)費(fèi)用”預(yù)算＝上月營業(yè)費(fèi)用 (1177。 (二 ) 1. (1)核對傳票收付款的金額是否與收付款有關(guān)憑證 (如計(jì)價(jià)單、發(fā)票 ) (2)
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