某公司財務集中管理方案-wenkub
2023-05-10 02:24:55 本頁面
【正文】 ....1一、上海理光財務管理現(xiàn)狀 ..................................................................1二、問題及原因分析 ........................................................................1財務部職能定位問題 ....................................................................1公司運行機制問題 ......................................................................2制度執(zhí)行與內(nèi)部控制問題 ................................................................4各部門信息不集成，造成財務部門數(shù)據(jù)輸入工作量很大 ......................................7失敗成本 ..............................................................................7以上問題總結 ..........................................................................8第二部分 財務集中管理方案 ................................................................10一、 成立計劃財務部 ....................................................................103 / 36二、建立全面預算體系 .....................................................................10（一）全面預算基本思想 ..................................................................10（二）選擇全面預算方法 ..................................................................11三、實現(xiàn)集中信息控制平臺 .................................................................12四、實行標準成本管理制度 .................................................................12五、推行目標管理方法，構建以財務管理為中心的運營機制 .....................................12第三部分 全面預算管理推行計劃 ............................................................14一、基礎工作 .............................................................................14二、各部門功能定位 .......................................................................15（一）高層管理者 ........................................................................15（二）業(yè)務部門 ..........................................................................15（三）財務部門 ..........................................................................16三、全面預算管理推行計劃 .................................................................174 / 36四、全面預算的編制流程 ...................................................................17附件一 ....................................................................................22第一部分 標準成本制度 ...................................................................22第二部分 某（集團）公司標準成本管理制度 .................................................28第三部分 標準成本實施的具體實施案例 ......................................錯誤！未定義書簽。公司目前尚未真正推行全面預算管理，全面預算管理理念亦未得到各部門的理解與重視。 再深入原因：一方面受公司現(xiàn)狀的影響，比如信息集成的決策支持功能未實現(xiàn)，造成公司戰(zhàn)略制定缺乏相應基礎；另一方面可能受高層管理者的經(jīng)營理念和管理思想影響公司運行機制問題（1） 企業(yè)各部門之間相互推委責任、不同部門提供的同一內(nèi)容之數(shù)據(jù)有較大差異原因：業(yè)務整合不夠。從目前來看，財務部逐月制定考核表并發(fā)放至各業(yè)務部門后，工作即完成，而未開展追蹤檢查工作。4 / 36制度執(zhí)行與內(nèi)部控制問題財務部門的內(nèi)部控制職能有待加強，銷售、制造、采購、倉儲與財務部門間的合作與監(jiān)控能力尚未實現(xiàn)。 原因：在生產(chǎn)物資管理制度中，規(guī)定應提供合同副本，但由于采購合同為大合同，內(nèi)容籠統(tǒng)，在付款時無太大的參考價值，故目前在執(zhí)行過程中不再提交。 原因：部品采購按訂單逐筆發(fā)出，財務部可從月報中查悉訂單數(shù)量。較為嚴重的問題是：對已付款而未辦理入庫手續(xù)的貨物管理存在漏洞，此類部品的后續(xù)流程在運行上缺乏核查和控制。目前資產(chǎn)管理是由五個部的七個
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