內(nèi)部控制規(guī)范工作實施方案-wenkub
2023-05-10 00:29:02 本頁面
【正文】 經(jīng)濟事項根據(jù)管理職能固化到具體的業(yè)務(wù)流程中，并對應(yīng)到具體的工作崗位上。對部門間和部門內(nèi)職責分工不合理處進行調(diào)整。（四）工作任務(wù)。（三）實施原則在我單位制定實施內(nèi)部控制的各項目標時，應(yīng)當做到：，資金走到哪里，內(nèi)控跟蹤到哪里。、完整、可靠。為做到自我約束和規(guī)范，我們的控制目標為：。內(nèi)部控制規(guī)范工作實施方案根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會[2012]21號）、財政部《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施的指導意見》（財會[2015]24號）、《湖南省財政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》（湘財會[2016]16號）等文件的要求，現(xiàn)制定我單位內(nèi)部控制規(guī)范工作實施方案。采取必要的措施合理保證預(yù)算收支等各類經(jīng)濟活動在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進行。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映預(yù)算執(zhí)行情況，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)。在我單位內(nèi)部逐步完善決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)分立的機制，發(fā)揮制度和流程的控制作用，有效預(yù)防腐敗。，監(jiān)控一般，對關(guān)鍵控制點和關(guān)鍵崗位要特別加以防范。全面梳理并完善預(yù)算管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等6大經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，同時明確各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程中涉及到的部門、崗位、職責、權(quán)限等，在此基礎(chǔ)上完善相關(guān)管理制度。針對不同的業(yè)務(wù)支出，設(shè)置不同權(quán)限的分級授權(quán)審批，控制風險避免審批權(quán)限高度集中。 預(yù)算業(yè)務(wù)管理。建立健全收入內(nèi)部管理制度；建立健全票據(jù)管理制度；建立健全收支內(nèi)部管理制度等。建立健全貨幣資金、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。三、組織方式和職責成立單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導小組，下設(shè)辦公室。協(xié)調(diào)內(nèi)部控制規(guī)范工作中的問題，設(shè)計并完成內(nèi)部手冊。？ 科：負責開展風險評估，內(nèi)部控制評價、風險定期評估等業(yè)務(wù)的梳理和整改。 工作步驟我單位內(nèi)部控制規(guī)范試點工作從2016年10月開始（注：本實施方案工作印發(fā)前部門工作已開展），2016年11月底完成，分為工作準備、流程梳理、風險評估、制度完善、制定手冊和驗
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