全過程跟蹤審計工作方案-wenkub
2023-05-10 00:23:58 本頁面
【正文】 目負責人 土建專業(yè)審核小組 安裝專業(yè)審核小組 設備專業(yè)審核小組 市政專業(yè)審核小組審計組織人員組成及分工：總技術負責1人，由公司總工擔任，負責項目總控質量審核、研究決定審核中出現(xiàn)的技術問題；項目負責人1人，負責組織、協(xié)調、溝通、指揮；專業(yè)小組成員若干人，在項目負責人的組織安排下開展具體審核工作。*******有限責任公司****項目全過程跟蹤審計工作推進實施方案受******有限責任公司委托，依據(jù)雙方簽訂的建設工程造價咨詢合同（合同編號：****〔2014〕**號）服務內容，按照國家、****有關建設工程項目的政策、法規(guī)及《**行業(yè)工程審計操作指南（2013年）》（***〔2013〕**號）、《**行業(yè)工程建設項目審計管理辦法》（***〔2009〕**號）文件精神，我司對*******項目進行全過程跟蹤審計服務工作。審計項目質量、進度管控制度：（1）審計崗位職責：對項目負責人復核成果進行審定，研究解決項目組審核過程中出現(xiàn)的技術問題；：制定審計實施計劃，制定項目進度計劃，指定審計項目組成員，按專業(yè)分配審計任務，復核項目小組人員的審核成果，協(xié)調與建設方、監(jiān)理方、施工方的工作關系，及時組織三方核對，出具相關審計報告并簽章，負責審計資料的整理并歸檔。C．對招標文件、合同文本等文件類的審計，在收到完整資料后7天內出具審計報告。初步設計方案及概算編制的合理性和完整性是否符合要求，重點審查建設規(guī)模、建設標準是否在審批范圍內，是否有任意擴大投資規(guī)模情況發(fā)生。在對施工圖預算的審核中，審核工程量計算是否準確，根據(jù)圖紙內容是否有漏項，取費依據(jù)的時效性及對影響工程報價較大的內容要重點審核。（3）審核招標工程量清單和各類型的招標控制價。（5）審查中標人投標報價進行清標工作，并提供清標報告。4．施工管理階段審計施工階段審計，是事中控制的重要階段，及時審核現(xiàn)場簽證、設計變更、現(xiàn)場索賠，協(xié)助建設方進行設備材料市場詢價，審核建設方的進度款的拔付計劃，及時核定分階段完工的分部工程結算。審查監(jiān)理單位及駐場人員的資質及有效情況；審查監(jiān)理單位是否按相關規(guī)范對項目的建設過程進行有效的監(jiān)理建設。主要審查工程質量保證體系建設及質量監(jiān)督制度，審查建設工程施工組織、隱蔽驗收、材料檢驗等過程審批及記錄文件。根據(jù)實際情況對不同原因引起的費用區(qū)別對待，對所增工程量計算的準確性及單價計算的合理性進行重點審計。審計工程預付款、進度款、變更及簽證價款、索賠價款的支付程序、支付額度、支付時間。6．工程竣工結算審計竣工結算審計是事后控制的重要階段。 竣工結算審計結束，向委托人出具工程建設項目整體工程審計（總）報告， 匯總披露工程建設項目各階段的審計內容，就工程建設項目整體審計情況向委托方提出總體審計意見和建議。報告的格式、字體等都要符合有關規(guī)定的要求。掌握相關施工工藝，同時準備好相關標準及通用圖集。
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