【正文】 ，簽證數(shù)量是否準確。 對預先設(shè)計的質(zhì)量控制點的控制是否到位。審查評定的優(yōu)良品，合格品是否符合施工驗收規(guī)范，有無不實情況。審查有無因不當管理造成的返工，窩工情況。合同資料的歸檔和保管，包括合同簽訂、履行分析、跟蹤監(jiān)督以及合同變更、索賠等一系列資料的收集和保管是否完整。合同變更。包括：合同條款是否全面、合理，有無遺漏關(guān)鍵性內(nèi)容，有無不合理的限制性條件，法律手續(xù)是否完備；雙方權(quán)利和義務(wù)是否對等，有無明確的協(xié)作條款和違約責任；合同是否存在損害國家、集體或第三方利益等導致合同無效的風險；合同是否有過錯方承擔締約過失責任的規(guī)定；質(zhì)量保證期是否符合有關(guān)建設(shè)工程質(zhì)量管理的規(guī)定，是否有履約保函；質(zhì)保金的比例是否滿足規(guī)定。是否嚴格按批復的招標結(jié)果簽定合同。中標人不得隨意向他人轉(zhuǎn)包工程，如中標人擬將中標項目的非主體、非關(guān)鍵性工作或特殊工作分包給資質(zhì)合格的分包單位，必須經(jīng)建設(shè)單位同意并在合同中有明確約定。評標報告（含綜合匯總表）應(yīng)經(jīng)評委全體成員和監(jiān)督人員簽字。其評標委員會由招標人的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟等方面的專家組成，成員人數(shù)為五人以上單數(shù)?；痣姽こ逃袃膳_機組時可以選擇2至3家主體施工單位，主輔工程施工單位不宜超過5家。 審查投標、開標、定標是否合規(guī)（1）投標人擬在中標后將中標項目的部分非主體、非關(guān)鍵性工作進行分包的，是否在投標文件中載明，主體工程、關(guān)鍵性工作不得向外分包。（3）施工招標是否在招標文件和合同中準確描述合同價款的調(diào)整條件和辦法。（5）是否進行資格審查。國家有規(guī)定要求公開招標的，應(yīng)嚴格按規(guī)定執(zhí)行。（4）是否按照審批意見和確定的招標結(jié)果進行合同談判和簽約。第二部分：項目建設(shè)實施階段審計八、審查招投標管理情況審查工程項目招投標管理是否嚴格執(zhí)行《中華人民共和國招標投標法》和公司規(guī)定，主要內(nèi)容包括：是否建立招標組織機構(gòu)，負責建設(shè)工程招標管理工作。（2）是否存在違規(guī)購置車輛現(xiàn)象。前期費是指在項目初步可行性研究、可行性研究至項目核準批復之日與前期有直接關(guān)系的相關(guān)專題報告的編制、評審等相關(guān)工作環(huán)節(jié)所發(fā)生的費用，包括勘察費、設(shè)計費和前期管理費等。各項內(nèi)部控制制度是否得到有效執(zhí)行，是否促進了基本建設(shè)的順利進行。建設(shè)項目是否按照審批的規(guī)模征用土地，是否存在擅自擴大征地范圍，一期建設(shè)征用二期用地情況。監(jiān)理單位審核，項目單位審批。初步設(shè)計概算編制的建設(shè)規(guī)模和建設(shè)標準是否與核準的文件相符，有無超規(guī)模、超標準和高估冒算的問題（原則上不能超過估算），是否經(jīng)上級公司批復后實施。二、審查建設(shè)項目環(huán)境保護情況設(shè)備是否經(jīng)過國家環(huán)保部門驗收，經(jīng)處理違規(guī)直接排放是否達標。 第二部分 審計主要內(nèi)容 第一部分內(nèi)容：前期階段審計 一、審查基本建設(shè)項目核準和開工程序項目是否未批先建。七、全部審計工作完結(jié)后，應(yīng)報送《全過程跟蹤審計結(jié)果報告》（格式見附件）。三、審計組首次進點，應(yīng)召開審計進點會。.. . . .. 全過程跟蹤審計實施方案（簡）為規(guī)范建設(shè)項目全過程跟蹤審計工作，提高審計工作質(zhì)量，特制定本審計實施方案。四、審計組進點，審計組要根據(jù)工程進展情況，實施各階段現(xiàn)場跟蹤審計工作，及時出具各階段審計報告和審計工作底稿。審計部下達竣工決算審計意見?？尚行匝芯繄蟾?、初步設(shè)計、概算批復、環(huán)境影響評估報告、建設(shè)規(guī)劃及用地批準文件、項目設(shè)計及設(shè)計圖審核文件等是否齊全。三、審查工程設(shè)計管理工作工程設(shè)計是否符合公司工程設(shè)計要求。工程建設(shè)設(shè)計是否嚴格按照批準的設(shè)計文件進行，是否擅自變更設(shè)計。對已聘請審計監(jiān)理的項目，所有的審計變更須由審計監(jiān)理予以審核并提出意見。是否存在未經(jīng)集團公司批準擅自購建或超規(guī)模、超標準購建辦公樓、職工生活基地、培訓中心等非生產(chǎn)建筑物現(xiàn)象。六、審查建設(shè)資金籌措和使用情況資金籌集是否符合“既滿足工程需要，又節(jié)約資金成本”的原則；基建項目財務(wù)部門是否對貸款實行全過程管理，建立、登記貸款及擔保合同臺賬、銀行承兌匯票臺賬等；建設(shè)資金是否?？顚Ｓ?，是否存在拆借擠占、挪用、轉(zhuǎn)移建設(shè)資金和資金流失、損失浪費等情況。前期管理費包含項目單位（籌建處）前期人員的工資及工資外人工成本費用、會議費、咨詢費、審查（評估）費、辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費及其它日常管理費。（3）項目核準后，初步設(shè)計收口前，項目公司是否將前期費報請上級公司或受委托的二級管理機構(gòu)進行審計，經(jīng)審核并經(jīng)認定后計列入工程概算。（1）是否根據(jù)工程進度編制年度招標工作計劃并履行上報審批程序后組織實施。（5）是否落實專人負責技術(shù)規(guī)范書、招標文件的審定。（2）是否公開發(fā)布招標公告、招標公告中的信息是否全面、準確；依法必須進行招標的項目，自招標文件開始發(fā)出之日起至投標人提交投標文件截止之日止，最短不得少于二十日。建設(shè)單位應(yīng)按確定的資格預審標準和方法對潛在投標人進行預審，結(jié)果由招標代理機構(gòu)復核。主體工程施工招標前是否組織了對招標文件的審查。（2）投標人應(yīng)按招標文件是否要求提交投標保證金（或保函）。（5）對于已經(jīng)在上級公司PMIS上公布的不遵守合同、信譽差的投標人不允許參加公司系統(tǒng)工程投標。參與項目評標的專家應(yīng)當由招標人從有關(guān)部門提供的專家名冊或者招標代理機構(gòu)的專家?guī)靸?nèi)的相關(guān)專業(yè)的專家名單中確定。（9） 定標與合同簽訂是否合規(guī)。 九、審查合同管理情況是否嚴格執(zhí)行《公司合同管理辦法》，合同的履行、變更、索賠、解除、終止和解決爭議等活動的真實性、合法性。合同中涉及安全、質(zhì)量、進度、造價的實質(zhì)性條款是否與招標文件一致，是否嚴格按照招標文件、投標文件及澄清文件內(nèi)容與中標單位簽訂合同。是否全面、真實地履行合同。合同變更的原因以及變更對成本、工期及其他合同條款的影響是否合理；合同變更后的文件處理工作，有無影響合同繼續(xù)生效的漏洞。十、審查工程進度控制情況審查施工許可