【正文】 以解決，所需專用生產(chǎn)設備在浙江省就可購置。項目地點安丘市位于蘇南、膠東半島兩大經(jīng)濟帶的中間地帶，地處日照港、連云港腹地，接受產(chǎn)業(yè)輻射有著較好的條件。該技術符合環(huán)保的規(guī)定，在加工生產(chǎn)過程中節(jié)能環(huán)保不產(chǎn)生任何有毒或污染物質(zhì)，科學環(huán)保。在當?shù)厥袌鲇袃?yōu)質(zhì)廉價的原材料供應， 節(jié)省大量材料成本和運輸費用。 安丘市當?shù)赜写罅块e置勞動力資源，利用當?shù)亓畠r勞動力資源既解決了就業(yè)問題，而且成產(chǎn)成本低。實現(xiàn)再投資固定資產(chǎn)250萬元，安裝期為一年，第五年開安裝，年產(chǎn)大蒜多糖25噸的生產(chǎn)能力。預計需雇傭30名員工兩名管理人員。銷售價定為：大蒜精油2000元/公斤，大蒜多糖15萬元/噸。成本費用預算：原材料成本預算：（3000000 +30000020%）3 =1080000元員工工資預算：30150012=540000元包裝費用預算（5元/公斤）：516000=8萬元管理費用預算：2250012=60000元銷售費用預算：20萬元水電費預算（1公斤/）：300000=150000元維修費用預算（折舊費用的17%）：2417%=4萬元折舊費預算：（2204）/9=24萬元其他費用（銷售收入2%）：2902%= 租金：130000元銷售收入預算：預計第一年可銷售大蒜精油700公斤，大蒜多糖10噸蒜精油：2000700=1400000元 蒜多糖：15000010=1500000元 蒜皮：300030%=27000元蒜渣：300020%=30000元合計：2957000元，其中應收賬款70000元第三年：應收賬款，應付帳款，水電費，管理費用，銷售費用，維修費用，包裝費用其他費用屬于敏感項目，與銷售收入同向變動利用銷售收入百分比法估算以后三年的相關數(shù)據(jù)。銷售量估算：1500公斤大蒜精油，20噸大蒜多糖銷售收入估算：蒜精油：20001500=3000000元 蒜多糖：15000020=3000000元 蒜皮：300030%=27000元蒜渣：300020%=30000元合計：6057000元 成本費用預算：原材料成本預算：300000=1170000元員工工資預算：30180012=650000元包裝費用預算：6057000%=160000元管理費用預算：6057000%=120000元銷售費用預算：6057000%=400000元水電費預算：6057000%=300000元維修費用預算：6057000%=80000元其他費用：6057000%=100000元折舊費預算：240000元租金：130000元成本費用合計：3350000元應收應付賬款估算：應收賬款：6057000%=1420000元應付賬款：6057000%=810000元前四年利潤表，現(xiàn)金流量表，和利潤表估算如下：利潤及利潤分配表 （元）項目1年2年3年4年一,營業(yè)收入2957000380700043070006057000減：營業(yè)務成本15700002015000 25700002830000銷售費用200000300000290000400000管理費用600008000090000120000二,利潤總額1127000141200013570002707000減：所得稅281750353000339250676750凈利潤845250105900010177502030250提取法定盈余公積金4230053000500000100000現(xiàn)金流量估算表 （元）序號項目1年2年3年4年1現(xiàn)金流入2257000350700042570005687000現(xiàn)金銷售收入2257000280700032570004637000其他流入（應收賬款）700000100000010500002現(xiàn)金流出2211750267300029892503556750經(jīng)營成本1930000192000021300002300000其他流出（應付帳款）400000520000580000所得稅2817503530003392506767503凈現(xiàn)金流4525083400012677502130250資產(chǎn)負債表 （ 元）序號1年2年3年4年1資產(chǎn)62452507424250850200010762250流動資產(chǎn)總額1130000171500017650002135000應收賬款700000100000010500001420000存貨430000715000715000715000現(xiàn)金2715250354925048170006947250固定資產(chǎn)凈值24000002160000192000016800002負債及所有者權益62452507424250850200010762250流動負債總額400000520000580000810000應付賬款400000520000580000810000所有者權益5845250690425077920009952250資本金5000000500000050000005000000累計盈余公積4230095300145300245300累計未分配利潤802950180895027767004706950第二階段通過再投資項目估算表：　　項目總投資：合計250萬元投資估算 （元）項目金額大蒜精油生產(chǎn)線1300000元安裝費用100000元大蒜多糖生產(chǎn)線1000000元安裝費100000元合計2500000元項目第五年開始安裝。 通過前五年經(jīng)營，銷售渠道已基本完善，有了穩(wěn)定的供貨商，市場占有率不斷提高，且從成本費用不斷上漲。銷售量估算：2000公斤大蒜精油，20噸大蒜多糖銷售收入估算：蒜精油：23002000=4600000元 蒜多糖：18000020=3600000元 蒜皮：300030%=27000元蒜渣：300020%=30000元合計：8257000元 成本費用預算：庫存原材料60噸需購入原材料=500000（1+20%）60000=540000噸原材料成本預算：540000=2214000元員工工資預算：30180012=650000元包裝費用預算：8257000%=224000元管理費用預算：8257000%=168000元銷售費用預算：8257000%=300000元水電費預算：8257000%=419000元維修費用預算：8257000%=111400元其他費用：8257000%=139500元折舊費預算：640000元租金：130000元成本費用合計：4995900元應收應付賬款估算：應收賬款：825700020%=1650000元應付賬款：825700025%=2064000元前四年利潤表，現(xiàn)金流量表，和利潤表估算如下：第七年產(chǎn)值預算：生產(chǎn)2噸蒜精油和25噸大蒜多糖銷售量估算：2000公斤大蒜精油，22噸大蒜多糖銷售收入估算：蒜精油：23002000=4600000元 蒜多糖：18000022=3960000元 蒜皮：300030%=27000元蒜渣：300020%=30000元合計：8617000元 成本費用預算：原材料成本預算：500000=2150000元員工工資預算：30200012=720000元包裝費用預算：8617000%=234000元管理費用預算：8617000%=174900元銷售費用預算：8617000%=300000元水電費預算：8617000%=436800元維修費用預算：8617000%=116