【正文】 員發(fā)表會簽意見后再確定意見。3. 工作開展形式預(yù)算管理委員會以會議、會簽和授權(quán)三種方式來開展工作。預(yù)算管理委員會人員構(gòu)成：主任：總經(jīng)理 副主任：主管全面預(yù)算副總經(jīng)理成員：班子其他成員預(yù)算管理委員會主任對預(yù)算管理工作總體負(fù)責(zé)，副主任具體負(fù)責(zé)牽頭組織預(yù)算管理工作的開展。對于總公司控股****，依照其公司章程規(guī)定和法人治理運(yùn)作規(guī)則，股東會或其授權(quán)的董事會為企業(yè)全面預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)。第二章 全面預(yù)算管理組織體系****應(yīng)建立健全預(yù)算管理組織，明確預(yù)算參與各方的責(zé)任和權(quán)利，是確保****預(yù)算管理活動能夠有效的計劃、組織、協(xié)調(diào)和控制的前提條件。業(yè)務(wù)管理制度需要根據(jù)全面預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控的原則和預(yù)算內(nèi)/外事項的不同規(guī)定，對各業(yè)務(wù)事項在執(zhí)行時的授權(quán)審批人、授權(quán)范圍（金額）、審批方式、申請格式內(nèi)容及附件要求進(jìn)行細(xì)化。****全面預(yù)算制度管理的工作內(nèi)容主要包括：1. 根據(jù)區(qū)域公司管理要求和本企業(yè)預(yù)算管理需求，對現(xiàn)有預(yù)算制度進(jìn)行新增和補(bǔ)充，完善制度體系；2. 收集對制度的反饋意見，對制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，開展自查和檢查；3. 開展全面預(yù)算制度的培訓(xùn)工作；4. 每年定期對各全面預(yù)算管理制度進(jìn)行回顧、修訂和記錄；5. 在其他業(yè)務(wù)管理制度的制定、回顧與修訂過程中，對與全面預(yù)算相銜接的部分提出建議；6. 對制度進(jìn)行版本管理，當(dāng)所規(guī)范業(yè)務(wù)以后不再存在時，及時按程序?qū)χ贫扔枰詮U止。附件9提供以日常維護(hù)費(fèi)為例的班組預(yù)算實(shí)施辦法，****可參見附件9，結(jié)合自身管理要求予以細(xì)化。****可參考使用附件7《****滾動預(yù)測模板》，結(jié)合自身管理要求予以細(xì)化。5. 預(yù)算編制模型：是****在每年預(yù)算編制啟動時，自區(qū)域公司目標(biāo)初下后，形成本企業(yè)全面預(yù)算的編制報表，****可參考使用附件5《****預(yù)算編制模板》，結(jié)合自身管理要求予以細(xì)化。3. 全面預(yù)算編制及歸口職責(zé)分工：是****在預(yù)算編制過程中，依據(jù)責(zé)任預(yù)算的原則和各部門的職責(zé)定位所確定的預(yù)算編制、歸口審核責(zé)任分工。第一章 全面預(yù)算管理制度體系一、 全面預(yù)算管理制度體系的構(gòu)成****全面預(yù)算管理制度體系通常包括：1. 全面預(yù)算管理辦法：是****全面預(yù)算管理的綱領(lǐng)性文件。總公司成立以來，一直在積極推進(jìn)全員、全過程和全要素的預(yù)算管理工作，圍繞集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展要求配置資源，持續(xù)推進(jìn)全面預(yù)算管理工作的優(yōu)化和深化，不斷營造全面預(yù)算管理的良好文化氛圍，取得了明顯的成績。全面預(yù)算管理已經(jīng)成為總公司的重要管控手段，成為組織配置各方面資源，保障總公司戰(zhàn)略目標(biāo)順利實(shí)施，確保各項經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)落實(shí)的重要方法。****可參見附件1《****全面預(yù)算管理辦法模板》，結(jié)合自身管理實(shí)際和個性特點(diǎn)予以細(xì)化。****可參考附件3《****預(yù)算編制與歸口審核責(zé)任表模板》，結(jié)合自身部門設(shè)置和預(yù)算管理職責(zé)劃分予以梳理。附件5所提供的《****全面預(yù)算編制模板》作為****內(nèi)部管理使用，不作為****上報區(qū)域公司的預(yù)算報表。6. 預(yù)算分析報告：是****通過對關(guān)鍵經(jīng)營要素的預(yù)算執(zhí)行情況的回顧和問題分析，提出對經(jīng)營管理改進(jìn)建議的報告，****可參考使用附件8《****全面預(yù)算分析報告模板》，結(jié)合自身管理要求予以細(xì)化。9. 其他業(yè)務(wù)管理制度中與預(yù)算銜接的部分：在其他業(yè)務(wù)管理制度中需明確的預(yù)算管理要素包括但不限于：預(yù)算內(nèi)一般事項/重大事項的定義和劃分范圍，預(yù)算內(nèi)一般事項/重大事項的審批權(quán)限，預(yù)算內(nèi)一般事項/重大事項審批表格樣式、所需提供的附件要求，企業(yè)績效考核中預(yù)算考核的應(yīng)用權(quán)重等。三、 全面預(yù)算管理制度與業(yè)務(wù)管理制度的銜接全面預(yù)算管理作為****管控工具，存在于企業(yè)各項運(yùn)營管理過程中。企業(yè)績效管理制度與全面預(yù)算制度的銜接部分主要體現(xiàn)在績效指標(biāo)選取、目標(biāo)值確定和結(jié)果應(yīng)用方面。****預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)參照上級單位預(yù)算組織體系設(shè)置情況，結(jié)合本單位管理特點(diǎn)來搭建，以保持與區(qū)域公司的管理對接。預(yù)算管理委員會則是在董事會的授權(quán)下，實(shí)施全面預(yù)算管理的日常決策。各預(yù)算管理委員會成員分別負(fù)責(zé)各自分管部門專業(yè)預(yù)算和專項決策預(yù)算管理工作的開展和執(zhí)行。通常對于預(yù)算管理決策中的重點(diǎn)事項，應(yīng)采用會議形式，經(jīng)過預(yù)算管理委員會全體成員集體商議并形成決策意見。對于預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控中的預(yù)算內(nèi)非重大事項的審批，預(yù)算管理委員會可就具體事項類型授權(quán)某一位或某幾位預(yù)算管理委員會成員決策，或者授權(quán)預(yù)算管理辦公室相應(yīng)成員部門審批。預(yù)算管理辦公室各具體成員名單應(yīng)根據(jù)最新人事變動情況予以更新。預(yù)算管理辦公室以會議、會簽和授權(quán)三種方式來開展工作。對于預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控中的預(yù)算內(nèi)非重大事項的審批，可根據(jù)具體事項類型、相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定和歸口部門職責(zé)，授權(quán)預(yù)算管理辦公室相應(yīng)成員部門審批。****預(yù)算管理歸口部門的分工可參考附件3《****預(yù)算編制與歸口審核責(zé)任表模板》予以梳理。預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)：（一）根據(jù)下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)和本機(jī)構(gòu)預(yù)算需求，編制預(yù)算并按規(guī)定時間提交預(yù)算管理歸口部門；（二）如果本機(jī)構(gòu)預(yù)算是其他部門編制預(yù)算的依據(jù)，應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)將本機(jī)構(gòu)預(yù)算提供給相關(guān)部門；（三）在日常經(jīng)營活動中，嚴(yán)格執(zhí)行本機(jī)構(gòu)的相關(guān)預(yù)算，若出現(xiàn)常規(guī)差異時，及時采取補(bǔ)救措施；（四）嚴(yán)格按預(yù)算外事項的執(zhí)行程序提出預(yù)算外事項的預(yù)算申請；（五）根據(jù)需要，提出本機(jī)構(gòu)的預(yù)算調(diào)整申請，報預(yù)算管理辦公室審核；（六）開展預(yù)算執(zhí)行差異的分析與追蹤，找出產(chǎn)生差異的原因，主動解決問題或提出解決問題的建議。第三章 全面預(yù)算的目標(biāo)下達(dá)與編制一、 預(yù)算編制的周期和內(nèi)容全面預(yù)算管理是指企業(yè)在戰(zhàn)略目標(biāo)的指導(dǎo)下，對未來的經(jīng)營活動和相應(yīng)財務(wù)結(jié)果進(jìn)行充分、全面的預(yù)測和籌劃，并通過對執(zhí)行過程的監(jiān)控，將實(shí)際完成情況與預(yù)算目標(biāo)不斷對照和分析，從而及時指導(dǎo)經(jīng)營活動的改善和調(diào)整，以幫助管理者更加有效地管理企業(yè)和最大程度地實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。除特殊說明，本操作手冊均指年度預(yù)算。****全面預(yù)算是由經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算、資金預(yù)算和財務(wù)預(yù)算組成的相互銜接的綜合預(yù)算體系，內(nèi)容涵蓋企業(yè)所有經(jīng)濟(jì)活動。（三）資金預(yù)算：反映企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)的資金運(yùn)作安排，主要包括應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算、應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)算、籌資預(yù)算、還款明細(xì)預(yù)算等。2. 預(yù)算目標(biāo)確定的主要原則（一）發(fā)展與可實(shí)現(xiàn)性原則：預(yù)算目標(biāo)的確定要與****的發(fā)展實(shí)際相符合并有足夠激勵性。（三）合理性原則：預(yù)算目標(biāo)確定要與經(jīng)營管理情況相符，既不能為了求得良好績效，按較低的預(yù)算目標(biāo)編制預(yù)算，也不能脫離實(shí)際編制目標(biāo)過高的預(yù)算。1. 主要生產(chǎn)指標(biāo)分解表序號一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)計量單位　一等效可用系數(shù)%非計劃停運(yùn)系數(shù)%拐點(diǎn)以上負(fù)荷率運(yùn)行時間占比（分機(jī)組）%降出力系數(shù)%平均設(shè)備容量小時負(fù)荷率（分機(jī)組）%給水泵電耗率（分機(jī)組）%輸煤系統(tǒng)電耗率（分機(jī)組）%主變損耗率（分機(jī)組）%勵磁變用電率（分機(jī)組）%供熱廠用電率%非生產(chǎn)用電率%百萬千焦售熱量百萬千焦工業(yè)用熱量百萬千焦采暖用熱量 百萬千焦其他用熱量 百萬千焦七售熱單價元/噸千焦/千克現(xiàn)貨煤入廠標(biāo)煤價元/噸現(xiàn)貨煤入廠原煤價元/噸現(xiàn)貨煤入廠熱值千焦/千克十入爐綜合標(biāo)煤單價入爐煤折標(biāo)煤單價噸克/千瓦時噸/億千瓦時十五排放指標(biāo)氮氧化物排放績效克/千瓦時萬元供熱收入萬元萬元職工薪酬工資總額萬元社會保險費(fèi)萬元萬元生產(chǎn)建筑物及附屬設(shè)施維護(hù)材料費(fèi)萬元消缺（分專業(yè)）萬元輪換（分專業(yè)）萬元……萬元生產(chǎn)建筑物及附屬設(shè)施修理費(fèi)同上萬元其他費(fèi)用一般管理費(fèi)萬元會議費(fèi)（分責(zé)任中心）萬元……萬元政策性稅費(fèi)萬元煤場管理費(fèi)萬元其他萬元……萬元萬元三資產(chǎn)總額流動資產(chǎn)貨幣資金萬元應(yīng)收賬款萬元存貨萬元非流動資產(chǎn)長期股權(quán)投資萬元投資性房地產(chǎn)萬元在建工程萬元其他非流動資產(chǎn)萬元四應(yīng)付賬款萬元預(yù)收款項萬元應(yīng)付職工薪酬萬元其他流動負(fù)債萬元長期應(yīng)付款萬元萬元未分配利潤萬元九當(dāng)年電熱費(fèi)回收率財務(wù)口徑電熱費(fèi)回收率%十二資本性支出合計基本建設(shè)投資計劃當(dāng)年基本建設(shè)資金計劃萬元當(dāng)年一般技改資金計劃萬元以前年度項目資金計劃萬元信息化項目投資計劃當(dāng)年信息化項目資金計劃萬元以前年度已完項目資金計劃萬元萬元（四） 綜合廠用電率預(yù)算綜合廠用電率預(yù)算包括《綜合廠用電率預(yù)算表》、《綜合廠用電率影響因素預(yù)算表》、《用電設(shè)備能耗表》。（二） 其他業(yè)務(wù)利潤預(yù)算其他業(yè)務(wù)利潤預(yù)算相關(guān)預(yù)算表單包括：《其他業(yè)務(wù)利潤預(yù)算表》、《粉煤灰預(yù)算表》。（四） 燃料采購預(yù)算燃料采購相關(guān)預(yù)算表單包括：《燃料需求量預(yù)算表》、《燃煤采購預(yù)算表》。其中，《職工薪酬成本預(yù)算表》為列支進(jìn)成本的職工薪酬金額，鏈接自《職工薪酬預(yù)算匯總表》，不需要手工填寫。（六） 購電費(fèi)預(yù)算購電費(fèi)由營銷部門編制，主要編制方法和過程如下：（一）營銷部門與生產(chǎn)管理部門、檢修部門溝通檢修計劃，預(yù)測本年自用購電量，按照政府批準(zhǔn)價格計算自用電量購電費(fèi)；（二）營銷部門根據(jù)本年根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合本年發(fā)電量計劃、市場需求預(yù)測替代電量（包括置入和置出）及價格，計算替代電量購電費(fèi)；（三）營銷部門編制完成《購電費(fèi)預(yù)算表》后提交預(yù)算管理辦公室匯總審核和平衡。材料費(fèi)預(yù)算由運(yùn)行部門（負(fù)責(zé)消耗性材料費(fèi)）、檢修部門（負(fù)責(zé)維護(hù)性材料費(fèi)）編制，由生產(chǎn)管理部門匯總、審核，主要編制方法和過程如下：（一）財務(wù)部門向上述部門提供不同類別材料費(fèi)歷史發(fā)生情況、本企業(yè)材料費(fèi)本年預(yù)期目標(biāo)等信息，物資部門向上述部門提供材料價格本年預(yù)測（已簽訂合同的提供合同單價）信息，為運(yùn)行部門和相關(guān)部門編制材料費(fèi)預(yù)算提供數(shù)據(jù)支持；（二）運(yùn)行部門和檢修部門結(jié)合以上信息，根據(jù)上級單位材料費(fèi)消耗限額、本企業(yè)材料消耗定額與驅(qū)動因素數(shù)量、歷史耗用情況、標(biāo)桿值，分析降低材料耗用成本的內(nèi)部管理因素，生產(chǎn)消耗性材料按材料大類，維護(hù)性材料區(qū)分日常維護(hù)性和輪換性編制預(yù)算，其中日常維護(hù)性按各專業(yè)來編制預(yù)算，輪換性維護(hù)性材料對重點(diǎn)材料進(jìn)行列支；（三）材料費(fèi)預(yù)算編制完成后，由生產(chǎn)管理部門匯總、審核，通過后提交預(yù)算管理辦公室匯總審核和平衡。修理費(fèi)預(yù)算由檢修部門編制，生產(chǎn)管理部門匯總、審核，主要編制方法和過程如下：（一）財務(wù)部門向檢修部門提供修理費(fèi)歷史發(fā)生情況、本企業(yè)所分解的修理費(fèi)本年預(yù)期目標(biāo)等信息，為檢修部門編制修理費(fèi)預(yù)算提供數(shù)據(jù)支持；（二）檢修部門與營銷部門溝通本年發(fā)電量計劃，分析設(shè)備現(xiàn)狀，考慮保障設(shè)備可靠、安全以及經(jīng)濟(jì)性等因素，編制本年檢修項目計劃。（十一） 其他費(fèi)用預(yù)算其他費(fèi)用預(yù)算表包括：《其他費(fèi)用預(yù)算匯總表》；《一般管理費(fèi)預(yù)算匯總表》、《一般管理預(yù)算匯總_分部門表》、《一般管理費(fèi)預(yù)算_部門表》；《政策性稅費(fèi)預(yù)算表》；《財產(chǎn)保險費(fèi)預(yù)算表》；《排污費(fèi)預(yù)算表》；《燃料廠后費(fèi)用預(yù)算表》；《專項費(fèi)用預(yù)算表》。其他費(fèi)用預(yù)算由企業(yè)各部門按照預(yù)算管理分工分別開展預(yù)算編制和歸口審核工作。折舊攤銷預(yù)算由財務(wù)部門編制，主要編制方法和過程如下：（一）財務(wù)部門與固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門、基建管理部門、生產(chǎn)管理部門溝通本年固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的購置計劃預(yù)算、基建和技改項目預(yù)計轉(zhuǎn)固信息、可能報廢和發(fā)生減值的資產(chǎn)信息；（二）財務(wù)部門根據(jù)折舊提取、攤銷政策，對各類資產(chǎn)本年折舊攤銷進(jìn)行預(yù)計，編制折舊攤銷預(yù)算后提交預(yù)算管理辦公室進(jìn)行匯總審核和平衡。3. 資本性支出預(yù)算編制方法及過程說明（一） 資本性支出預(yù)算匯總資本性支出預(yù)算匯總，將資本性支出預(yù)算按類別進(jìn)行匯總展現(xiàn)，支出類型包括資產(chǎn)購置、基建、技改、環(huán)保和信息化項目，并分別展現(xiàn)各類別的投資額和資金支出。（三） 基建項目預(yù)算基建項目預(yù)算包括《基建項目全生命周期預(yù)算》、《基建項目年度預(yù)算_項目N》、《基建項目法人管理費(fèi)預(yù)算_項目N》、《基建前期管理費(fèi)預(yù)算_項目N》、《基建生產(chǎn)職工培訓(xùn)及提前進(jìn)廠費(fèi)預(yù)算_項目N》。針對各投資項目，基建管理部門應(yīng)根據(jù)項目概算和核算科目設(shè)置，填列明細(xì)項目，并根據(jù)項目概算和臺賬，填列各明細(xì)項目的批準(zhǔn)投資總額、預(yù)計實(shí)際投資額、截至上年末已累計完成投資、預(yù)算年度投資額，以及預(yù)計至預(yù)算年度末累計完成的主要工程形象進(jìn)度；（三）基建管理部門應(yīng)對照合同價格條款、合同付款條件、上年已完投資未付款情況等確定預(yù)算年度付款計劃，填列各項目“資金支出”；財務(wù)部門輔助基建管理部門，對照預(yù)算項目中購置的各項資產(chǎn)及其性質(zhì)，預(yù)計可抵扣的增值