【正文】 整申請(qǐng)，提交預(yù)算管理辦公室；（七）接受對(duì)本部門歸口預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和考核；（八）其他預(yù)算管理工作。三、 預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)是指各管理部門、生產(chǎn)部門（含部門小組/班組），負(fù)責(zé)履行本部門預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算分析及預(yù)算調(diào)整等相關(guān)工作。預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)本機(jī)構(gòu)預(yù)算管理工作負(fù)責(zé)。預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)：（一）根據(jù)下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)和本機(jī)構(gòu)預(yù)算需求，編制預(yù)算并按規(guī)定時(shí)間提交預(yù)算管理歸口部門；（二）如果本機(jī)構(gòu)預(yù)算是其他部門編制預(yù)算的依據(jù)，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將本機(jī)構(gòu)預(yù)算提供給相關(guān)部門；（三）在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，嚴(yán)格執(zhí)行本機(jī)構(gòu)的相關(guān)預(yù)算，若出現(xiàn)常規(guī)差異時(shí)，及時(shí)采取補(bǔ)救措施；（四）嚴(yán)格按預(yù)算外事項(xiàng)的執(zhí)行程序提出預(yù)算外事項(xiàng)的預(yù)算申請(qǐng)；（五）根據(jù)需要，提出本機(jī)構(gòu)的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，報(bào)預(yù)算管理辦公室審核；（六）開展預(yù)算執(zhí)行差異的分析與追蹤，找出產(chǎn)生差異的原因，主動(dòng)解決問題或提出解決問題的建議。預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)應(yīng)按照預(yù)算管理辦公室和全面預(yù)算管理體系的要求開展各項(xiàng)工作。預(yù)算管理各執(zhí)行部門，應(yīng)指派具體人員（預(yù)算專員）負(fù)責(zé)預(yù)算管理具體事務(wù)執(zhí)行，并將人員名單報(bào)預(yù)算管理辦公室備案。具體人員名單如有調(diào)整，也應(yīng)及時(shí)報(bào)備。第三章 全面預(yù)算的目標(biāo)下達(dá)與編制一、 預(yù)算編制的周期和內(nèi)容全面預(yù)算管理是指企業(yè)在戰(zhàn)略目標(biāo)的指導(dǎo)下，對(duì)未來(lái)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和相應(yīng)財(cái)務(wù)結(jié)果進(jìn)行充分、全面的預(yù)測(cè)和籌劃，并通過對(duì)執(zhí)行過程的監(jiān)控，將實(shí)際完成情況與預(yù)算目標(biāo)不斷對(duì)照和分析，從而及時(shí)指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的改善和調(diào)整，以幫助管理者更加有效地管理企業(yè)和最大程度地實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。1. 預(yù)算編制周期****預(yù)算按不同的預(yù)算期，分為年度預(yù)算和月度預(yù)算。年度預(yù)算是預(yù)算期為一年的預(yù)算。年度預(yù)算是以戰(zhàn)略規(guī)劃為指導(dǎo)，根據(jù)企業(yè)各預(yù)算項(xiàng)目在預(yù)算期內(nèi)的預(yù)測(cè)情況，對(duì)預(yù)算期內(nèi)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的總體情況進(jìn)行的詳細(xì)預(yù)算。除特殊說明，本操作手冊(cè)均指年度預(yù)算。月度預(yù)算包括經(jīng)營(yíng)月度預(yù)算和資金月度預(yù)算，具體定義和管理規(guī)定見本章第七節(jié)“月度執(zhí)行預(yù)算”部分。2. 預(yù)算編制內(nèi)容全面預(yù)算是關(guān)于企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)、資本、資金、財(cái)務(wù)等各方面的總體計(jì)劃，它將企業(yè)全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)用貨幣形式表示出來(lái)。全面預(yù)算的最終反映是一整套預(yù)計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和其他附表，主要是用來(lái)規(guī)劃計(jì)劃期內(nèi)企業(yè)的全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其相關(guān)財(cái)務(wù)結(jié)果。****全面預(yù)算是由經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本預(yù)算、資金預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算組成的相互銜接的綜合預(yù)算體系，內(nèi)容涵蓋企業(yè)所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。（一）經(jīng)營(yíng)預(yù)算：反映****在預(yù)算期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及其各項(xiàng)構(gòu)成要素，是財(cái)務(wù)預(yù)算的形成依據(jù)，是財(cái)務(wù)預(yù)算編制的基礎(chǔ)。經(jīng)營(yíng)預(yù)算主要包括與企業(yè)日常業(yè)務(wù)直接相關(guān)的收入預(yù)算、成本預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、其他損益預(yù)算等，其中收入預(yù)算是業(yè)務(wù)預(yù)算的編制起點(diǎn)。（二）資本預(yù)算：是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)與資本性投資有關(guān)的業(yè)務(wù)安排，包括固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算、基建項(xiàng)目全生命周期和年度預(yù)算、技改項(xiàng)目全生命周期和年度預(yù)算等。（三）資金預(yù)算：反映企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)的資金運(yùn)作安排，主要包括應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算、應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)算、籌資預(yù)算、還款明細(xì)預(yù)算等。（四）財(cái)務(wù)預(yù)算：是按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制的預(yù)算報(bào)表，包括預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表。二、 預(yù)算目標(biāo)的定義及確定原則1. 預(yù)算目標(biāo)的定義及主要內(nèi)容預(yù)算目標(biāo)是****年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)在預(yù)算期的具體體現(xiàn)，是企業(yè)在一個(gè)預(yù)算期內(nèi)，對(duì)各種經(jīng)營(yíng)行為達(dá)到的境界或結(jié)果的預(yù)測(cè)和期望。年度預(yù)算目標(biāo)具體內(nèi)容以****預(yù)算管理委員會(huì)在區(qū)域公司對(duì)本企業(yè)預(yù)算目標(biāo)批復(fù)意見基礎(chǔ)上批準(zhǔn)確定的年度預(yù)算目標(biāo)為準(zhǔn)。2. 預(yù)算目標(biāo)確定的主要原則（一）發(fā)展與可實(shí)現(xiàn)性原則：預(yù)算目標(biāo)的確定要與****的發(fā)展實(shí)際相符合并有足夠激勵(lì)性。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)總額等經(jīng)濟(jì)效益類的預(yù)算目標(biāo)一般要逐年保持一定比例的增長(zhǎng)。同時(shí)，預(yù)算目標(biāo)至少應(yīng)有一定的實(shí)現(xiàn)可能性，才能保證對(duì)執(zhí)行者的激勵(lì)和約束作用。（二）協(xié)商達(dá)成、上下結(jié)合原則：預(yù)算目標(biāo)的確定應(yīng)上下結(jié)合，既保證區(qū)域公司對(duì)****下達(dá)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，同時(shí)也兼顧本企業(yè)各部門的情況及員工的意見。（三）合理性原則：預(yù)算目標(biāo)確定要與經(jīng)營(yíng)管理情況相符，既不能為了求得良好績(jī)效，按較低的預(yù)算目標(biāo)編制預(yù)算，也不能脫離實(shí)際編制目標(biāo)過高的預(yù)算。（四）量入為出原則：是指在編制支出預(yù)算時(shí)，要充分考慮到企業(yè)總體預(yù)算收入的狀況，以銷售收入為起點(diǎn)，參照定額編制成本費(fèi)用預(yù)算，盡可能保證收支差額預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（五）層層分解原則：是指要將預(yù)算目標(biāo)通過數(shù)量體系體現(xiàn)出來(lái)，并將這些指標(biāo)分解落實(shí)到各管理部門、生產(chǎn)部門、部門小組/班組，使預(yù)算的編制、執(zhí)行達(dá)到責(zé)、權(quán)、利的統(tǒng)一。3. 預(yù)算目標(biāo)確定的主要依據(jù)（一) 區(qū)域公司對(duì)本企業(yè)的預(yù)算總體目標(biāo)和編制原則等相關(guān)要求（二) 本企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃（三) 上年度預(yù)算完成情況及已積累的歷史數(shù)據(jù)（四) 企業(yè)對(duì)預(yù)算年度市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)發(fā)展的預(yù)測(cè)（五) 總公司內(nèi)部具有可比條件的****之間及區(qū)域內(nèi)先進(jìn)企業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)指標(biāo)的對(duì)標(biāo)分析情況三、 預(yù)算目標(biāo)分解****的預(yù)算目標(biāo)包括生產(chǎn)指標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo)，****應(yīng)按照管理要求進(jìn)行細(xì)化分解，將預(yù)算目標(biāo)細(xì)化到具體的預(yù)算項(xiàng)目和業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)因素上，為預(yù)算目標(biāo)的形成提供依據(jù)，同時(shí)也為日后預(yù)算執(zhí)行控制奠定基礎(chǔ)。1. 主要生產(chǎn)指標(biāo)分解表序號(hào)一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)計(jì)量單位　一等效可用系數(shù)%非計(jì)劃停運(yùn)系數(shù)%拐點(diǎn)以上負(fù)荷率運(yùn)行時(shí)間占比（分機(jī)組）%降出力系數(shù)%二發(fā)電量兆瓦時(shí)期末設(shè)備容量萬(wàn)千瓦平均設(shè)備容量萬(wàn)千瓦利用小時(shí)（分機(jī)組）小時(shí)負(fù)荷率（分機(jī)組）%三綜合廠用電率%發(fā)電廠用電率%引風(fēng)機(jī)電耗率（分機(jī)組）%制粉系統(tǒng)電耗率（分機(jī)組）%給水泵電耗率（分機(jī)組）%凝結(jié)水泵電耗率（分機(jī)組）%循環(huán)水泵電耗率（分機(jī)組）%脫硫系統(tǒng)電耗率（分機(jī)組）%輸煤系統(tǒng)電耗率（分機(jī)組）%除灰系統(tǒng)電耗率（分機(jī)組）%制水系統(tǒng)電耗率（分機(jī)組）%空壓機(jī)系統(tǒng)電耗率（分機(jī)組）%爐水泵系統(tǒng)電耗率（分機(jī)組）%其他公用系統(tǒng)電耗率（分機(jī)組）%主變損耗率（分機(jī)組）%勵(lì)磁變用電率（分機(jī)組）%供熱廠用電率%非生產(chǎn)用電率%上網(wǎng)電量兆瓦時(shí)基數(shù)售電量兆瓦時(shí)基數(shù)外售電量兆瓦時(shí)跨網(wǎng)電量兆瓦時(shí)直供電量兆瓦時(shí)優(yōu)惠電量兆瓦時(shí)競(jìng)價(jià)電量兆瓦時(shí)其他基數(shù)外電量兆瓦時(shí)四售電單價(jià)元/兆瓦時(shí)基數(shù)電量售電價(jià)元/兆瓦時(shí)基數(shù)外電量售電價(jià)元/兆瓦時(shí)跨網(wǎng)電量售電價(jià)元/兆瓦時(shí)直供電量售電價(jià)元/兆瓦時(shí)優(yōu)惠電量售電價(jià)元/兆瓦時(shí)競(jìng)價(jià)電量售電價(jià)元/兆瓦時(shí)其他基數(shù)外電量售電價(jià)元/兆瓦時(shí)五供熱量百萬(wàn)千焦六供熱損耗率%售熱量百萬(wàn)千焦工業(yè)用熱量百萬(wàn)千焦采暖用熱量 百萬(wàn)千焦其他用熱量 百萬(wàn)千焦七售熱單價(jià)元/百萬(wàn)千焦工業(yè)售熱單價(jià)元/百萬(wàn)千焦采暖售熱單價(jià)元/百萬(wàn)千焦其他售熱單價(jià)元/百萬(wàn)千焦八結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)煤價(jià)元/噸長(zhǎng)協(xié)煤結(jié)算標(biāo)煤價(jià)元/噸長(zhǎng)協(xié)煤結(jié)算原煤價(jià)元/噸長(zhǎng)協(xié)煤結(jié)算熱值千焦/千克現(xiàn)貨煤結(jié)算標(biāo)煤價(jià)元/噸現(xiàn)貨煤結(jié)算原煤價(jià)元/噸現(xiàn)貨煤結(jié)算熱值千焦/千克九入廠標(biāo)煤?jiǎn)蝺r(jià)元/噸長(zhǎng)協(xié)煤入廠標(biāo)煤價(jià)元/噸長(zhǎng)協(xié)煤入廠原煤?jiǎn)蝺r(jià)元/噸長(zhǎng)協(xié)煤入廠熱值千焦/千克現(xiàn)貨煤入廠標(biāo)煤價(jià)元/噸現(xiàn)貨煤入廠原煤價(jià)元/噸現(xiàn)貨煤入廠熱值千焦/千克十入爐綜合標(biāo)煤?jiǎn)蝺r(jià)元/噸入爐煤折標(biāo)煤?jiǎn)蝺r(jià)元/噸入爐煤熱值噸入爐油折標(biāo)煤?jiǎn)蝺r(jià)元/噸入爐氣折標(biāo)煤?jiǎn)蝺r(jià)元/噸耗氣量噸天然氣平均單價(jià)元/噸天然氣平均發(fā)熱量千焦/千克十一售電標(biāo)準(zhǔn)煤耗克/千瓦時(shí)綜合供電標(biāo)準(zhǔn)煤耗克/千瓦時(shí)供電標(biāo)準(zhǔn)煤耗克/千瓦時(shí)熱電比%發(fā)電標(biāo)準(zhǔn)煤耗克/千瓦時(shí)主蒸汽溫度℃主蒸汽壓力Mpa再熱蒸汽溫度℃給水溫度℃凝氣器真空Kpa再熱減溫水流量　T/H排煙溫度℃排煙氧量%補(bǔ)水率%端差℃飛灰可燃物%鍋爐效率汽機(jī)效率十二綜合供熱煤耗千克/吉焦十三發(fā)電油耗噸/億千瓦時(shí)十四發(fā)電水耗噸/萬(wàn)千瓦時(shí)十五排放指標(biāo)二氧化硫排放績(jī)效克/千瓦時(shí)氮氧化物排放績(jī)效克/千瓦時(shí)煙塵排放績(jī)效克/千瓦時(shí)污水排放績(jī)效克/千瓦時(shí)脫硫設(shè)施投運(yùn)率%…………………………2. 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分解表序號(hào)一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)四級(jí)指標(biāo)計(jì)量單位一利潤(rùn)總額萬(wàn)元主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元發(fā)電收入萬(wàn)元供熱收入萬(wàn)元主營(yíng)業(yè)務(wù)成本萬(wàn)元燃料成本萬(wàn)元非生產(chǎn)耗用燃料成本萬(wàn)元燃煤萬(wàn)元燃油萬(wàn)元燃?xì)馊f(wàn)元儲(chǔ)損萬(wàn)元生產(chǎn)耗用燃料成本萬(wàn)元水費(fèi)萬(wàn)元水資源費(fèi)萬(wàn)元生產(chǎn)消耗水費(fèi)萬(wàn)元庫(kù)區(qū)維護(hù)費(fèi)萬(wàn)元水能資源出讓金萬(wàn)元其他萬(wàn)元購(gòu)電費(fèi)萬(wàn)元置換電量購(gòu)電費(fèi)萬(wàn)元自用購(gòu)電費(fèi)萬(wàn)元折舊萬(wàn)元職工薪酬萬(wàn)元工資總額萬(wàn)元工資外人工成本萬(wàn)元職工教育經(jīng)費(fèi)萬(wàn)元公會(huì)經(jīng)費(fèi)萬(wàn)元社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)萬(wàn)元職工住房費(fèi)用萬(wàn)元?jiǎng)趧?dòng)保護(hù)費(fèi)用萬(wàn)元其他人工成本萬(wàn)元材料費(fèi)萬(wàn)元主機(jī)維護(hù)材料費(fèi)萬(wàn)元消缺（分專業(yè)）萬(wàn)元輪換（分專業(yè)）萬(wàn)元其他公用系統(tǒng)維護(hù)材料費(fèi)萬(wàn)元消缺（分專業(yè)）萬(wàn)元輪換（分專業(yè)）萬(wàn)元生產(chǎn)建筑物及附屬設(shè)施維護(hù)材料費(fèi)萬(wàn)元消缺（分專業(yè)）萬(wàn)元輪換（分專業(yè)）萬(wàn)元消耗材料費(fèi)萬(wàn)元脫硫劑材料費(fèi)萬(wàn)元脫硝劑材料費(fèi)萬(wàn)元中水處理藥劑材料費(fèi)萬(wàn)元循環(huán)水處理藥劑材料費(fèi)萬(wàn)元鍋爐補(bǔ)給水處理藥劑材料費(fèi)萬(wàn)元……萬(wàn)元修理費(fèi)萬(wàn)元大修費(fèi)萬(wàn)元備品備件（分專業(yè)）萬(wàn)元材料（分專業(yè)）萬(wàn)元人工（分專業(yè)）萬(wàn)元外委（分專業(yè)）萬(wàn)元小修費(fèi)