【正文】 ................................................................................2第二章........................................................... 5第四章 內(nèi)部控制體系...........................................................................11第二節(jié) 環(huán)境控制信息技術(shù)系統(tǒng)控制.............................................................20第六章 持續(xù)的控制檢驗(yàn)健全內(nèi)部控制機(jī)制和完善內(nèi)部控制制度是規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)行為、有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)、保證經(jīng)營(yíng)運(yùn)作符合公司發(fā)展規(guī)劃的主要措施，也是衡量公司經(jīng)營(yíng)管理水平高低的重要標(biāo)志。第二章執(zhí)行內(nèi)部管理制度不能有任何例3外，任何人不得擁有超越制度或違反規(guī)章的權(quán)力；（三）獨(dú)立性：公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)立相對(duì)獨(dú)立的機(jī)構(gòu)、部門(mén)和崗位。第六條 公司制訂內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)遵循：（一）合法合規(guī)性：內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)以及運(yùn)行應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章和各項(xiàng)規(guī)定；（二）全面性：內(nèi)部控制必須覆蓋公司的所有部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)、崗位，滲透各業(yè)務(wù)過(guò)程和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，并普遍適用于公司每一位員工，不得留有制度上的空白或漏洞；（三）審慎性：內(nèi)部控制的核心是有效防范各種風(fēng)險(xiǎn)，因此，公司組織體系的構(gòu)成、內(nèi)部管理制度的建立都要以防范和化解風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為重點(diǎn)；（四）適時(shí)性：內(nèi)部控制制度應(yīng)隨著公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)理念等內(nèi)部環(huán)境的變化和國(guó)家法律、法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境的改變及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的修改或完善。第八條第十條公司應(yīng)建立科學(xué)、嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度和崗位分離制度，明確劃分各崗位職責(zé)。公司應(yīng)建立完善的資產(chǎn)分離制度，基金資產(chǎn)與公司資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)以及其他委托資產(chǎn)要實(shí)行獨(dú)立運(yùn)作、分別設(shè)賬管理、分別核算。通過(guò)制定規(guī)范的崗位責(zé)任制度、嚴(yán)格的操作程序和合理的工作標(biāo)準(zhǔn)，推行各崗位、各部門(mén)、各機(jī)構(gòu)的目標(biāo)管理。建立重要業(yè)務(wù)處理憑據(jù)傳遞和信息溝通制度，相關(guān)部門(mén)和崗位之間相互監(jiān)督和制衡；第十五條 公司應(yīng)當(dāng)建立有效的人力資源管理制度，建立健全激勵(lì)約束機(jī)制，確保公司人員具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專(zhuān)業(yè)能力第十六條公司應(yīng)建立科學(xué)、嚴(yán)密、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理與評(píng)估系統(tǒng)，包括主要業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)辦法、重要部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)考核指標(biāo)體系以及管理人員的道德風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)等。6面的內(nèi)控體系 公司內(nèi)部控制制度股東會(huì)第十九條公司內(nèi)部控制體系圖如下所示：公司治理結(jié)構(gòu)層層面的內(nèi)控體系董事會(huì)監(jiān)事會(huì)依照法律法規(guī)和公司章程對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)、董事和公司管理層的行為行使監(jiān)督權(quán)。董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，向董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。公司總經(jīng)理依照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定行使職權(quán)。8第三十條 風(fēng)險(xiǎn)控制辦公會(huì)是公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的常設(shè)機(jī)構(gòu)，是公司日常運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)。第三十二條 公司股東會(huì)、董事會(huì)、管理層、投資決策委員會(huì)及職能部門(mén)構(gòu)成公司決策－執(zhí)行系統(tǒng)；監(jiān)事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)控制辦公會(huì)構(gòu)成公司相對(duì)獨(dú)立的監(jiān)督系統(tǒng)。第三十六條 監(jiān)督系統(tǒng)應(yīng)對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，建立內(nèi)部違規(guī)違章行為的處罰機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，堵塞漏洞。公司內(nèi)部控制制度由不同層面的制度構(gòu)成，按照其效力大小分為四個(gè)層次：第一個(gè)層次是公司章程；第二個(gè)層次是內(nèi)部控制大綱；第三個(gè)層次是基本管理制度；第四個(gè)層次是公司各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定的各種制度及實(shí)施細(xì)則等。公司內(nèi)部控制大綱和公司基本制度的制定與修改由公司總經(jīng)理負(fù)該報(bào)告報(bào)董事會(huì)，公司管理層按董事會(huì)要求對(duì)報(bào)告中提出的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行整改、落實(shí)。第五章 內(nèi)部控制內(nèi)容第一節(jié) 概述第四十四條 內(nèi)部控制內(nèi)容包括環(huán)境控制和業(yè)務(wù)控制。公司致力于從治理結(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)、企業(yè)文化、員工道德素質(zhì)控制等方面實(shí)現(xiàn)良好的環(huán)境控制。第四十七條 企業(yè)文化控制主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（一）推行誠(chéng)實(shí)與道德價(jià)值觀。第四十八條完善人員招聘程序，明確資格條件，全面考察審慎應(yīng)聘人員；（二）第三節(jié) 投資管理業(yè)務(wù)控制第四十九條 公司應(yīng)當(dāng)自覺(jué)遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，按照投資管理業(yè)務(wù)的性質(zhì)和特點(diǎn)嚴(yán)格制定管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊(cè)，明確揭示不同業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并采取控制措施。第五十二條 基金交易業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容包括：（一）基金交易應(yīng)實(shí)行集中交易制度，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易；（二）投資決策和交易執(zhí)行在人員和空間上嚴(yán)格分離，建立交易執(zhí)行的權(quán)限控制體系和交易操作規(guī)則；（三）公司應(yīng)當(dāng)建立交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)，完善相關(guān)的安全設(shè)施；（四）投資指令應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審核，確認(rèn)其合法、合規(guī)與完整后方可執(zhí)行，如出現(xiàn)指令違法違規(guī)或者其他異常情況，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告相關(guān)部門(mén)；（五）公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行公平的交易分配制度，確保投資者的利益能夠得到公平對(duì)待；（六）建立完善的交易記錄制度，相關(guān)人員對(duì)每日投資組合列表等應(yīng)當(dāng)及時(shí)核對(duì)并存檔保管；（七）對(duì)于特殊交易，如：場(chǎng)外交易、網(wǎng)下申購(gòu)等，相關(guān)部門(mén)應(yīng)根15據(jù)內(nèi)部控制的基本原則制定相應(yīng)的流程和規(guī)則；（八）建立科學(xué)的交易績(jī)效評(píng)價(jià)體系。（二）當(dāng)公司總經(jīng)理、其他高級(jí)管理人員、各部門(mén)經(jīng)理或基金經(jīng)理在關(guān)聯(lián)交易中有私人利益牽連時(shí)，必須于公司參與該交易前將具體利益報(bào)知董事會(huì)。16第五十五條 公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)嚴(yán)格的授權(quán)制度、崗位責(zé)任制度、門(mén)禁制度、內(nèi)外網(wǎng)分離制度等管理措施，確保系統(tǒng)安全運(yùn)行。強(qiáng)化電子信息系統(tǒng)的相互牽制制度，建立系統(tǒng)設(shè)計(jì)、軟件開(kāi)發(fā)等技