20xx內(nèi)部審計(jì)方案模板-wenkub
2022-11-08 09:03:21 本頁面
【正文】 行政管理、人力資源管理、檔案管理等文件資料 。查閱的文件和記錄包括但不限于： 規(guī)章制度、會(huì)議紀(jì)要、工作計(jì)劃和總結(jié)等內(nèi)部文件資料 。 。 第十七條 為有效履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)，董事會(huì)授予監(jiān)察審計(jì)部如下權(quán)限： (一 )在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)，根據(jù) 年度審計(jì)計(jì)劃確定審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)對(duì)象 。 (六 )負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)的安全完整狀況進(jìn)行審計(jì) 。 (二 )負(fù)責(zé)對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì) 。 第十三條 內(nèi)部審計(jì)人員依照法律和本制度行使職權(quán)，受國(guó)家法律和公司規(guī)章制度的保護(hù)，任何部門和個(gè)人不得拒絕、阻礙審計(jì)人員執(zhí)行任務(wù)，不得對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。并不斷通過定期或不定期的內(nèi)部審計(jì)職業(yè)培訓(xùn)和后續(xù)教育來保持和提高審計(jì)工作水平和專業(yè)勝任能力。審計(jì)負(fù)責(zé)人不得兼管業(yè)務(wù)部門 。 第六條 公司各部門、各分公司及所屬部門和員工均依照本制度接受內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是促進(jìn)公司內(nèi)部程序的合理性和資源利用的有效性，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，防止錯(cuò)誤和舞弊的發(fā)生，確保公司各項(xiàng)規(guī)章制度與有關(guān)決議能夠有效實(shí)施執(zhí)行。ldquo。 1 2020 內(nèi)部審計(jì)方案模板 內(nèi)部審計(jì)方案模板【 1】 第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理和審計(jì)監(jiān)督，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在完善公司治理、促進(jìn)公司內(nèi)部控制有效運(yùn)行、改善公司風(fēng)險(xiǎn)管理方面的作用，根據(jù)國(guó)家《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、 《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》及其它有關(guān)法律法規(guī)，法規(guī)和《公司章程》，結(jié)合本公司實(shí)際，制定本制度。依法、獨(dú)立、客觀 、公正 amp。通過系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法，評(píng)價(jià)、改進(jìn)公司及所屬單位等組織機(jī)構(gòu)、人員及其經(jīng)營(yíng)管理行為在風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和公司治理過程中的效果，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 第二章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員 第七條 監(jiān)察審計(jì)部是公司的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，并對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，獨(dú)立于公司業(yè)務(wù)部門，不受其他部門和個(gè)人的干擾。不得兼任財(cái)務(wù)以及其他經(jīng)營(yíng)性工作 。 第十一條 內(nèi)部審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎和 防范潛在舞弊的意識(shí)，特別要對(duì)可能影響公司目標(biāo)、營(yíng)運(yùn)或資源的重大風(fēng)險(xiǎn)保持高度警惕。 4 第十四條 內(nèi)部審計(jì)人員按審計(jì)程序開展工作，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)予保密，未經(jīng)批 準(zhǔn)不得公開。 (三 )負(fù)責(zé)對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審計(jì) 。 (七 )對(duì)公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、重大經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)重大投資方案及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評(píng)價(jià) 。 (二 )根據(jù)需要委派審計(jì)人員對(duì)公司所屬單位或特定事項(xiàng)實(shí)施內(nèi)部審計(jì) 。 3. 參與重要合同、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的調(diào)查、評(píng)估、論證、決策、審查、監(jiān)督，并提出相關(guān)意見和建議 。 憑證、賬冊(cè)、報(bào)表、對(duì)賬記錄、實(shí)物等會(huì)計(jì)資料 。 其他與審計(jì)工作相關(guān)的資料。 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的違法、違規(guī)行為 嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為 7 轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，以及其他與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料 。 (二 )盤點(diǎn)被審公司全部實(shí)物資產(chǎn)和有價(jià)證券等 。 (五 )建議有關(guān)部門對(duì)違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職造成重大經(jīng)濟(jì)損失的部門 (子公司 )和個(gè)人追究責(zé)任 。 (八 )可以隨時(shí)調(diào)閱公司 、控股公司及參股公司的與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料。 第二十條 公司內(nèi)部審計(jì)種類包括 : 財(cái)務(wù)審計(jì) :對(duì)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性、 效益性等進(jìn)行監(jiān)督檢查 。 基建項(xiàng)目審計(jì) :對(duì)基本建設(shè)、技術(shù)改造等工程項(xiàng)目立項(xiàng)、計(jì)劃、合同簽訂、執(zhí)行情況、工程項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)控制、概預(yù)算、決算等進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。公司副總裁以上人員審計(jì)由審計(jì)委員會(huì)授權(quán)審計(jì) 。 包括 : 管理審計(jì) :對(duì)被審單位管理活動(dòng)的效率性、合法性、效益性進(jìn)行審計(jì)。 公司年度內(nèi)部控制測(cè)試與自我評(píng)價(jià)審計(jì) :對(duì)公司的內(nèi)部 10 控制、部門及管理層提交的年度內(nèi)部控制測(cè)試和自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，并提交公司年度內(nèi)部控制測(cè)試與自我評(píng)價(jià)報(bào)告。 (三 )全部開戶銀行的銀行對(duì)賬單 。 (七 )重要經(jīng)營(yíng)投資決策過程記錄 。 第二十二條 公司內(nèi)部審計(jì)方式 : 報(bào)送審計(jì) :被審單位接到審計(jì)通知書，應(yīng)在指定時(shí)間將審計(jì)部要求的有關(guān)材料報(bào)送審計(jì)部接受審計(jì)檢查。 對(duì)重要經(jīng)營(yíng)崗位的責(zé)任、離任審計(jì)，包括接受審計(jì)委員會(huì)的委托對(duì)高級(jí)管理人員審計(jì)以及接受總裁 的委托對(duì)高管以下人員進(jìn)行計(jì) 。 年度內(nèi)部控制測(cè)試與自我評(píng)價(jià)審計(jì) 。 1接受公司審計(jì)委員會(huì)委托的其他審計(jì)事項(xiàng) 。 第二十五條 監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)參照中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)頒布實(shí)行的《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》和《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》所規(guī)定的工作程序和方法，擬定《內(nèi)部審計(jì)工作細(xì)則》，董事會(huì)授權(quán)公司管理層審議頒布，監(jiān)察審計(jì)部在履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。 組建審計(jì)工作組 :按照審計(jì)方案，內(nèi)審部門抽調(diào)人員組成審計(jì)工作組 (其成員不得少于兩人 )，擬定工作程序并進(jìn)行詳細(xì)分工，進(jìn)行審前準(zhǔn)備。內(nèi)部
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