【正文】 響現(xiàn)金流入、短期需要支付會(huì)影響現(xiàn)金流出，以及投融資會(huì)影響現(xiàn)金流出、流入等特征的元素等都定義在了資金范圍之內(nèi)。因此，統(tǒng)一業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)是一項(xiàng)十分重要的事情。合適的工作目標(biāo)來(lái)自經(jīng)理人和財(cái)務(wù)經(jīng)理們對(duì)生存、競(jìng)爭(zhēng)和發(fā)展等方面的理解?！拔鍌€(gè)功能”不僅僅是集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體系的組成部分，而且公司及其經(jīng)理人對(duì)許多事情的判斷、創(chuàng)新或改進(jìn)主張、風(fēng)險(xiǎn)控制、資源使用及其效益和效率評(píng)價(jià)、績(jī)效評(píng)價(jià)及其對(duì)員工作出的獎(jiǎng)勵(lì)等，都與五個(gè)功能的工作結(jié)果有著直接的關(guān)聯(lián)。 注重資本的需求、規(guī)劃、成本和回報(bào) 注重財(cái)務(wù)人力資源的規(guī)劃，提升能交付良好結(jié)果的管理者 締造和維護(hù)業(yè)績(jī)至上的企業(yè)文化始終致力于將企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和一線員工的行動(dòng)聯(lián)系起來(lái)，推動(dòng)公司業(yè)績(jī)迅速發(fā)展，締造和維護(hù)業(yè)績(jī)至上的企業(yè)文化。1．3 支持、服務(wù)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的集團(tuán)財(cái)務(wù)工作原則 樹(shù)立以創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)工作思想和原則以價(jià)值為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)管理是以集團(tuán)整體利益和股東利益最大化為目標(biāo)，其核心是策劃企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，保障企業(yè)財(cái)務(wù)資源得到有效管理和使用，構(gòu)架財(cái)務(wù)管理體系和激勵(lì)機(jī)制，支持和服務(wù)企業(yè)市場(chǎng)資源和內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)資源的培養(yǎng)、創(chuàng)造和維護(hù)，建立、評(píng)估和管理重要財(cái)務(wù)指標(biāo)，平衡控制風(fēng)險(xiǎn)等，需要經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)具有對(duì)市場(chǎng)的敏銳反應(yīng)和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)穆殬I(yè)判斷能力。財(cái)務(wù)工作理念、方法和制度應(yīng)與之貫通和保持一致。華貿(mào)國(guó)際貨運(yùn)有限公司財(cái)務(wù)管理體系機(jī)密文件，慎勿外泄2006年第一版65 / 74目錄前言 1一、公司的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)與財(cái)務(wù)工作的關(guān)系 11．1 財(cái)務(wù)的定義 11．2 未來(lái)三年公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo) 1 先占有市場(chǎng)，再整合利潤(rùn) 1 先做大，再做強(qiáng) 1 創(chuàng)建完善的員工績(jī)效考評(píng)體系 21．3 支持、服務(wù)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的集團(tuán)財(cái)務(wù)工作原則 2 樹(shù)立以創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)工作思想和原則 2 以價(jià)值為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)體系職責(zé)分解 2 財(cái)務(wù)組織、流程和體系層次分明、條理清晰，目標(biāo)合適并明確 2 建立嚴(yán)格和合理的內(nèi)部控制體系 2 注重資本的需求、規(guī)劃、成本和回報(bào) 3 注重財(cái)務(wù)人力資源的規(guī)劃，提升能交付良好結(jié)果的管理者 3 締造和維護(hù)業(yè)績(jī)至上的企業(yè)文化 3二、財(cái)務(wù)管理的五個(gè)功能：資金、結(jié)算、會(huì)計(jì)、預(yù)算和分析 32．1 一般理解和認(rèn)識(shí) 32．2 進(jìn)一步的認(rèn)識(shí) 42．3 資金 4 集團(tuán)對(duì)資金的定義 4 集團(tuán)資金管理思想 5 集團(tuán)資金管理目標(biāo)體系 5 資金調(diào)配中心 5 資金對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的支持保障 6 資金配置和使用原則 62．4 結(jié)算 6 結(jié)算的定義 6 結(jié)算的功能和作用 7 結(jié)算環(huán)境 72．5 會(huì)計(jì) 7 會(huì)計(jì)的定義 7 集團(tuán)會(huì)計(jì)體系 7 會(huì)計(jì)管理原則 8 內(nèi)部控制 82．6 預(yù)算 92．7 分析 9 理解和認(rèn)識(shí) 9 財(cái)務(wù)分析的作用 10 財(cái)務(wù)分析執(zhí)行人 10 互動(dòng)的影響 10三、展開(kāi)（一）：資金 113．1 網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)經(jīng)理電話會(huì)議 11 認(rèn)識(shí)和理解 11 規(guī)定議題 11 臨時(shí)議題 11 財(cái)務(wù)管理建議書(shū) 11 局限性和最終責(zé)任 113．2 現(xiàn)金流量預(yù)測(cè) 12 認(rèn)識(shí)和理解 12 預(yù)測(cè)責(zé)任人 12 預(yù)測(cè)依據(jù)（一） 12 預(yù)測(cè)依據(jù)（二） 12 預(yù)測(cè)依據(jù)（三） 13 預(yù)測(cè)依據(jù)（四） 13 預(yù)測(cè)的工作流程 13 預(yù)測(cè)準(zhǔn)確率 133．3 資金調(diào)配中心 13 功能 13 目標(biāo) 14 組織 143．4 資金協(xié)同管理信息系統(tǒng) 14 功能 14 信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和維護(hù) 14 應(yīng)用和維護(hù) 15 實(shí)施計(jì)劃 153．5 人民幣網(wǎng)上企業(yè)銀行和賬戶管理 15 認(rèn)識(shí)和理解 15 使用網(wǎng)上企業(yè)銀行開(kāi)戶制度 15 發(fā)票上提供的開(kāi)戶銀行信息 15 人民幣基本賬戶 15 其它銀行賬戶 16 禁止行為 163．6 資金（境內(nèi)客戶信用管理） 16 組織體系 16 賒賬時(shí)間控制 16 資金支付協(xié)議 17 賒賬基準(zhǔn)時(shí)間 17 收款指標(biāo)和工作分析 17 發(fā)出對(duì)賬清單的時(shí)效控制 17 運(yùn)費(fèi)“二次確認(rèn)”時(shí)效控制 18 問(wèn)題客戶報(bào)告制度 18 核銷(xiāo)單、退稅單管理 19 收款總經(jīng)理負(fù)責(zé)制 19 網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)議 193．7 資金（海外代理信用管理） 20 定義和理解 20 海外代理管理制度 20 業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)人力資源配置 20 海外代理協(xié)議 21 賒賬時(shí)間控制 21 對(duì)賬時(shí)效控制 21 遇到困難處理 21 運(yùn)雜費(fèi)的“二次確認(rèn)” 22 編制收款指標(biāo)和分析表 22 財(cái)務(wù)關(guān)系協(xié)調(diào)會(huì) 223．8 資金（應(yīng)收應(yīng)付隱性損失） 23 認(rèn)識(shí)和理解 23 應(yīng)收隱性損失的定義 23 應(yīng)付隱性損失（或稱為應(yīng)付性收益）的定義 23 工作實(shí)踐 233．9 資金（法律訴訟） 23四、展開(kāi)(二):結(jié)算 244．1 架構(gòu)（部門(mén)和產(chǎn)品）設(shè)置 244．2 結(jié)算系統(tǒng)初始化設(shè)置 25 應(yīng)收、應(yīng)付客戶代碼設(shè)置 25 成本項(xiàng)目對(duì)應(yīng)“用友會(huì)計(jì)科目代碼”設(shè)置 25 部門(mén)設(shè)置 26 外幣匯率設(shè)置 26 外幣幣種設(shè)置 26 用友憑證類(lèi)別對(duì)應(yīng)銀行科目代碼設(shè)置 264．3 結(jié)算流程 274．4 海運(yùn)出口結(jié)算 28 開(kāi)發(fā)票和發(fā)票管理 28 海運(yùn)出口結(jié)算 28 業(yè)務(wù)報(bào)表的制作 29 確認(rèn)船公司運(yùn)費(fèi)和應(yīng)付賬款 29 確認(rèn)應(yīng)收賬款 30 各系統(tǒng)間的相互轉(zhuǎn)換及校核 30 關(guān)鍵控制點(diǎn) 304．5 海運(yùn)進(jìn)口結(jié)算 30 開(kāi)發(fā)票 30 發(fā)票管理 31 成本操作 31 收入確認(rèn) 32 業(yè)務(wù)報(bào)表的制作 32 各系統(tǒng)間的相互轉(zhuǎn)換及校驗(yàn) 334．6 空運(yùn)出口結(jié)算 33 發(fā)票內(nèi)容的預(yù)錄入 33 把錄入的收入費(fèi)用制作成業(yè)務(wù)發(fā)票 34 其他業(yè)務(wù)發(fā)票 34 代開(kāi)發(fā)票 34 發(fā)票修改和作廢 34 發(fā)票管理 35 總運(yùn)單成本錄入、調(diào)整及查詢 35 業(yè)務(wù)報(bào)表的制作 36 航空公司運(yùn)費(fèi)的確認(rèn)及應(yīng)付賬款的確認(rèn) 36 各系統(tǒng)間的相互轉(zhuǎn)換及校核 37 航空公司運(yùn)單的管理 37 崗位設(shè)置 374．7 空運(yùn)進(jìn)口結(jié)算 37 開(kāi)票系統(tǒng)參數(shù)設(shè)定 37 發(fā)票 37 成本系統(tǒng)參數(shù)設(shè)定 39 空運(yùn)進(jìn)口成本 39 各系統(tǒng)間的轉(zhuǎn)換和校驗(yàn) 39 崗位設(shè)置 40五、會(huì)計(jì) 40六、預(yù)算 40七、分析 407．1 盈利分析 40 經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)盈利分析 40 產(chǎn)品盈利分析 40 客戶盈利分析 407．2 營(yíng)運(yùn)杠桿分析 41 毛利率分析（ROS） 41 費(fèi)用率分析（EOG） 417．3 營(yíng)運(yùn)指標(biāo)分析 41 應(yīng)收賬周轉(zhuǎn)率分析 41 非標(biāo)準(zhǔn)賬齡分析 41 現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)差異分析 417．4 投資回報(bào)/股東收益分析 41 凈資產(chǎn)回報(bào)率 41 滾動(dòng)流動(dòng)資金投入回報(bào)率 41 42八、財(cái)務(wù)管理組織體系 428．1 認(rèn)識(shí)和理解 428．2 財(cái)務(wù)管理的組織原則 428．3 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理組織體系 43九、集中與分散相結(jié)合財(cái)務(wù)管理體制 439．1 定義 439．2 對(duì)集中的認(rèn)識(shí)和理解 449．3 對(duì)分散的認(rèn)識(shí)和理解 449．4 財(cái)務(wù)管理體制和財(cái)務(wù)關(guān)系 449．5 集中管理主要事項(xiàng) 459．6 分散管理主要事項(xiàng) 45十、激勵(lì)機(jī)制與財(cái)務(wù)管理 4610．1 政策 4610．2 激勵(lì)方式 4710．3 禁止 4710．4 績(jī)效考評(píng) 47 制度 47 運(yùn)用和影響關(guān)系 47 基本認(rèn)識(shí)和方法 47 短期激勵(lì) 4810．5 短期激勵(lì)與財(cái)務(wù)管理關(guān)系 48 支付工資或年薪 48 薪酬保密紀(jì)律 48 員工離職 48 利潤(rùn)激勵(lì)控制 4810．6 長(zhǎng)期激勵(lì) 49十一、財(cái)務(wù)管理的計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng) 4911．1 認(rèn)識(shí)和理解 4911．2 計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)的組成 5011．3 計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)的內(nèi)部控制 5011．4 控制程序 50 系統(tǒng)擁有人及設(shè)備保管人 50 實(shí)物安全及環(huán)境控制 50 計(jì)算機(jī)存取安全 51 網(wǎng)絡(luò)安全 52 系統(tǒng)開(kāi)發(fā)方法 52 配置管理 52 系統(tǒng)操作及備份 53 故障恢復(fù) 53 輸入控制 54 處理控制 54十二、內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易 5512．1 定義 5512．2 內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的影響 55 銷(xiāo)售影響 55 內(nèi)部資金流動(dòng)影響 55 會(huì)計(jì)處理和合并報(bào)表影響 55 海外代理財(cái)務(wù)關(guān)系影響 55 內(nèi)部誠(chéng)實(shí)守信維護(hù) 5612．3 內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng) 56 網(wǎng)絡(luò)貨物互動(dòng) 56 58 60 資金結(jié)算 60十三、財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)的建設(shè)培養(yǎng) 6213．1認(rèn)識(shí)和理解 6213．2集團(tuán)財(cái)務(wù)的變革趨勢(shì) 6213．3建立合格的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì) 64前言為保障集團(tuán)財(cái)務(wù)資源使用效益和效率，保障企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全，提高預(yù)算和預(yù)算管理水平，提高財(cái)務(wù)分析水平，提高經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，完善和維護(hù)企業(yè)激勵(lì)機(jī)制，構(gòu)建科學(xué)、全面、有效的財(cái)務(wù)管理體系，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理思想和實(shí)踐變革，培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)、合作、敬業(yè)的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，有效地支持業(yè)務(wù)發(fā)展和集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，制定本財(cái)務(wù)管理體系。1．2 未來(lái)三年公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo) 先占有市場(chǎng)，再整合利潤(rùn)營(yíng)業(yè)收入保持年15%以上增長(zhǎng)；創(chuàng)造和保持網(wǎng)點(diǎn)區(qū)域航線（產(chǎn)品）和成本優(yōu)勢(shì)，追求集團(tuán)整體利益最大化。 以價(jià)值為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)體系職責(zé)分解（1）集團(tuán)總部：負(fù)責(zé)整個(gè)公司價(jià)值最大化，包括戰(zhàn)略制定，目標(biāo)設(shè)定，體系和流程構(gòu)建、關(guān)鍵業(yè)績(jī)衡量，員工激勵(lì)，風(fēng)險(xiǎn)平衡控制，以及投資和資產(chǎn)剝離決策等等；（2）網(wǎng)點(diǎn)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理：量化、比較分析并決定不同的戰(zhàn)略實(shí)施方案等；（3）職能部門(mén)經(jīng)理：將管理流程與價(jià)值創(chuàng)造的目標(biāo)相協(xié)調(diào)，將資源配置的有效性最大化；（4）一線員工：達(dá)到具體業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)，如：服務(wù)水平，工作質(zhì)量和效率等。二、財(cái)務(wù)管理的五個(gè)功能：資金、結(jié)算、會(huì)計(jì)、預(yù)算和分析2．1 一般理解和認(rèn)識(shí)資金、結(jié)算、會(huì)計(jì)、預(yù)算和分析是集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體系的基石。與戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)相關(guān)的一些管理和決策，在很大程度也是依據(jù)于“五個(gè)功能”所客觀反映的信息而作出的。無(wú)論是觀點(diǎn)還是工作實(shí)踐，“五個(gè)功能”的實(shí)現(xiàn)和作用的提高都要依靠信息系統(tǒng)的支持。雖然從個(gè)別角度看，“五個(gè)功能”允許一些不同信息系統(tǒng)和流程的存在并無(wú)不妥，但統(tǒng)一的作用和意義更為重要。集團(tuán)的理由是：這是評(píng)價(jià)和管理資金使用效率和效益的基礎(chǔ)，也是建立資金集中管理和集中調(diào)配的基礎(chǔ)。否則，很容易出現(xiàn)良好的利潤(rùn)表現(xiàn)和令人堪憂的財(cái)務(wù)狀況同時(shí)并存的情況。資金由總部資金調(diào)配中心統(tǒng)一調(diào)配，總部和各網(wǎng)點(diǎn)共同維護(hù)。 資金對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的支持保障在資金管理、風(fēng)險(xiǎn)控制體系完善的前提下，對(duì)一線業(yè)務(wù)發(fā)展所需要的資金提供支持是集團(tuán)總部和經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)的事。缺少這樣的前提和良好的應(yīng)收賬管理水平，很容易導(dǎo)致資金的過(guò)度投放和資金大量沉淀在應(yīng)收環(huán)節(jié)。（2）應(yīng)收賬控制。禁止經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)質(zhì)押、抵押公司財(cái)產(chǎn)開(kāi)展任何形式的融資活動(dòng)；禁止職員利用工作職權(quán)不正當(dāng)?shù)嘏灿没驅(qū)①Y金借給其它機(jī)構(gòu)或個(gè)人；禁止經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)之間自行調(diào)劑與正常業(yè)務(wù)結(jié)算無(wú)關(guān)的資金。道理是：經(jīng)確認(rèn)的任何數(shù)據(jù)都會(huì)被下線（如：收賬、成本現(xiàn)金付出、發(fā)票能夠提供給客戶的服務(wù)、財(cái)務(wù)對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的分析）或上線（如：經(jīng)理及其團(tuán)隊(duì)業(yè)績(jī)、一線對(duì)客戶和資源使用的管理和決策）反復(fù)使用；修正數(shù)據(jù)的成本要比一次正確形成的成本高得多；其次，一旦數(shù)據(jù)被下線，由此給公司造成的損失就很難被追回或彌補(bǔ)。澄清什么是會(huì)計(jì)，對(duì)理解和接受公司會(huì)計(jì)工作的原則、組織、流程、體系和目標(biāo)是非常必要的。 會(huì)計(jì)管理原則（1）任何一個(gè)會(huì)計(jì)子系統(tǒng)的重要性都是相同的，沒(méi)有重要和非重要之分；（2）建立高質(zhì)量、高效率、低成本的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)、控制系統(tǒng)、分析系統(tǒng)和管理決策支持系統(tǒng)；（3）現(xiàn)金至上是集團(tuán)非常重要的管理思想，避免良好的經(jīng)營(yíng)成果與堪憂的財(cái)務(wù)狀況同時(shí)并存。2．6 預(yù)算一個(gè)設(shè)于總部的預(yù)算管理中心，多個(gè)分布于經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)、職能部門(mén)的預(yù)算管理支系統(tǒng)以及相應(yīng)的多個(gè)利潤(rùn)中心和費(fèi)用中心。經(jīng)理人應(yīng)該每天關(guān)注預(yù)算執(zhí)行情況及其差異——預(yù)算是經(jīng)理人天天要做的事。財(cái)務(wù)分析工作所扮演的角色很象導(dǎo)演在向人們講述一個(gè)動(dòng)人的故事——結(jié)果、原因、情節(jié)、道理、情緒、思考……，集團(tuán)和經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)當(dāng)是導(dǎo)演的擔(dān)當(dāng)者。 財(cái)務(wù)分析執(zhí)行人財(cái)務(wù)分析執(zhí)行人是經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)財(cái)務(wù)經(jīng)理。因此，財(cái)務(wù)經(jīng)理們需要善于將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成有效的信息。因此，財(cái)務(wù)經(jīng)理和服務(wù)/支持對(duì)象之間的溝通交流就成為一項(xiàng)十分重要的工作。溝通與透明、財(cái)務(wù)工作的相對(duì)獨(dú)立性、管理進(jìn)步、支持業(yè)務(wù)發(fā)展、協(xié)調(diào)平衡風(fēng)險(xiǎn)是集團(tuán)財(cái)務(wù)資源和財(cái)務(wù)隊(duì)伍管理五個(gè)重要的文化和制度表現(xiàn)。 財(cái)務(wù)管理建議書(shū)每次會(huì)議后，總部將在會(huì)議結(jié)束后的三個(gè)工作日內(nèi)向各經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)提供《財(cái)務(wù)管理建議書(shū)》。3．2 現(xiàn)金流量預(yù)測(cè) 認(rèn)識(shí)和理解每月進(jìn)行的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)是集團(tuán)資金管理的一項(xiàng)重要步驟。 預(yù)測(cè)依據(jù)（一）現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)的最基本依據(jù)是影響現(xiàn)金流入、流出的營(yíng)業(yè)收入和成本及其相關(guān)的資金結(jié)算協(xié)議。復(fù)雜的是規(guī)模和影響現(xiàn)金流入、流出的不同資金結(jié)算渠道，需要財(cái)務(wù)經(jīng)理做認(rèn)真仔細(xì)的分析和全面的掌握。 預(yù)測(cè)依據(jù)（三）影響現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)的重要條件是業(yè)務(wù)操作、結(jié)算、應(yīng)收賬信息系統(tǒng)的應(yīng)用和結(jié)算時(shí)效控制。 預(yù)測(cè)依據(jù)（四）歸納起來(lái)，現(xiàn)金流入預(yù)測(cè)的基本依據(jù)是應(yīng)收賬余額及賬齡分析、客戶簽署的支付資金時(shí)間約定協(xié)議、上個(gè)月?tīng)I(yíng)業(yè)額、當(dāng)月應(yīng)收回的為客戶墊付的關(guān)稅/保證金，集團(tuán)和網(wǎng)點(diǎn)“內(nèi)部往來(lái)”借方余額及賬齡情況等。 預(yù)測(cè)準(zhǔn)確率集團(tuán)總部和經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)準(zhǔn)確率目標(biāo)是：預(yù)測(cè)與實(shí)際執(zhí)行情況比較，過(guò)程準(zhǔn)確率不低于95%（即：差異率不超過(guò)5%）。 組織資金調(diào)配中心設(shè)于集團(tuán)總部。該系統(tǒng)以管理影響資金流入的各元素和即時(shí)銀行資金存量為起點(diǎn)，以保證經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)下個(gè)工作日資金流出需求為基礎(chǔ)，即時(shí)分析發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)資金余缺并實(shí)