【正文】 現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。貨幣資金和銀行賬戶管理實施細(xì)則根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國票據(jù)法》、國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》、中國人民銀行頒布的《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、財政部頒布的《內(nèi)部會計控制規(guī)范－貨幣資金（試行）》等有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合項目部具體情況規(guī)定以下管理制度：第一章　現(xiàn)金及備用金管理第一條　根據(jù)中國人民銀行頒發(fā)的《銀行結(jié)算辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定：100元以下的開支用現(xiàn)金，100元以上1000元以下的開支或結(jié)算可以使用現(xiàn)金也可以通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算（以下簡稱使用支票、匯票），1000元以上的對外開支必須使用支票。負(fù)責(zé)井場人員工資及工資性收入的統(tǒng)計、發(fā)放工作。季末、年末要會同相關(guān)職能部門核對固定資產(chǎn)帳目，檢查帳卡相符情況、實物登記情況，做到帳帳相符、帳實相符。 定期進行財產(chǎn)清查核對工作，做到賬賬相符，賬物相符，并經(jīng)常對保管、使用情況進行檢查。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。對合同進行動態(tài)管理，按單項工程建立合同管理臺賬，隨時掌握合同的履行情況。按照《中華人民共和國合同法》的規(guī)定，會同有關(guān)部門擬訂適合項目部特點的合同文本。定期對本項目部投資計劃的執(zhí)行情況進行統(tǒng)計分析，依法實行統(tǒng)計監(jiān)督。四、計劃統(tǒng)計崗位職責(zé)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)方針、政策、法令、法規(guī)和上級主管部門有關(guān)計劃、統(tǒng)計方面的制度、辦法、規(guī)定。根據(jù)《會計法》、國家頒布的財務(wù)會計工作制度和集團公司制定的規(guī)定為依據(jù)，負(fù)責(zé)對本項目部的會計事項進行監(jiān)督檢查工作。每月編制資金收支明細(xì)表和相關(guān)資金報表。出納員不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及審核工作和會計檔案保管工作，對外付款必須由出納親自辦理，不得由他人代理。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。二、出納崗崗位職責(zé)嚴(yán)格按照國家和集團公司現(xiàn)金管理、銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。1負(fù)責(zé)往來賬的管理，及時做好清理清欠工作，防止有呆賬、壞賬損失發(fā)生。負(fù)責(zé)會同有關(guān)部門組織固定資產(chǎn)和流動資金的核對工作，提高資金使用效果。嚴(yán)格執(zhí)行成本開支范圍，正確歸集和分配成本費用，嚴(yán)格劃分管理費用和采油直接成本界限，合理攤提費用，及時處理會計業(yè)務(wù)，準(zhǔn)確計算成本和編制成本報表。按照《會計法》組織會計核算，實行會計監(jiān)督。財務(wù)管理制度及崗位職責(zé) 油氣資源事業(yè)部 依奇克里克項目經(jīng)理部油氣資源事業(yè)部依奇克里克項目經(jīng)理部財務(wù)管理制度及崗位職責(zé)一、主管會計崗崗位職責(zé)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家和集團公司的財務(wù)、預(yù)算、經(jīng)營、 資產(chǎn)、合同等方面的方針、政策、法令、法規(guī)，并結(jié)合依奇克里克項目經(jīng)理部(以下簡稱項目部)實際情況制定具體實施辦法或措施。遵守職業(yè)道德，遵守法規(guī)，維護財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)守經(jīng)營財務(wù)秘密。及時結(jié)算原油款。負(fù)責(zé)做好對固定資產(chǎn)折舊的計提、核算、管理等工作。1負(fù)責(zé)對所管的賬目做到賬賬相符，賬表相符。根據(jù)審核無誤的會計憑證辦理現(xiàn)金和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對于重大開支項目必須經(jīng)過單位領(lǐng)導(dǎo)、主管人員簽章方可辦理。及時登記現(xiàn)金及銀行賬，必須做到日清月結(jié)。出納員所管印章必須妥善保管，對于簽發(fā)使用的各種印章不得交由出納一人保管。及時向會計傳遞當(dāng)日有關(guān)會計資料，以便會計及時做帳，真正起到監(jiān)督的作用。負(fù)責(zé)逐筆審核各項財務(wù)收支業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否真實、手續(xù)是否完整、項目是否合法、金額是否準(zhǔn)確、科目運用是否合理等。根據(jù)項目部的長遠(yuǎn)目標(biāo)和年度勘探部署，負(fù)責(zé)編制項目投資建議（調(diào)整）計劃。健全原始記錄、統(tǒng)計臺賬，管理項目部的統(tǒng)計調(diào)查表和基本統(tǒng)計資料。在批準(zhǔn)的工程項目和投資規(guī)模之內(nèi)，利用有關(guān)的預(yù)算定額，按成本項目測算并確定單項工程的合同標(biāo)的。定期進行合同履行情況分析。六、資產(chǎn)管理崗崗位職責(zé)負(fù)責(zé)辦理項目部物資設(shè)備入庫、驗收、維修、報廢、報賬等手續(xù)。做好各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計工作，負(fù)責(zé)編報上級要求的設(shè)備、固定資產(chǎn)的各種報表，并檢查各項資產(chǎn)的完好率。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。負(fù)責(zé)報送井場成本核算報表及各油井資產(chǎn)的變動情況。 第二條　項目部必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本部門的實際情況，確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。財務(wù)資產(chǎn)部庫存現(xiàn)金限額以銀行核定的限額為準(zhǔn)，原則上滿足公司3天日常零星開支。在特殊情況下，不得不超規(guī)定范圍使用現(xiàn)金的，需經(jīng)財務(wù)主管審核，報項目部領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)部門方可給予報銷。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，做出處理。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。（二）財務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)按月核對檢查金使用情況，督促業(yè)務(wù)人員及時報銷；原有備用金未清賬的不得新增備用金借款；如發(fā)現(xiàn)有超出批準(zhǔn)支出范圍使用備用金的，立即糾正，并收回未使用的備用金。對于不符合規(guī)定的原始憑證，不予報銷；對弄虛作假、違法的原始憑證，在不予受理的同時，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時向上級負(fù)責(zé)人報告。（三）應(yīng)指定專人妥善保管各種票據(jù)。第十九條　財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。第二十二條　建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。出納崗位人員不得辦理銀行對賬業(yè)務(wù)。（一） 銀行預(yù)留印鑒與各種收付款票據(jù)、銀行存單等要分崗分人管理。第二十七條　項目部主管領(lǐng)導(dǎo)對支付款項申請有最終審批權(quán)，對不符合規(guī)定的支付申請，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。第六章　附則本規(guī)范由財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋、修改。審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)的雙方當(dāng)事公司和經(jīng)辦人、經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的時間、地點和憑證日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否真實，涉及實物收付的原始憑證，其數(shù)量、單價、金額是否真實準(zhǔn)確。需入庫的物品，發(fā)票與物品是否核對一致，物品是否經(jīng)過保管驗收并附有入庫單；不需入庫的物品，票據(jù)背面是否有經(jīng)辦人、使用或保管人簽名，需經(jīng)批準(zhǔn)的憑證是否有項目部領(lǐng)導(dǎo)簽名。對不真實不合法的原始憑證，不予受理；對弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不予受理的同時，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時向項目部負(fù)責(zé)人報告，請求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，應(yīng)當(dāng)退回，并要求其更正、補充，更正處應(yīng)加蓋開出公司的公章。內(nèi)容不真實的，數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。偽造的發(fā)票作廢的發(fā)票。　　原始憑證(發(fā)票)必須填寫日期、供貨單位的名稱及填制人姓名并蓋章、接受單位的名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。售貨單位不給開的，由經(jīng)辦人根據(jù)購物單價、購物數(shù)量等補列購物清單，經(jīng)驗收人、單位負(fù)責(zé)人核對無誤并簽字后財務(wù)人員方可憑正式發(fā)票和購物清單給予報銷。對于超過規(guī)定時間未報銷的人員，財務(wù)資產(chǎn)部要從其當(dāng)月工資中扣除，并處每天千分之三的滯納金。向外公司提供的原始憑證復(fù)印件，應(yīng)當(dāng)在專設(shè)的登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽名或者蓋章。　　對于違反以上規(guī)定進行確認(rèn)、審核、審批的有關(guān)人員，項目部主管領(lǐng)導(dǎo)可以提出警告或采取處罰措施。為此特制定本辦法。采購人員對大宗物資采購要根據(jù)采購計劃、采購合同報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，零星材料采購應(yīng)納入財務(wù)資產(chǎn)部門管理，并按計劃采購。五、按照內(nèi)部控制制度“不相容職務(wù)必須分離”的控制原則，采購人員、驗收人員、領(lǐng)用人員必須分離，以加強對采購、驗收以及使用環(huán)節(jié)的控制。九、對于存貨盤盈、盤虧和毀損，在查明原因分清責(zé)任，按項目部管理權(quán)限報經(jīng)經(jīng)理部門批準(zhǔn)后，按照企業(yè)會計制度進行相應(yīng)的帳務(wù)處理。保管員對入庫的材料清點無誤后要認(rèn)真、及時填制入庫單，材料入庫單一式三聯(lián)，必須用雙面復(fù)寫紙復(fù)寫，入庫一次開一次入庫單，金額、數(shù)量、單價必須一致。⑵凡本地能解決的物資不得到外地采購。實行特殊處理的原則。十五、井場材料應(yīng)納入實物管