【正文】 在總經理和總會計師領導下主持公司的財務工作。 第三十條 總會計師協助總經理管理好整個系統的財務會計工作，對全系統的財務會計工作負責。 公司設計劃財務部。其他中外合資合作及內聯企業(yè)參照本制度執(zhí)行。第三章 財務管理第一節(jié) 總則 第二十四條 為加強財務管理，根據國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。 第二十條 服從領導，關心下屬，團結互助。 第十六條 公司提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；降低消耗，增加收入，提高效益。 第十二條 公司尊重知識分子的辛勤勞動，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應有的待遇，充分發(fā)揮其知識為公司多作貢獻。對有突出貢獻者，公司予以獎勵、表彰。 第五條 公司禁止任何所屬機構、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。 第二條 公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項決定、經律。內部管理細則是企業(yè)規(guī)章制度的一種形式，但它同其他單一的規(guī)章制度也有一定的區(qū)別。第一章 內部管理細則文本 內部管理細則是企業(yè)經營管理的總綱，它是根據章程的規(guī)定對企業(yè)管理提出的具體化、規(guī)范化要求。 企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責任。 目 錄企業(yè)管理制度文本 1第一章 內部管理細內部管理細則參考格式 2公司內部細則 2第一章 管理大綱 2第二章 員工守則 3第三章 財務管理 3第一節(jié) 總則 3第二節(jié) 財務機構與會計人員 4第三節(jié) 會計核算原則及科目報表 7第四節(jié) 資金、現金、費用管理 10第五節(jié) 工資及獎金 14第六節(jié) 稅收及利潤分配 14第七節(jié) 利潤上交和庫存物資財務管理 14第八節(jié) 會計憑證和檔案保管 15第四章 人事管理 16第一節(jié) 總則 16第二節(jié) 編制及定編 16第三節(jié) 員工的聘（雇）用 17第四節(jié) 工資、待遇 18第五節(jié) 假期及待遇 19第六節(jié) 辭職、辭退、開除 21第七節(jié) 附則 22第五章 行政管理 22第一節(jié) 總則 22第二節(jié) 文件收發(fā)規(guī)定 23第三節(jié) 文印室管理規(guī)定 23第四節(jié) 電腦室管理規(guī)定 24第五節(jié) 辦公用品領用規(guī)定 25第六節(jié) 電話使用規(guī)定 25第七節(jié) 車輛使用管理規(guī)定 26第八節(jié) 摩托車使用管理規(guī)定 26第九節(jié) 集體宿舍管理規(guī)定 27第六章 合同管理 27第一節(jié) 總則 27第二節(jié) 經濟合同的簽訂 28第三節(jié) 經濟合同的審查批準 29第四節(jié) 經濟合同的履行 31第五節(jié) 經濟合同的變更、解除 31第六節(jié) 經濟合同糾份的處理 33第七節(jié) 經濟合同的管理 35第七章 房地產開發(fā)與管理 38第一節(jié) 房地產開發(fā) 38第二節(jié) 房產銷售 44第三節(jié) 物業(yè)管理 45第八章 工業(yè)管理 46第一節(jié) 總則 46第二節(jié) 引進和開發(fā) 47第三節(jié) 企業(yè)管理 48第九章 審計、監(jiān)察 49第一節(jié) 總則 49第二節(jié) 審計 50第三節(jié) 監(jiān)察 51第十章 考勤 53第十一章 保密工作 54第十二章 安全保衛(wèi) 55第十三章 晉升 57第一節(jié) 總則 57第二節(jié) 分則 58第十四章 獎懲 59第一節(jié) 總則 59第二節(jié) 獎勵 59第三節(jié) 處罰 60第十五章 崗位職責 62第十六章 附則 81第二章 企業(yè)生產經營管理制度文本 81企業(yè)經營方針目標管理制度 82第一章 總則 82第二章 制訂方針目標的依據 82第三章 方針目標編制的程序 82第四章 方針目標的展開 83第五章 方針目標的實施 84計劃管理制度文本參考格式 86企業(yè)計劃管理工作制度 86第一章 總則 86第二章 長遠規(guī)劃 87第三章 年度綜合計劃 88第四章 指標管理 88第五章 計劃指標的調整 89第六章 計劃的檢查和考核 90統計管理制度文本參考格式 92企業(yè)統計管理制度 92則文本 1第一章 總則 92第二章 統計報表的管理與分工 92第三章 統計資料的提供、積累和保管 93第四章 統計數字差錯的訂正 94第五章 統計工作的交接 94第六章 文字說明與分析報告 95原始記錄工作管理制度文本參考格式 96企業(yè)原始記錄工作管理制度 96審計工作制度文本參考格式 98企業(yè)審計工作制度 98第一章 總則 98第二章 任務和范圍 98第三章 機構 99第四章 職權 99第五章 程序 100第六章 獎懲 100第七章 附則 101第二章 物資驗收入庫 101第三章 物資的儲存保管 102第四章 物資發(fā)放 103第五章 其他有關事項 103計量室工作制度文本參考格式 105企業(yè)計量室工作制度 105企業(yè)物資消耗定額管理制度 106第一章 總則 106第二章 物資消耗定額的內容 106第三章 物資消耗定額的制定和修改 106第四章 限額供料 107企業(yè)銷售管理制度 108第一章 總則 108第二章 市場預測 108第三章 經營決策 109第四章 產銷平衡及簽訂合同 109第五章 編制產品發(fā)運計劃，組織回籠資金 109第六章 建立產品銷售信息反饋制度 110企業(yè)質量管理制度 113第一章 質量信息管理 113第二章 質量審核 114第三章 產品質量檔案及原始記錄管理 115企業(yè)設備管理制度(節(jié)錄) 118第一章 設備使用、維護規(guī)程的制訂、修改與執(zhí)行 118第二章 設備管理內容 120企業(yè)技術改進與合理化建議管理制度 123第一章 總則 123第二章 技術建議和現代化管理優(yōu)秀成果的內容 123第三章 組織領導和職責范圍 123第四章 技術建議、管理建議的審查和處理 124第五章 獎勵與審批程序 125第六章 附則 127企業(yè)新產品開發(fā)管理制度 128一、調查研究與分析決策 128二、產品設計管理 129三、新產品試制與鑒定管理 133四、新產品開發(fā)周期 137五、新產品成果評審與報批 137六、新產品移交投產的管理 138第三章 企業(yè)內部行政管理制度文本 140一、文件管理制度文本參考格式 140企業(yè)文件管理制度 140第一章 總則 140第二章 收文的管理 140第三章 發(fā)文的管理 142第四章 發(fā)文程序與要求 143第五章 文件的借閱和清退 144第六章 文件的立卷與歸檔 145第七章 文件的銷毀 146二、會議管理制度文本參考格式 146企業(yè)會議管理制度 146第一章 總則 146第二章 會議分類及組織 146第三章 會議的安排 147三、印、信管理制度文本參考格式 161企業(yè)印、信管理制度 161四、報刊、郵件、函電收發(fā)制度文本參考格式 162企業(yè)報刊、郵件、函電收發(fā)制度 162五、打字、油印工作制度文本參考格式 163企業(yè)打字、油印工作制度 163六、總機管理制度文本參考格式 165企業(yè)總機管理制度 165七、電話機線管理制度文本參考格式 166企業(yè)電話機線管理制度 166八、計算機管理制度文本參考格式 167企業(yè)計算機管理制度 167第一章 總則 167第三章 軟件開發(fā)任務書的編制與審批 168第四章 軟件鑒定 169第五章 操作證管理 170第五章 企業(yè)管理負責人員責任制度文本 171149 / 155 現代企業(yè)的一個重要標志就是企業(yè)內部管理規(guī)范化、制度化。規(guī)章制度側重于工作內容、范圍和工作程序、方式，如管理細則、行政管理制度、生產經營管理制度。內部管理細則不同于企業(yè)章程。單一的規(guī)章制度只能調整局部關系和行為，內部管理細則調整的是企業(yè)全局的關系和行為。 第三條 公司的財產屬股東所有。 第六條 公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術、管理、經營水平，不斷完善公司的經營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經濟效益。 第九條 公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會，鼓勵員工積極向上。 第十三條 公司為員工提供收入、住房和福利保證，并隨著經濟效益的提高而提高員工各方面的待遇。 第十七條 維護公司紀律，對任何人違反公司章程和各項制度的行為，都要予以追究。 第二十一條 愛護公物，節(jié)約開支，杜絕浪費。 第二十五條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業(yè)經濟實力為宗旨。第二節(jié) 財務機構與會計人員 第二十八條 公司及下屬獨立核算的公司、企業(yè)設置獨立的財務機構。計劃財務部設部長、副部長。 總會計師主要職責如下： 、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責并報告工作； 、投資、貿易等發(fā)展項目及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見； ，經總經理或董事會簽署后執(zhí)行。 計劃財務部部長的主要職責是： ，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作； ，控制和降低公司的經營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經營效益，按月、季、年度向總會計師、總經理、董事會提交財務分析報告； ，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作； 、企業(yè)進行財務檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經紀律和規(guī)章制度； ，主持公司的財產清查工作； 、重大投資、重要經濟合同的可行性研究。 第三十五條 財務部副部長協助部長工作，負責分管的財務工作。 記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。 公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。 財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領導會同財務部部長進行監(jiān)交；財務部部長的交接，由計劃帳務部部長會同本單位領導進行監(jiān)交；計劃財務部部長的交接，由總經理會同總會計師進行監(jiān)交。記帳原則采用權責發(fā)生制。 第四十四條 合資企業(yè)所發(fā)生的債權、債務、收益和費用等應按實際收付的貨幣記帳，同時應選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務報表。 第四十七條 公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設帳。具體如下： ，應以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據； 、設備、原材料等實物投資的，應按合同規(guī)定并經檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據； 、專利權等無形資產作投資的，應以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據； ，應由政府批準的注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據以發(fā)給出資證明。 第五十三條 公司以單價2000元以上、使用年限1年以上的資產為固定資產，分為5大類： ； ； （如手提程控電話機、復印機、電傳機等）； ； 。 第五十五條 購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。 ，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉入公積金。 第五十七條 凡單項債權（不論境內外）帳齡超過1年仍未回收時，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準備金。銀行帳戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。屬自帶匯票的，10萬元以下的（含10萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經理和財務部長共同審批；10萬元以上至50萬元的（含50萬元）由總會計師審批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批；100萬元以上至200萬元的（含200萬元）由總經理審批；200萬元以上的由董事長審批。 同一項目（含同一筆貿易）應按合計總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。 第六十六條 各單位應建立資金回籠情況的跟蹤制度。禁止坐支營來收入現金。 第七十條 嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。 第七十三條 領用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報批。 第七十五條 商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續(xù)費等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，經經理批準后才能報銷。提取后應?？顚Ｓ?，不得私分、貪污。 第七十八條 非生產性的特殊開支，如贊助金、會費等在福利基金列支，2000元以下由下屬公司、企業(yè)經理審批，2000元以上至5000元的由總會計師審批，5000元以上由總經理審批。各單位財務必須對投資的可行性報告提出評估意見，并加強對投入產出資金的管理。 第八十二條 下屬公司、企業(yè)生產經營所需資金原則上自行解決。借款按期參照銀行貸款計收本息。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。第五節(jié) 工資及獎金 第八十六條 公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。 第九十條 下屬公司、企業(yè)的資金按下達的利潤基數及實際完成的利潤額分別提取，采取平時預提、年終結算的方法，提取比例由總會計師擬訂，報總經