某公司審計督察體系流程-wenkub
2023-05-03 05:28:26 本頁面
【正文】 結(jié)合公司對審計要求，制訂年度審計工作計劃，確定審計項目，報經(jīng)公司總經(jīng)理批準后實施。、質(zhì)量、安全事故。、挪用，甚至侵占客戶的傭金、設(shè)計費及回扣的。、物流、產(chǎn)品質(zhì)量稽查及抽查。：、離任審計、物質(zhì)價格審計：。財務(wù)審計分為常規(guī)審計和專項審計；業(yè)務(wù)督察分為常規(guī)督察和專項督察；法務(wù)分為獎懲和刑事案件處理。 目的為了加強審計督察部的審計督察職能，維護公司經(jīng)營、管理秩序的穩(wěn)定，以確保實現(xiàn)公司的經(jīng)營戰(zhàn)略目標。 術(shù)語本程序采用GB/T 19000—2000 idt ISO9000：2000《質(zhì)量管理體系基礎(chǔ)和術(shù)語》、GB/T 19001—2000 idt ISO9001：2000《質(zhì)量管理體系要求》及《質(zhì)量手冊》中相關(guān)部分的術(shù)語。產(chǎn)品質(zhì)量的抽查詳見《成品庫產(chǎn)品質(zhì)量抽查辦法》。，如兼做其他公司產(chǎn)品的行為。：a)編制審計方案的依據(jù)；b)被審計單位的名稱和基本情況；c)審計的范圍、內(nèi)容、目標、重點、實施步驟和預(yù)定時間； d)審計組組長、審計督察組成員及其分工。特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準，審計通知書可以在審計組進入被審計單位時送達。、職責(zé)、（分支機構(gòu)還包括機構(gòu)設(shè)置、業(yè)務(wù)規(guī)模、資產(chǎn)狀況）和內(nèi)部控制制度等情況。D．審計組實施審計督察時，應(yīng)當對審計工作進行記錄，編制審計工作底稿。 匯總審計工作底稿應(yīng)當在分項目審計工作底稿編制完成的基礎(chǔ)上，按照分項目審計工作底稿的性質(zhì)、內(nèi)容進行分類歸集、綜合編制。審計督察人員現(xiàn)場收集的審計證據(jù)經(jīng)復(fù)核后交被審計單位簽名和簽章。、部門負責(zé)人或?qū)Ｂ殢?fù)核人分別在審計中，審計報告形成前期，審計報告提交總經(jīng)理審定前復(fù)核。審計組長和審計部門負責(zé)人應(yīng)對審計報告的內(nèi)容和質(zhì)量負責(zé)。在規(guī)定期限內(nèi)未提出書面意見的，可視為對審計報告沒
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