江恒鋁業(yè)資金管理制度-wenkub
2023-05-03 05:14:10 本頁面
【正文】 格的人員辦理資金業(yè)務(wù)，并結(jié)合公司實際情況，對辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員定期進行崗位輪換。（二）資金的保管、記錄與盤點清查。（三）資金的會計記錄應(yīng)當真實、準確、完整和及時。（四）資金記錄不準確、不完整，可能造成賬實不符或?qū)е仑攧?wù)報表信息失真。第二條 本制度所稱資金，是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。第三條 公司應(yīng)當關(guān)注涉及資金管理的下列風險：（一）資金管理違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失。（五）有關(guān)票據(jù)的遺失、變造、偽造、被盜用以及非法使用印章，可能導致資產(chǎn)損失、法律訴訟或信用損失。（四）票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀等應(yīng)當有完整記錄，銀行預留印鑒和有關(guān)印章的管理應(yīng)當嚴格有效。（三）資金的會計記錄與審計監(jiān)督。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。公司董事長對公司的全面經(jīng)營工作承擔公司法定代表人責任，擁有重大財務(wù)事項的最終決策權(quán)。財務(wù)總監(jiān)對經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否符合國家有關(guān)財經(jīng)政策、法令、法規(guī)、制度以及費用支出的合理性進行審核。公司各部門負責人根據(jù)其職責、權(quán)限、在貨幣資金授權(quán)審批范圍內(nèi)及相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。復核無誤后，交由出納人員等相關(guān)負責人員辦理支付手續(xù)。對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。因采購地點不確定、交通不便、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，要向開戶銀行提出書面申請，由公司主管領(lǐng)導簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現(xiàn)金。不得將出售殘料、廢料的收入、罰款賠款的收入等列作賬外處理或私自設(shè)置小金庫。公司定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)未經(jīng)審批擅自開立銀行賬戶或者不按規(guī)定及時清理、撤銷銀行賬戶等問題，應(yīng)當及時處理并追究有關(guān)責任人的責任。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)當查明原因，及時上報處理。會計人員應(yīng)當根據(jù)“借款單”編制付款憑證，登記“其他應(yīng)收款明細賬”，發(fā)揮賬簿控制的作用。會計人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，對票據(jù)的真實性、合法性和合規(guī)性如票據(jù)的真?zhèn)?、抬頭、金額、印章等，并審核執(zhí)行預算的情況，對可疑經(jīng)濟業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢。對支付個人的臨時性工資、顧問費等，出納人員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司領(lǐng)導的批示，以及經(jīng)過審核的《付款憑單》，并由經(jīng)辦人、收款人簽章后，支付現(xiàn)金，同時辦理代扣個人收入所得稅手續(xù)。第十七條 實行網(wǎng)上交易、電子支付等方式辦理資金支付業(yè)務(wù)的，應(yīng)當與承辦銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金安全方面的責任與義務(wù)、交易范圍等。第十八條 公司領(lǐng)導應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理，對現(xiàn)金收支進行嚴格審核，組織財務(wù)經(jīng)理定期和不定期地進行現(xiàn)金實地盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。公司因填
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