【正文】 力測試的基本假設(shè)是否適當(dāng)；（五）有關(guān)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的信息報(bào)告是否準(zhǔn)確、及時(shí)、有效；（六）是否嚴(yán)格執(zhí)行既定的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。對外幣實(shí)行合并管理的，應(yīng)向監(jiān)管部門報(bào)備。第二十七條 商業(yè)銀行在設(shè)立籌備期內(nèi)，應(yīng)完成流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作。第二十四條 商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新機(jī)構(gòu)、新業(yè)務(wù)部門和新技術(shù)手段前，應(yīng)在可行性研究中對其對流動性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響進(jìn)行充分評估，并制定相應(yīng)措施。第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求和內(nèi)部流動性風(fēng)險(xiǎn)管理政策設(shè)定流動性風(fēng)險(xiǎn)限額，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應(yīng)的監(jiān)測頻度。第十九條 流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)明確流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的整體模式，并列明有關(guān)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理特定事項(xiàng)的具體政策，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）整體的流動性管理政策；（二）流動性風(fēng)險(xiǎn)的識別、計(jì)量和報(bào)告體系； （三）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理程序； （四）資產(chǎn)與負(fù)債組合； （五）流動性風(fēng)險(xiǎn)限額；（六）在正常及壓力情況下的現(xiàn)金流量分析；（七）不同貨幣、不同國家、跨境、跨機(jī)構(gòu)及跨業(yè)務(wù)條線的流動性管理方法；（八）導(dǎo)致流動性風(fēng)險(xiǎn)增加的潛在因素及相應(yīng)的監(jiān)測流程； （九）壓力測試和情景分析；（十）應(yīng)急計(jì)劃。第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)從持續(xù)、前瞻的角度制定書面的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序，并在綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場變化等因素的基礎(chǔ)上及時(shí)對流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序進(jìn)行評估和修訂。第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)投入足夠的資源以保證流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，不得因業(yè)務(wù)發(fā)展和市場競爭而破環(huán)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理、控制功能和限額體系、流動性緩沖機(jī)制的完整性。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要及時(shí)對以上內(nèi)容進(jìn)行修訂，修訂工作至少每年進(jìn)行一次；（三）根據(jù)董事會批準(zhǔn)的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策、程序和限額，對流動性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施日常監(jiān)察和管理，制定并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制制度；（四）充分了解并定期評估本行流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及管理狀況，向董事會定期匯報(bào)本行流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)匯報(bào)流動性風(fēng)險(xiǎn)的重大變化或潛在轉(zhuǎn)變； （五）建立完善的管理信息系統(tǒng)，以支持流動性風(fēng)險(xiǎn)的識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制工作；（七）定期組織壓力測試和情景分析，以評估流動性風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)和限額的合理性；（八）制定流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃，并提請董事會審批。（六）對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的完整性、準(zhǔn)確性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任； （七）批準(zhǔn)流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案； （八）決定與流動性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息披露內(nèi)容；（九）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。第七條 流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包括以下基本要素：（一）董事會及高級管理層的有效監(jiān)控；（二）完善的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序；（三）完善的流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制程序；（四）完善的內(nèi)部控制和有效的監(jiān)督機(jī)制；（五）有效完善的信息管理系統(tǒng)；（六）有效的危機(jī)處理機(jī)制。當(dāng)商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在缺陷或者出現(xiàn)流動性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，最大限度地降低流動性風(fēng)險(xiǎn)對金融市場的影響，維護(hù)銀行體系安全、穩(wěn)健運(yùn)行。第四條 流動性風(fēng)險(xiǎn)管理是識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險(xiǎn)的全過程。第二條 在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行適用本指引。第三條 本指引所稱流動性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法獲得充足資金或無法以合理成本獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或到期債務(wù)支付的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持審慎性原則，充分識別、有效計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測和適當(dāng)控制在各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的流動性風(fēng)險(xiǎn)，確保商業(yè)銀行無論在正常經(jīng)營環(huán)境中還是在壓力狀態(tài)下，都有充足的資金應(yīng)對資產(chǎn)的增長和到期債務(wù)的支付。第二章：流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系第六條 流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分。第一節(jié) 流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的治理結(jié)構(gòu)第八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)。第十條 董事會可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會履行本法第九條規(guī)定的部分職能，獲得授權(quán)的委員會應(yīng)當(dāng)定期向董事會提交有關(guān)報(bào)告。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要及時(shí)進(jìn)行評估和修訂，評估修訂工作至少每年進(jìn)行一次； （九）識別并了解可能觸發(fā)應(yīng)急計(jì)劃的事件，并建立適當(dāng)機(jī)制對這些觸發(fā)事件進(jìn)行監(jiān)測；（十）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。第十四條 監(jiān)事會（監(jiān)事）應(yīng)對董事會及高級管理層在流動性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督。評估和修訂工作最少每年進(jìn)行一次。第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)制定一套完善、適當(dāng)?shù)某绦蛞宰R別、計(jì)量、監(jiān)測和管控流動性風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)管理政策的變化及時(shí)審核與修訂。商業(yè)銀行在確定限額時(shí)可參考以下因素：資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)，對限額的利用程度，對業(yè)務(wù)發(fā)展的評估，資產(chǎn)質(zhì)量、融資策略，管理經(jīng)驗(yàn)，市場流動性等。引入并運(yùn)行后，應(yīng)加強(qiáng)日常監(jiān)測，定期評估相應(yīng)措施的有效性，并根據(jù)需要及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。開業(yè)后，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)將經(jīng)董事會批準(zhǔn)的流動性風(fēng)險(xiǎn)承受度、流動性管理策略、重要政策、程序和限額及其修訂情況向監(jiān)管部門報(bào)備。第三節(jié) 內(nèi)部控制第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制制度以確保流動性風(fēng)險(xiǎn)管理程序的完整和有效。第三十一條 內(nèi)審人員應(yīng)具有獨(dú)立性，并掌握必要的專業(yè)知識和技能以確保對流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系實(shí)施獨(dú)立、充分、有效的審計(jì)。第三十三條 有海外分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行，應(yīng)針對銀行整體及分國別的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理分別進(jìn)行審計(jì)。第五節(jié) 信息披露第三十六條 商業(yè)銀行應(yīng)定期披露有關(guān)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的情況。在銀行確定資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)時(shí)需要考慮流動性風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)資產(chǎn)的流動性和融資來源的穩(wěn)定性。商業(yè)銀行制定資產(chǎn)負(fù)債流動性集中度限額時(shí)，同時(shí)應(yīng)該考慮資產(chǎn)負(fù)債的到期情況、是否有抵押、債務(wù)提供者或借款是否有內(nèi)部關(guān)聯(lián)以及資產(chǎn)負(fù)債本身的歷史表現(xiàn)。市場的深度及流通程度；持有某債券資產(chǎn)占該債券總量的百分比；債券、票據(jù)等資產(chǎn)的信用評級和利用該資產(chǎn)在公開市場或銀行間同業(yè)拆借市場借取資金的可能性。商業(yè)銀行應(yīng)通過提高核心負(fù)債占總負(fù)債的比重，提高流動性來源的穩(wěn)定性，并減少對波動較大的債務(wù)的依賴。第二節(jié) 現(xiàn)金流量管理第四十三條　現(xiàn)金流量管理是識別、計(jì)量和監(jiān)測流動性風(fēng)險(xiǎn)的一種重要工具，商業(yè)銀行通過計(jì)量、監(jiān)測、控制現(xiàn)金流量和期限錯配情況，來發(fā)現(xiàn)融資差距和防止過度依賴短期流動性供給。該政策需經(jīng)董事會或其授權(quán)專門委員會審核批準(zhǔn)，并以書面文件形式記錄在案。明確到期日現(xiàn)金流應(yīng)根據(jù)其確切到期日計(jì)算。第四十八條　商業(yè)銀行應(yīng)以其融資能力和風(fēng)險(xiǎn)承受度為基礎(chǔ)設(shè)定現(xiàn)金流期限錯配限額（簡稱現(xiàn)金流限額）。 （三）商業(yè)銀行計(jì)算現(xiàn)金流量限額時(shí)應(yīng)將或有負(fù)債中備用融資額度等作為增項(xiàng)，同時(shí)將或有資產(chǎn)中未提取的貸款承諾等作為減項(xiàng)。商業(yè)銀行應(yīng)確保所有超限額情況均有書面記錄，并將所有事先批準(zhǔn)申請?zhí)崆皥?bào)告資產(chǎn)負(fù)債管理委員會或類似機(jī)構(gòu)。行為調(diào)整既可以是以歷史經(jīng)驗(yàn)為參考，按照資產(chǎn)及負(fù)債存量的一定比例測算，也可以是根據(jù)充分的歷史數(shù)據(jù)建立模型進(jìn)行測算。高級管理層應(yīng)定期對行為調(diào)整假設(shè)、