【正文】 審查現(xiàn)金庫存是否過大；有無白條抵庫；有無長、短款現(xiàn)象。第 9 條 對會計分析、報告的稽核。本期發(fā)生的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否全科入賬；各項費用、收益是否按規(guī)定轉(zhuǎn)賬。與原始憑證金額是否相符；會計科目是否正確；附件張數(shù)與原始憑證是否一致。對不真實、不合法的原始憑證，予以退回；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，要求更換、補充。第3條 稽核人員對應(yīng)審核的憑證、賬簿、報表、分析、銀行對帳單等所有財務(wù)資料的正確性負(fù)責(zé)。 應(yīng)交稅款、應(yīng)交工會費、銀行貸款及利息、銀行業(yè)務(wù)辦公費，財務(wù)科可以根據(jù)資金計劃或集團(tuán)安排予以支付。 招待費報銷，各科室招待費發(fā)票，由經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，交董事長簽批，董事長簽批后，經(jīng)審計人員審計后方可報銷。 醫(yī)藥費報銷按國家有關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。 出納員要嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理條例》，對不符合現(xiàn)金支付的款項，一律通過銀行轉(zhuǎn)帳支付。 各科室業(yè)務(wù)人員必須在取得票據(jù)十日內(nèi)履行手續(xù)，及時報銷。無特殊情況的計劃外用款，財務(wù)科不予辦理。2 財務(wù)科職責(zé)范圍及管理制度 財務(wù)科職責(zé)范圍 根據(jù)公司發(fā)展編制和下達(dá)公司財務(wù)預(yù)算，并對預(yù)算的實施情況進(jìn)行管理； 制定公司財務(wù)管理的各項規(guī)章制度并監(jiān)管執(zhí)行； 負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理，債權(quán)債務(wù)的管理工作，參與公司的各項投資管理； 負(fù)責(zé)公司年度財務(wù)決算工作，審核、編制有關(guān)財務(wù)報表并進(jìn)行綜合分析； 負(fù)責(zé)公司成本核算管理工作，建立成本核算體系，探索降低目標(biāo)成本的方法； 負(fù)責(zé)公司的納稅管理、財務(wù)會計憑證、賬簿、報表等財務(wù)檔案的分類、整理、歸檔。 食堂的一切設(shè)備、餐具有登記，有賬目，對無故損壞各類設(shè)備、餐具者，要照價賠償。并堅持實物驗收制度，搞好成本核算，每月末盤點一次倉庫剩余物品，做到帳物相符。 愛崗敬業(yè)、恪盡職守，按照內(nèi)強素質(zhì)、外樹形象的要求，樹立和維護(hù)好保衛(wèi)良好的內(nèi)外部形象，完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項臨時性工作。實行準(zhǔn)軍事化管理，保持高度警惕和巡邏機動，以應(yīng)對各類突發(fā)事件發(fā)生，確保保衛(wèi)隊伍時刻保持高度的應(yīng)變機動和防變處突能力。 建立健全治安隱患排查和治安形勢分析制度，定期召開治安保衛(wèi)工作會議，排查治安隱患、分析治安形勢、研究保障措施、落實工作任務(wù)。 倉庫物品做好防火、防盜等安全保護(hù)工作。 倉庫所有物品必須根據(jù)材料的屬性和類型安排固定位置進(jìn)行規(guī)范化擺放，熟悉物資驗收、記賬、上架、保管、發(fā)放、盤點、結(jié)賬等順序進(jìn)行的業(yè)務(wù)流程，掌握所管物資的類別、品種、規(guī)格型號、數(shù)量、主要用途，儲備定額、最高和最低儲備等。 檔案室專門設(shè)存放檔案的箱柜，設(shè)置存放檔案的箱柜應(yīng)具備防火、防潮、防蟲等安全措施。 檔案屬于公司機密，未經(jīng)許可不得外借、外傳。合同簽訂部門在簽訂合同前檔案室提供合同編號，合同編號由檔案室統(tǒng)一編號。216。 檔案收集、歸檔管理216。 綜合辦檔案管理制度 檔案分類及范圍216。節(jié)假日、公休日及下班時間一律上繳鑰匙，封存車輛。 合同專用章主要用于公司所有對外業(yè)務(wù)合同文件。 各級會議的文件資料、會議記錄、紀(jì)要、簡報、照片、錄像、領(lǐng)導(dǎo)講話和題詞等會議材料均應(yīng)及時整理，按時報綜合辦歸檔備案。 綜合辦負(fù)責(zé)公司辦公費的控制, 負(fù)責(zé)日常的辦公耗材以及辦公用品、計算機耗材的采購、保管、發(fā)放及管理。不得據(jù)為己有，挪作私用。 負(fù)責(zé)倉儲管理，嚴(yán)格做好收、發(fā)臺賬工作，掌握物資庫存動態(tài)。 負(fù)責(zé)公司機構(gòu)編制、干部隊伍建設(shè)、人事管理、勞動工資、員工考勤、教育培訓(xùn)和公司勞保用品的管理及勞動工具的配發(fā)并建立檔案。輔助科室制度匯編滕州市鑫巖石料有限責(zé)任公司二〇一六年七月目 錄第一部分 輔助科室職責(zé)范圍及管理制度 11 綜合辦公司職責(zé)范圍及管理制度 12 財務(wù)科職責(zé)范圍及管理制度 63 供銷科職責(zé)范圍及管理制度 124 工農(nóng)辦職責(zé)范圍及管理制度 20第二部分 輔助科室各級人員崗位職責(zé) 235 綜合辦各級人員崗位職責(zé) 236 財務(wù)科各級人員崗位職責(zé) 257 供銷科各級人員崗位職責(zé) 308 工農(nóng)辦各級人員崗位職責(zé) 34第三部分 其他管理制度 349 勞動紀(jì)律管理制度 3410 關(guān)于加強物資管理的實施意見 3743 / 45第一部分 輔助科室職責(zé)范圍及管理制度1 綜合辦公司職責(zé)范圍及管理制度 綜合辦公室職責(zé)范圍 負(fù)責(zé)公司日常工作的協(xié)調(diào)和督辦。 負(fù)責(zé)通勤車輛、公務(wù)車輛的安排管理工作。 負(fù)責(zé)公司辦公用房、會議室、接待室、文印室、檔案室、食堂、公寓、公務(wù)車輛及其附屬設(shè)施和配置公用資產(chǎn)的管理，建立臺賬，做好動態(tài)管理。 各部門根據(jù)辦公用品使用情況，每月25日前提報下月辦公用品采購計劃，審簽后報綜合辦公室。 根據(jù)物品所屬類別，對辦公用品進(jìn)行及時出入庫登記，注明名稱、數(shù)量、規(guī)格、單價、出入庫時間，做到賬物相符。 與會人員必須按會議通知時間準(zhǔn)時到會，無特殊情況不得遲到、早退或缺席，會議期間應(yīng)將手機打到振動或靜音方式，會議內(nèi)容涉及保密事項的，與會人員必須嚴(yán)格遵守保密紀(jì)律。 用章時經(jīng)辦人填寫《用章審批單》,由部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后并報董事長簽批，印章管理員經(jīng)核對無誤后方可蓋章，并填寫用章登記表。 駕駛員必須保證車輛手續(xù)、保險等證照齊全，并保證車況良好，行車時注意安全，不得違反交通法律法規(guī)，出車前應(yīng)檢查車輛運行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，并做好防火防盜及車輛衛(wèi)生等工作。 公司檔案分為人事類、工程類（合同）、后勤類。 各部門歸檔資料由各部門負(fù)責(zé)收集整理，各部門需存檔的資料按照類別、日期先后分別建立目錄，每月25日前轉(zhuǎn)交檔案室，并辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)。 在建工程檔案資料先由生產(chǎn)技術(shù)科自行管理，工程竣工驗收合格后，按類別組卷成冊，統(tǒng)一移交檔案室歸檔。 檔案借閱216。外單位人員未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得借閱。 綜合辦倉庫管理 嚴(yán)格執(zhí)行出入庫制度,材料物品必須先入庫后才能從倉庫領(lǐng)出，禁止不入庫直接領(lǐng)用的做法。 嚴(yán)格按照領(lǐng)發(fā)規(guī)定執(zhí)行，無正式手續(xù)或無手續(xù)，有權(quán)拒絕發(fā)放，遇生產(chǎn)急需的由值班領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可發(fā)放，事后必需及時補辦正規(guī)手續(xù)。對所管物資定期保養(yǎng)，料架無灰塵，衛(wèi)生區(qū)無雜草、垃圾，搞好庫容庫貌的清潔衛(wèi)生工作。 強化要害部門和重點部位的治安管理，嚴(yán)加防范、動態(tài)巡查、全面監(jiān)控，嚴(yán)防各類偷盜、破壞案件的發(fā)生，以確保廠區(qū)內(nèi)財產(chǎn)、物資安全。 積極與駐地派出所及各施工單位搞好治安聯(lián)防，及時溝通治安信息，做到治安信息共享、群策群力，防止各類突發(fā)事件的發(fā)生。 綜合辦食堂管理制度 食堂就餐時，必須使用就餐卡，禁止收取現(xiàn)金，如因部門工作需要不能按時就餐，應(yīng)提前通知綜合辦。 餐廳工作人員嚴(yán)格遵守公司的規(guī)章制度，堅守工作崗位，服從安排，講究衛(wèi)生，衣著整潔，遇事要請(銷)假，未經(jīng)同意不得擅自離崗。 做好安全工作，使用炊事械具或用具要嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，防止事故發(fā)生，嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入操作間和庫房。 負(fù)責(zé)對公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中的遵守相關(guān)法規(guī)、政策、流程、物件采購的計劃編制、預(yù)算、程序、詢價、合同、協(xié)議等情況的審計； 負(fù)責(zé)對公司經(jīng)濟(jì)管理和財務(wù)情況的審計； 負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部控制中的風(fēng)險管理狀況的審計； 負(fù)責(zé)對工程預(yù)結(jié)算的審計、物資采購的審計以及其他審計事項； 參與公司的經(jīng)營管理活動過程、招投標(biāo)工作。 一切報銷、支付票據(jù)必須符合法規(guī)的規(guī)定，要字跡清晰、項目填寫全面、蓋章規(guī)范。除招待費報銷外，其他票據(jù)由審計人員匯總交董事長集中簽字。銀行轉(zhuǎn)帳支付，必須填寫日期和收款單位名稱，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，收款單位名稱必須與掛帳發(fā)票、合同的名稱一致。 物資采購發(fā)票，應(yīng)附外購入庫單，經(jīng)采購人和采購科室負(fù)責(zé)人簽字后，交審計人員審計，董事長簽字后轉(zhuǎn)財務(wù)科掛帳。 職工借款，除工傷、出差、會務(wù)、應(yīng)急采購等業(yè)務(wù)外，一律不準(zhǔn)借用公款。 本制度自2016年1月1日實施，與此相抵觸者，同時廢止 財務(wù)稽核制度為了加強會計監(jiān)督管理，提高會計信息質(zhì)量，保證會計工作正確執(zhí)行國家財經(jīng)政策和辰龍集團(tuán)、公司的各項財務(wù)制度，確保會計資料真實、完整、合法，特制定本制度。第4條 主管會計應(yīng)加強對會計稽核工作的指導(dǎo)，定期檢查，促使稽核人員提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，促進(jìn)財務(wù)管理工作的全面提高。第 6條 對記帳憑證的稽核。第7條 對會計賬簿的稽核。帳帳、帳實是否相符。檢查財務(wù)分析、報告中的數(shù)據(jù)是否與會計賬簿、報表信息一致。是否做到日清月結(jié)；是否做到帳帳、帳實相符。審查是否簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空白支票；內(nèi)容填寫是否真實、齊全、合規(guī)；審查銀行未達(dá)帳項是否真實及產(chǎn)生原因。檢查銷售收入是否全科入帳。檢查會計人員使用收據(jù)的合規(guī)性。檢查開票員的發(fā)票與發(fā)票管理臺帳是否一致；是否留有蓋好章的空白發(fā)票；發(fā)票存根是否完整；作廢的發(fā)票，是否有少聯(lián)現(xiàn)象等。 附則第16條 出納人員不得兼管稽核工作。 會計人員發(fā)現(xiàn)錯帳時，要立即向主管會計報告，經(jīng)會計主管批準(zhǔn)，及時進(jìn)行錯帳更正。 審計管理制度為提高企業(yè)經(jīng)營管理，加強內(nèi)部控制制度，挖掘潛力，以節(jié)約費用，降低成本，促進(jìn)增產(chǎn)提高效益，經(jīng)本公司研究制定本制度。 審計人員對阻撓、破壞審計工作的部門和個人經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)，按規(guī)定做出處理意見。 審查財務(wù)收支的合法性、合理性、有無私設(shè)小金庫現(xiàn)象，有無違反現(xiàn)金管理制度，白條借支抵庫，貪污挪用公款行為。 審查是否堅持一帳一請，前帳不清后帳不借原則。應(yīng)使用增值稅發(fā)票而使用普通發(fā)票的不予審簽，時間在兩個月以上沒有及時報銷的單據(jù)不予審簽，發(fā)票備注欄內(nèi)應(yīng)注明所購材料的月計劃。216。綜合辦建立健全辦公用品（含固定資產(chǎn)）明細(xì)帳，審計人員不定期審計。 各種維修必須報計劃申請，核定金額報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可維修，無審批計劃審計不予審簽。 工程審計216。216。 外審工程結(jié)算初審結(jié)果由公司審計復(fù)核無誤后，結(jié)算總額小于100萬直接由公司審計委托的社會中介審計機構(gòu)出具審計報告，進(jìn)行工程結(jié)算；結(jié)算總額大于100萬元(含100萬元)的工程由公司審計書面報集團(tuán)公司審部進(jìn)行組織復(fù)核。216。 食堂審計工作 主要審核是否按照會計制度建帳，原材料是否建立臺賬，入庫、出庫是否手續(xù)齊全、及時。3 供銷科職責(zé)范圍及管理制度 供銷科職責(zé)范圍供銷科在公司的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家相關(guān)法律、法規(guī)、政策和集團(tuán)及公司的文件、規(guī)定，積極主動，簡潔高效，保質(zhì)保量按時完成各項工作。 參與所購物資驗收、負(fù)責(zé)退換不合格的物品。 配合相關(guān)部門做好招投標(biāo)工作。 及時統(tǒng)計并上報旬、月產(chǎn)品銷售完成情況。 配合產(chǎn)品的采樣及石料的外部化驗工作。 負(fù)責(zé)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第3條：加強內(nèi)部管理，提高工作人員政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，清正廉潔，嚴(yán)禁利用職務(wù)便利收受客戶財物，堅決杜絕吃、拿、卡、要現(xiàn)象。價格調(diào)整后，填制價格調(diào)整上報表，并上報集團(tuán)公司備案，備案后方可收款、開票。第8條：財務(wù)科收款員審核收款手續(xù)符合銷售定價后，收取貨款，不得收取無定價的預(yù)收貨款。貼現(xiàn)利率由財務(wù)科隨金融市場利率變化隨時調(diào)整。第12條：客戶不按我公司排定的發(fā)料計劃（超過最晚提貨期）提貨，逢石料價格上漲時，將根據(jù)預(yù)先告知進(jìn)行補交差價或扣除保證金。石料發(fā)運完畢，供銷科指定專人向財務(wù)科傳送發(fā)運記錄單兩份、過磅單一份供開具發(fā)票和存檔使用。第16條：做好計量數(shù)據(jù)信息的收集、匯總，掌握石料過磅、 發(fā)運、車皮變化的通常規(guī)律，確保準(zhǔn)確計量。第20條：認(rèn)真檢查車輛過磅情況，車上不得有載重物；重車過磅，車輪必須全在磅上，杜絕抬、踩磅體現(xiàn)象。第24條：除磅房工作人員和供銷科管理人員以外，任何人不得隨意進(jìn)入磅房。開票員開票前，要認(rèn)真審核過磅單，發(fā)運清單是否一致； 提貨人、發(fā)貨人、傳遞人、供銷科負(fù)責(zé)人等是否按規(guī)定簽字（蓋章）；提貨人與授權(quán)委托書是否一致。第29條：根據(jù)準(zhǔn)運石料品種安排車輛進(jìn)行裝車，核實品種后，現(xiàn)場簽字，嚴(yán)禁錯裝、混裝，不得以好充次，損公肥私。 鏟車管理第33條：安全第一，注意周圍安全情況，確保鏟車安全操作。第37條：及時維修、保養(yǎng)車輛，保持車輛性能完好，防止出現(xiàn)因保養(yǎng)不及時造成損壞或因維修不及時影響裝運的現(xiàn)象。第40條：根據(jù)客戶的類型，經(jīng)營地區(qū)、需求量，確定一些客戶列入重點客戶庫，與大客戶建立長期合作關(guān)系，增強抵抗風(fēng)險的能力。 石料銷售交款、發(fā)運暫行規(guī)定（試行）為加強銷售管理，理順交款、發(fā)運秩序，增加透明度，更好地服務(wù)于客戶，經(jīng)公司研究決定，特制定此暫行規(guī)定： 供銷科按簽批的價格銷售，對同一規(guī)格石料實行一價銷售。 客戶根據(jù)公布的日期、數(shù)量進(jìn)行提貨，如逾期或不按計劃數(shù)量提貨，逢石料價格上漲時，將按現(xiàn)行價格補齊差價后發(fā)運；遇價格下降時按原價格執(zhí)行。 堅持憑計劃單發(fā)運石料，禁止無手續(xù)或手續(xù)不全發(fā)石料。 賬務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)、手續(xù)齊全、機卡相符。 做好計量數(shù)據(jù)、信息變化的收集、登記、上報工作，掌握石料發(fā)運車皮變化的通常規(guī)律，確保準(zhǔn)確計量。 遵守勞動紀(jì)律，按時上下班，不得遲到、早退。 裝運及時 進(jìn)入廠區(qū)嚴(yán)格遵守公司的各項管理制度及規(guī)定，運輸車輛遵守公司工作時間，特殊情況另行通知。過磅時等前一輛車離開磅，第二輛車才能上磅，確保地磅長期有效地使用。 回單及時。 客戶投訴客戶投訴是指我公司接到的收貨方或委托方的書面投訴或口頭投訴。 不得隨意丟棄垃圾雜物，按指定地點裝卸石料。 貨車運輛進(jìn)出場須知 凡進(jìn)場運輸車輛，應(yīng)自覺接受本公司保衛(wèi)人員的檢查，實行“一車一人、憑證進(jìn)入”，無準(zhǔn)入證和無關(guān)人員禁止入場，否則每車（人）次罰款100元。 空載、重載時，駕駛員無需離開駕駛室。 車輛出公司時，必須向本公司保衛(wèi)人員遞交出門證，否則拒絕放行。 組織黨員認(rèn)真學(xué)習(xí)馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論和“三個代表”以及科學(xué)發(fā)展觀的重要思想，開展認(rèn)真學(xué)習(xí)“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育活動及習(xí)近平的重要講話精神，學(xué)習(xí)黨的路線、方針、政策及決議，學(xué)習(xí)黨的基本知識，學(xué)習(xí)科學(xué)、文化和業(yè)務(wù)知識。 密切聯(lián)系群眾，經(jīng)常了解群眾對黨員、黨的工作的批評和意見，維護(hù)群眾的正當(dāng)權(quán)利和利益，做好群眾的思想政治工作。 信訪、工農(nóng)關(guān)系管理制度 貫徹執(zhí)行黨和國家的方針、政策和法律法規(guī)，遵守上級及公司領(lǐng)導(dǎo)的決議和各項規(guī)章制度，服從領(lǐng)導(dǎo)，廉潔勤政，秉公辦事，不詢私枉法，自覺抵制不正之風(fēng)。 加強工農(nóng)聯(lián)系，增進(jìn)工農(nóng)友誼，把一般矛盾糾紛化