【正文】 結(jié)賬是否按規(guī)定時(shí)間和要求進(jìn)行。本期發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否全科入賬；各項(xiàng)費(fèi)用、收益是否按規(guī)定轉(zhuǎn)賬。帳帳、帳實(shí)是否相符。第8條 對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的稽核。根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，審查、復(fù)核會(huì)計(jì)報(bào)表是否齊全；項(xiàng)目、格式及計(jì)算口徑是否符合規(guī)定要求；是否做到數(shù)字真實(shí)、鉤稽正確、內(nèi)容完整、上報(bào)及時(shí)、說(shuō)明清楚。第 9 條 對(duì)會(huì)計(jì)分析、報(bào)告的稽核。檢查財(cái)務(wù)分析、報(bào)告中的數(shù)據(jù)是否與會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表信息一致。第10條 對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的稽核。根據(jù)會(huì)計(jì)制度和現(xiàn)金管理規(guī)定，對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和現(xiàn)金日記帳進(jìn)行定期稽核和不定期抽查。審查現(xiàn)金庫(kù)存是否過(guò)大；有無(wú)白條抵庫(kù)；有無(wú)長(zhǎng)、短款現(xiàn)象。是否做到日清月結(jié)；是否做到帳帳、帳實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并提出處理意見(jiàn)。第11條 對(duì)銀行存款的稽核。根據(jù)會(huì)計(jì)制度和銀行結(jié)算管理規(guī)定，審查、復(fù)核銀行存款日記帳、銀行對(duì)帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行未達(dá)帳項(xiàng)。審查是否簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空白支票；內(nèi)容填寫(xiě)是否真實(shí)、齊全、合規(guī)；審查銀行未達(dá)帳項(xiàng)是否真實(shí)及產(chǎn)生原因。是否做到日清月結(jié)；是否做到帳帳、帳實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)當(dāng)及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并提出處理意見(jiàn)。第12條 對(duì)銷(xiāo)售收入的稽核。檢查銷(xiāo)售收入是否全科入帳。每月打印出地磅系統(tǒng)收款員已審核的銷(xiāo)售收入，與金蝶K3系統(tǒng)收入核對(duì)。檢查其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入以及其他收款是否全科入帳。第13條 對(duì)會(huì)計(jì)收據(jù)的稽核。檢查會(huì)計(jì)人員使用收據(jù)的合規(guī)性。收據(jù)存根是否完整；作廢的收據(jù)，是否有少聯(lián)現(xiàn)象；是否留有蓋好章的空白收據(jù)；使用的收據(jù)與檔案管理員的記錄是否一致等。第14條 對(duì)增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票的稽核。主要檢查發(fā)票開(kāi)具依據(jù)是否符合集團(tuán)和公司管理制度的要求，特別是提貨人簽字等手續(xù)是否完備。檢查開(kāi)票員的發(fā)票與發(fā)票管理臺(tái)帳是否一致；是否留有蓋好章的空白發(fā)票；發(fā)票存根是否完整；作廢的發(fā)票，是否有少聯(lián)現(xiàn)象等。第15條 對(duì)會(huì)計(jì)檔案的稽核。檢查檔案管理員是否按公司財(cái)務(wù)制度的要求及時(shí)將各種財(cái)務(wù)信息歸檔。是否及時(shí)錄入電子版檔案。 附則第16條 出納人員不得兼管稽核工作。第17條 公司實(shí)行會(huì)計(jì)電算化，稽核人員要審核憑證、賬簿是否符合財(cái)政科關(guān)于會(huì)計(jì)電算化的有關(guān)規(guī)定。第18條 本制度自2016年1月1日實(shí)施，與此相抵觸者，同時(shí)廢止。 財(cái)務(wù)錯(cuò)帳更正規(guī)定為保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、完整，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)務(wù)制度的要求，制定本規(guī)定。 會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)錯(cuò)帳時(shí)，要立即向主管會(huì)計(jì)報(bào)告，經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)，及時(shí)進(jìn)行錯(cuò)帳更正。 已經(jīng)登記入賬的記帳憑證，在當(dāng)年內(nèi)發(fā)現(xiàn)填寫(xiě)錯(cuò)誤時(shí)，用紅字填寫(xiě)一張與原始憑證內(nèi)容相同的記帳憑證，在摘要欄注明“注銷(xiāo)某月某日某號(hào)憑證”字樣，同時(shí)再用藍(lán)字重新填制一張正確的記帳憑證，注明“訂正某月某日某號(hào)憑證”字樣。發(fā)現(xiàn)以前年度記帳憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)用藍(lán)字填制一張更正的記帳憑證。 錯(cuò)帳更正后，應(yīng)在錯(cuò)誤記賬憑證上注明“錯(cuò)誤原因，已在某年某月某日某號(hào)憑證上更正”字樣。 審計(jì)管理制度為提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度，挖掘潛力，以節(jié)約費(fèi)用，降低成本，促進(jìn)增產(chǎn)提高效益，經(jīng)本公司研究制定本制度。 審計(jì)職權(quán) 財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)審計(jì)職能，在公司董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下依據(jù)《審計(jì)法》、《山東滕州辰龍能源集團(tuán)有限公司工程審計(jì)管理辦法》《公司內(nèi)部管理制度》獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，不受任何部門(mén)和個(gè)人的干涉。 審計(jì)人員依據(jù)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)進(jìn)行全方位審計(jì)，有權(quán)審查被審單位的各種憑證、帳表及實(shí)物，查閱有關(guān)文件和資料。對(duì)審計(jì)中的有關(guān)部門(mén)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查和索取證明材料，被審計(jì)部門(mén)不得以任何理由拒絕，審計(jì)結(jié)論涉及其他部門(mén)和個(gè)人時(shí)，應(yīng)積極協(xié)助執(zhí)行。 審計(jì)人員對(duì)阻撓、破壞審計(jì)工作的部門(mén)和個(gè)人經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，按規(guī)定做出處理意見(jiàn)。 審計(jì)范圍 財(cái)務(wù)審計(jì)216。 審查會(huì)計(jì)憑證、帳薄和其它會(huì)計(jì)資料，是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、合法、有效；有無(wú)偽照會(huì)計(jì)資料行為；有無(wú)計(jì)算技術(shù)上的錯(cuò)誤；有無(wú)漏記、漏報(bào)，內(nèi)容不全現(xiàn)象。216。 審查財(cái)務(wù)收支的合法性、合理性、有無(wú)私設(shè)小金庫(kù)現(xiàn)象，有無(wú)違反現(xiàn)金管理制度，白條借支抵庫(kù)，貪污挪用公款行為。216。 財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，審查報(bào)表是否遵照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，報(bào)表數(shù)字與會(huì)計(jì)帳薄數(shù)字是否相符，真實(shí)公正反映單位財(cái)務(wù)狀況，經(jīng)營(yíng)成果。216。 審查是否堅(jiān)持一帳一請(qǐng)，前帳不清后帳不借原則。 固定資產(chǎn)、材料設(shè)備審計(jì)216。 原始發(fā)票是否按照《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》填制。對(duì)手續(xù)不全（入庫(kù)單、驗(yàn)收交接單）數(shù)字不清、大小寫(xiě)不符，計(jì)算有誤及沒(méi)有稅務(wù)章的單據(jù)不予審簽。應(yīng)使用增值稅發(fā)票而使用普通發(fā)票的不予審簽，時(shí)間在兩個(gè)月以上沒(méi)有及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)不予審簽，發(fā)票備注欄內(nèi)應(yīng)注明所購(gòu)材料的月計(jì)劃。216。 審計(jì)物質(zhì)的保管收支手續(xù)是否齊全，庫(kù)存材料是否做到帳卡物相符。年終倉(cāng)庫(kù)盤(pán)存均須審計(jì)，否則不許更換帳薄。216。 建立健全固定資產(chǎn)、設(shè)備臺(tái)帳，回收固定資產(chǎn)、設(shè)備臺(tái)帳、廢舊物資臺(tái)帳必須保證帳帳相符，帳實(shí)相符。 辦公用品、車(chē)輛用油審計(jì)216。 所有辦公用品購(gòu)置必須有計(jì)劃，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批報(bào)審后方可購(gòu)置。綜合辦建立健全辦公用品（含固定資產(chǎn)）明細(xì)帳，審計(jì)人員不定期審計(jì)。216。 車(chē)輛用油辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)油票增值稅發(fā)票并憑報(bào)銷(xiāo)，原則上滕州市內(nèi)零星加油非增值稅發(fā)票不報(bào)銷(xiāo), 在公司籌建期間除外。 維修費(fèi)用審計(jì)216。 各種維修必須報(bào)計(jì)劃申請(qǐng)，核定金額報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可維修，無(wú)審批計(jì)劃審計(jì)不予審簽。216。 建立車(chē)輛維修檔案，并注明購(gòu)車(chē)時(shí)間車(chē)型更換的主要部件的保修期。 工資審計(jì)依據(jù)定崗定員、崗位工資標(biāo)準(zhǔn)、考勤記錄等資料審計(jì)工資，審核工資分配依據(jù)是否充分，分配結(jié)果是否合理、正確、公平。 工程審計(jì)216。 加強(qiáng)在建工程施工過(guò)程管理，根據(jù)工作職責(zé)范圍、權(quán)限，審計(jì)人員要參與工程招投標(biāo)、合同審批工作，參與施工過(guò)程中的現(xiàn)場(chǎng)簽證、工程款的支付等工作。限價(jià)材料的詢價(jià)要有工程技術(shù)人員、審計(jì)人員等參加，公司領(lǐng)導(dǎo)審批。工程款的支付要嚴(yán)格按照合同規(guī)定，付款憑證必須有工程經(jīng)辦人員、分管領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)人員、法人簽字才能付款，不準(zhǔn)超額或提前支付工程款。216。 堅(jiān)持以自審、委托審計(jì)相結(jié)合的多方式審計(jì)。自審的要求是簽訂固定價(jià)的合同，且按合同要求全部施工完畢，沒(méi)有工程變更及工程簽證，合同總價(jià)不大于20萬(wàn)元（不含20萬(wàn)）；或合同單價(jià)明確、工程量明確、且合同總價(jià)不大于20萬(wàn)元（不含20萬(wàn)）；其他工程采取委托審計(jì)。216。 外審工程結(jié)算初審結(jié)果由公司審計(jì)復(fù)核無(wú)誤后，結(jié)算總額小于100萬(wàn)直接由公司審計(jì)委托的社會(huì)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)出具審計(jì)報(bào)告，進(jìn)行工程結(jié)算；結(jié)算總額大于100萬(wàn)元(含100萬(wàn)元)的工程由公司審計(jì)書(shū)面報(bào)集團(tuán)公司審部進(jìn)行組織復(fù)核?；I建期的工程審計(jì)除外。 銷(xiāo)售審計(jì)216。 審核其是否按照有關(guān)規(guī)定開(kāi)票。216。 審核出門(mén)證數(shù)量、開(kāi)票數(shù)量是否一致。216。 各種原始資料保存是否完整，有無(wú)丟失現(xiàn)象。 食堂審計(jì)工作 主要審核是否按照會(huì)計(jì)制度建帳，原材料是否建立臺(tái)賬，入庫(kù)、出庫(kù)是否手續(xù)齊全、及時(shí)。 其他公司內(nèi)所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須按公司制度執(zhí)行，業(yè)務(wù)發(fā)生后，兩個(gè)月內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)，否則不予審簽。 審計(jì)方法及準(zhǔn)則 審計(jì)人員對(duì)所屬單位實(shí)施事前事中事后審計(jì)，采取重點(diǎn)抽查，全面審計(jì)相結(jié)合的方法，通過(guò)調(diào)查分析，在實(shí)事求是的基礎(chǔ)上取得審計(jì)結(jié)論。 審計(jì)人員堅(jiān)持一審二幫三促進(jìn)原則，依法審計(jì)，忠于職守，堅(jiān)持原則，保守秘密。3 供銷(xiāo)科職責(zé)范圍及管理制度 供銷(xiāo)科職責(zé)范圍供銷(xiāo)科在公司的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)、政策和集團(tuán)及公司的文件、規(guī)定，積極主動(dòng)，簡(jiǎn)潔高效，保質(zhì)保量按時(shí)完成各項(xiàng)工作。 供應(yīng)部分 負(fù)責(zé)公司的生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施、備品配件、勞保及非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)等物資的采購(gòu)，滿足安全生產(chǎn)的需要。 負(fù)責(zé)所購(gòu)物資的市場(chǎng)數(shù)據(jù)的采集和分析，掌握市場(chǎng)商品信息，搞好調(diào)查研究，確定供應(yīng)渠道，擇優(yōu)采購(gòu)，按計(jì)劃及時(shí)購(gòu)置物資，嚴(yán)把質(zhì)量第一關(guān)。 負(fù)責(zé)收集真實(shí)可靠的供應(yīng)商信息，建立合格供應(yīng)商關(guān)系檔案，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與供應(yīng)商的關(guān)系，采購(gòu)物資貨比三家、價(jià)格合理，確保質(zhì)量、數(shù)量、型號(hào)、準(zhǔn)確無(wú)誤。 參與所購(gòu)物資驗(yàn)收、負(fù)責(zé)退換不合格的物品。 負(fù)責(zé)初步整理、審核發(fā)票，手續(xù)齊全報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)掛賬。 負(fù)責(zé)編排每月的資金申請(qǐng)及付款計(jì)劃并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批；建立物資采購(gòu)及付款情況臺(tái)賬 做好貨物的檢驗(yàn)、登記等入庫(kù)手續(xù)。 建立價(jià)格信息庫(kù)，每月進(jìn)行更新并與同期、上期進(jìn)行對(duì)比，編排各種報(bào)表以備檢查。 配合相關(guān)部門(mén)做好招投標(biāo)工作。 銷(xiāo)售部分 負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格數(shù)據(jù)的采集和分析及定位，掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，摸清市場(chǎng)規(guī)律，確定銷(xiāo)售渠道，擇優(yōu)銷(xiāo)售，保質(zhì)保量地完成公司下達(dá)的銷(xiāo)售任務(wù)。 根據(jù)市場(chǎng)行情，及時(shí)建議調(diào)整銷(xiāo)售價(jià)格，不斷拓寬銷(xiāo)售市場(chǎng)，提高經(jīng)濟(jì)效益。 負(fù)責(zé)制定、實(shí)施街產(chǎn)品銷(xiāo)售計(jì)劃、銷(xiāo)售策略，并組織產(chǎn)品發(fā)運(yùn)工作。 及時(shí)統(tǒng)計(jì)并上報(bào)旬、月產(chǎn)品銷(xiāo)售完成情況。 加強(qiáng)產(chǎn)品質(zhì)量管理，搞好月底盤(pán)存工作。 負(fù)責(zé)鏟車(chē)的維護(hù)與保養(yǎng)工作，保持車(chē)輛性能完好。 加強(qiáng)鎊房管理，做到手續(xù)完善、帳目清晰準(zhǔn)確、報(bào)表及時(shí)。 配合產(chǎn)品的采樣及石料的外部化驗(yàn)工作。 負(fù)責(zé)產(chǎn)品運(yùn)輸?shù)墓芾怼⒊羞\(yùn)商的管理及運(yùn)費(fèi)的結(jié)算。 負(fù)責(zé)收集真實(shí)可靠的客戶信息，建立合格的客戶關(guān)系檔案，維護(hù)長(zhǎng)期客戶的穩(wěn)定關(guān)系以及產(chǎn)品的售后服務(wù)工作。 其他 做好來(lái)客接待服務(wù)工作 加強(qiáng)對(duì)本科職工思想教育、提高業(yè)務(wù)素質(zhì) 負(fù)責(zé)工作人員的培訓(xùn)教育工作。 負(fù)責(zé)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 石料銷(xiāo)售管理規(guī)定（試行）為認(rèn)真貫徹落實(shí)集團(tuán)和公司的各種文件精神，進(jìn)一步加強(qiáng)石料銷(xiāo)售管理，使其規(guī)范化、程序化、制度化，確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，特制定本規(guī)定。 總則第1條：遵守國(guó)家法規(guī)政策，堅(jiān)決執(zhí)行集團(tuán)、公司的規(guī)章制度，立足市場(chǎng)，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)。第2條：積極調(diào)研市場(chǎng)，密切關(guān)注石料市場(chǎng)變化情況，提出合理銷(xiāo)售建議，及時(shí)調(diào)整銷(xiāo)售策略，努力完成公司下達(dá)的銷(xiāo)售任務(wù)。第3條：加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高工作人員政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，清正廉潔，嚴(yán)禁利用職務(wù)便利收受客戶財(cái)物，堅(jiān)決杜絕吃、拿、卡、要現(xiàn)象。 銷(xiāo)售價(jià)格第4條：規(guī)范石料銷(xiāo)售定價(jià)程序，建立集體定價(jià)機(jī)制，成立石料市場(chǎng)調(diào)研小組和石料定價(jià)委員會(huì)。市場(chǎng)調(diào)研小組及時(shí)調(diào)研石料市場(chǎng)，每?jī)芍苷{(diào)研一次，每次不低于3家，調(diào)研后形成書(shū)面報(bào)告。第5條：石料定價(jià)委員會(huì)根據(jù)石料質(zhì)量及市場(chǎng)行情制定新的價(jià)格，委員會(huì)成員在價(jià)格審批表上簽字，報(bào)請(qǐng)董事長(zhǎng)簽批并通知供銷(xiāo)科執(zhí)行。價(jià)格調(diào)整后，填制價(jià)格調(diào)整上報(bào)表，并上報(bào)集團(tuán)公司備案，備案后方可收款、開(kāi)票。第6條：供銷(xiāo)科按簽批的價(jià)格銷(xiāo)售，對(duì)同一品種實(shí)行一價(jià)銷(xiāo)售，全面公開(kāi)石料銷(xiāo)售價(jià)格，牢固樹(shù)立誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的理念，避免人為調(diào)節(jié)因素，嚴(yán)禁不按公開(kāi)銷(xiāo)售價(jià)格銷(xiāo)售。 開(kāi)票收款第7條：客戶憑供銷(xiāo)科開(kāi)具的交款通知單（分管領(lǐng)導(dǎo)簽批）到財(cái)務(wù)科交款，款項(xiàng)到帳戶后由供銷(xiāo)科開(kāi)具銷(xiāo)售提貨單。當(dāng)待發(fā)料量達(dá)到當(dāng)月的產(chǎn)量時(shí)暫停開(kāi)票。第8條：財(cái)務(wù)科收款員審核收款手續(xù)符合銷(xiāo)售定價(jià)后，收取貨款，不得收取無(wú)定價(jià)的預(yù)收貨款。收款形式一律為銀行轉(zhuǎn)帳或現(xiàn)金，不經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，不準(zhǔn)收取銀行承兌匯票。第9條：經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)收取的銀行承兌匯票，我公司收工、農(nóng)、中、建四大專業(yè)銀行和信譽(yù)較好的股份制銀行簽發(fā)的銀行承兌匯票。對(duì)于客戶交的銀行承兌匯票，我公司根據(jù)匯票到期時(shí)間，按月利率加收利息。貼現(xiàn)利率由財(cái)務(wù)科隨金融市場(chǎng)利率變化隨時(shí)調(diào)整。貼現(xiàn)利息并入銷(xiāo)售單價(jià)，提貨單要注明收取的貼現(xiàn)利息單價(jià)。收款員收款時(shí)，要認(rèn)真復(fù)核。貼現(xiàn)利息的計(jì)算公式：貼現(xiàn)利息=銀行承兌匯票金額*利率/30*銀行承兌匯票到期天數(shù)收取的貼現(xiàn)利息單價(jià)=貼現(xiàn)利息/購(gòu)貨數(shù)量 提貨發(fā)運(yùn)第10條：供銷(xiāo)科根據(jù)開(kāi)票或交款的先后順序排定發(fā)料計(jì)劃，并在信息公開(kāi)欄公示，調(diào)整順序時(shí)需雙方的書(shū)面協(xié)議第11條：客戶逾期（超過(guò)最晚提貨期）提貨的，應(yīng)有書(shū)面審批手續(xù)。第12條：客戶不按我公司排定的發(fā)料計(jì)劃（超過(guò)最晚提貨期）提貨，逢石料價(jià)格上漲時(shí)，將根據(jù)預(yù)先告知進(jìn)行補(bǔ)交差價(jià)或扣除保證金。第13條：發(fā)料量匯總表當(dāng)日停發(fā)后及時(shí)打印。提貨人、司磅員、供銷(xiāo)科負(fù)責(zé)人、料管員應(yīng)在發(fā)運(yùn)記錄單上簽字（蓋章）。提貨人要經(jīng)磅房工作人員驗(yàn)證，與授權(quán)委托書(shū)一致。石料發(fā)運(yùn)完畢，供銷(xiāo)科指定專人向財(cái)務(wù)科傳送發(fā)運(yùn)記錄單兩份、過(guò)磅單一份供開(kāi)具發(fā)票和存檔使用。第14條：運(yùn)料車(chē)輛要憑出門(mén)證出門(mén)，門(mén)衛(wèi)要嚴(yán)格檢查。當(dāng)日發(fā)料完畢后，綜合辦要統(tǒng)計(jì)發(fā)料數(shù)量并與磅房核對(duì)，確保出廠量與過(guò)磅量完全一致，如有差異及時(shí)查找原因并填寫(xiě)差異記錄單。 磅房管理第15條：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家的計(jì)量法規(guī)，嚴(yán)格按照計(jì)量管理標(biāo)準(zhǔn)工作。第16條：做好計(jì)量數(shù)據(jù)信息的收集、匯總，掌握石料過(guò)磅、 發(fā)運(yùn)、車(chē)皮變化的通常規(guī)律，確保準(zhǔn)確計(jì)量。第17條：客戶提貨時(shí)必須持有單位授權(quán)委托書(shū)，到磅房辦理簽字手續(xù)，磅房負(fù)責(zé)對(duì)其進(jìn)行核對(duì)。第18條：堅(jiān)持憑計(jì)劃單發(fā)料，禁止無(wú)手續(xù)或手續(xù)不全發(fā)料。第19條：堅(jiān)持按計(jì)劃單的品種、數(shù)量發(fā)運(yùn)，禁止超發(fā)、錯(cuò)發(fā)、混裝發(fā)運(yùn)。第20條：認(rèn)真檢查車(chē)輛過(guò)磅情況，車(chē)上不得有載重物；重車(chē)過(guò)磅，車(chē)輪必須全在磅上，杜絕抬、踩磅體現(xiàn)象。第21條：及時(shí)清理磅上及磅附近淤料，電子磅顯示器回零后，方可過(guò)磅，確保計(jì)量精確。第22條：帳務(wù)管理手續(xù)齊全、賬目清晰，做到帳卡相符。第23條：定期對(duì)計(jì)量設(shè)備維護(hù)、保養(yǎng)，每月校驗(yàn)一次，確保計(jì)量衡準(zhǔn)確。第24條：除磅房工作人員和供銷(xiāo)科管理人員以外，任何人不得隨意進(jìn)入磅房。 開(kāi)具發(fā)票第25條：開(kāi)具發(fā)票，單位名稱應(yīng)與交款名稱一致，不得轉(zhuǎn)開(kāi)、虛開(kāi)、代開(kāi)。第一次購(gòu)貨客戶，必須提供單位全稱、稅號(hào)、開(kāi)戶銀行、帳號(hào)、地址、電話等信息，到財(cái)務(wù)科辦理地磅系統(tǒng)開(kāi)戶手續(xù)。第26條：開(kāi)具發(fā)票的依據(jù)是授權(quán)委托書(shū)、銷(xiāo)售提貨單、發(fā)運(yùn)記錄單、過(guò)磅單，供銷(xiāo)科要指定專人管理和傳遞開(kāi)票手續(xù)。開(kāi)票員開(kāi)票前，要認(rèn)真審核過(guò)磅單，發(fā)運(yùn)清單是否一致； 提貨人、發(fā)貨人、傳遞人、供銷(xiāo)科負(fù)責(zé)人等是否按規(guī)定簽字（蓋章）；提貨人與授權(quán)委托書(shū)是否一致。貨未發(fā)出，不得開(kāi)具發(fā)票，但余貨不足一車(chē)的，允許按銷(xiāo)售提貨單數(shù)量全部開(kāi)具，余貨發(fā)運(yùn)完畢，不再開(kāi)具發(fā)票。第27條：客戶領(lǐng)取發(fā)票時(shí)，要在發(fā)票記帳聯(lián)上簽字，寫(xiě)清身份證號(hào)，寫(xiě)明“貨及發(fā)票均已收到”字樣，開(kāi)票員要審核客戶收票人與授權(quán)委托書(shū)是否一致。 料場(chǎng)管理第28條：石料發(fā)運(yùn)從班前準(zhǔn)備、落實(shí)計(jì)劃、完善手續(xù)、監(jiān)管裝運(yùn)、核實(shí)過(guò)磅等環(huán)