【正文】 賬且沒(méi)有特殊原因的，停止辦理本部門所有財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。具體要求如下： 國(guó)內(nèi)出差借款人應(yīng)在其出差返回后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)。 往來(lái)款項(xiàng)應(yīng)按照相應(yīng)類別和賬齡進(jìn)行分類管理。 財(cái)務(wù)部和業(yè)務(wù)相關(guān)部門按照“誰(shuí)批準(zhǔn)、誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)共同進(jìn)行日常管理。 往來(lái)款項(xiàng)中應(yīng)收款項(xiàng)的管理，堅(jiān)持源頭控制的原則，嚴(yán)格規(guī)范有關(guān)結(jié)算紀(jì)律和規(guī)定。1） 應(yīng)收款項(xiàng)直接責(zé)任部門和責(zé)任人的具體認(rèn)定：a. 與承包商形成的預(yù)付賬款，控制部為預(yù)付賬款責(zé)任部門，責(zé)任人為付款批準(zhǔn)人、合同簽訂人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人；b. 采購(gòu)設(shè)備、材料形成的預(yù)付賬款，供應(yīng)計(jì)劃部為預(yù)付賬款責(zé)任部門，責(zé)任人為購(gòu)貨批準(zhǔn)人、合同簽訂人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人；c. 其他業(yè)務(wù)形成的其他應(yīng)收款，業(yè)務(wù)承辦部門為其他應(yīng)收款責(zé)任部門，責(zé)任人為業(yè)務(wù)批準(zhǔn)人、合同簽訂人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人。 應(yīng)收款項(xiàng)責(zé)任人因工作調(diào)動(dòng)或其他原因離開所在部門時(shí)，應(yīng)先清理自己經(jīng)手的應(yīng)收款項(xiàng)。 預(yù)付款方式 采購(gòu)借款的管理：a. 支票結(jié)算由采購(gòu)員填制一式三聯(lián)付款審批單，按付款程序簽字審批后財(cái)務(wù)部留16 / 33第一聯(lián)、第三聯(lián)，據(jù)此開出支票，財(cái)務(wù)部根據(jù)支票存根、付款審批單第一聯(lián)入賬。對(duì)于分期到貨的合同可按批辦理入庫(kù)，一次結(jié)算的合同按合同辦理入庫(kù)手續(xù)，入庫(kù)時(shí)應(yīng)將發(fā)生的運(yùn)雜費(fèi)記入設(shè)備、材料價(jià)值，其中能夠分清分配對(duì)象的直接記入設(shè)備、材料價(jià)值；幾種器材共同發(fā)生的運(yùn)雜費(fèi)按適當(dāng)比例分配記入設(shè)備、材料價(jià)值。 貨到付款方式 工程物資入庫(kù)的管理設(shè)備、材料驗(yàn)收后，采購(gòu)員應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，入庫(kù)單按規(guī)定項(xiàng)目認(rèn)真填寫。財(cái)務(wù)部與采購(gòu)合同核對(duì)無(wú)誤后在報(bào)賬單簽署意見，并根據(jù)入庫(kù)單、發(fā)票及“報(bào)賬單”第一聯(lián)入賬，將“報(bào)賬單”第二聯(lián)退給采購(gòu)員。 稽核材料稽核員每月 25 日稽核完畢。 每月月末，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)工程物資賬面余額及倉(cāng)庫(kù)“庫(kù)存材料（設(shè)備）18 / 33分類月報(bào)表”填制工程物資賬面余額調(diào)節(jié)表。必須按工程編號(hào)組織核算工作，工程編號(hào)應(yīng)編到單位工程。在與承包商進(jìn)行工程款結(jié)算時(shí)，承包商應(yīng)提供按投資控制程序履行相應(yīng)的審批手續(xù)及相應(yīng)的結(jié)算資料。 先報(bào)賬后付款方式19 / 33，及時(shí)持發(fā)票及一式三聯(lián)報(bào)賬單到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。11 固定資產(chǎn)零購(gòu)管理 管理綜合部是固定資產(chǎn)零星購(gòu)置的歸口管理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物和動(dòng)態(tài)管理，按照分公司固定資產(chǎn)管理的要求，建立固定資產(chǎn)卡片和臺(tái)賬，按時(shí)間順序登記。 交付零星購(gòu)置的固定資產(chǎn)在達(dá)到使用條件，必須在一個(gè)月內(nèi)辦理資產(chǎn)交付使20 / 33用手續(xù)。，列建管費(fèi)開支。綜合部匯總各部門的辦公用品需求計(jì)劃并綜合平衡后，上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理部主管領(lǐng)導(dǎo)審批，納入月度預(yù)算管理。21 / 33，提出維修計(jì)劃，綜合部匯總經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理部主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，納入年度投資預(yù)算。各部門因業(yè)務(wù)需要需接待上級(jí)有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)業(yè)務(wù)往來(lái)的人員時(shí)，先由各部門提出申請(qǐng)，報(bào)主管經(jīng)理和綜合部審批。13 在建工程會(huì)計(jì)核算和竣工決算 會(huì)計(jì)核算:1) 上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；22 / 332) 中國(guó)石化股份有限公司有關(guān)部門批準(zhǔn)的基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算；3) 中國(guó)石化股份公司關(guān)于本項(xiàng)目的年度資金計(jì)劃安排；4) 對(duì)外簽訂的進(jìn)口設(shè)備、國(guó)內(nèi)設(shè)備、材料合同及勘探、設(shè)計(jì)、施工和大型設(shè)備訂貨合同等；5) 中標(biāo)通知書、招投標(biāo)有關(guān)資料以及控制部審核批準(zhǔn)的預(yù)結(jié)算書；6) 公司年度、季度、月度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃；7) 其他相關(guān)資料。《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》 、參照《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》 ，按單項(xiàng)工程組織工程成本核算，正確、及時(shí)、完整地核算工程實(shí)際投資額。確認(rèn)書由工程部、使用單位、設(shè)備部門和控制部共同簽署（非生產(chǎn)性設(shè)施設(shè)備部門可不參加確認(rèn)，設(shè)備部門在此僅履行資產(chǎn)實(shí)物管理職能） ，此確認(rèn)書不作為工程結(jié)算依據(jù)，各部門不得以工程質(zhì)量、工程管轄范圍等因素拖延確認(rèn)。財(cái)務(wù)部依據(jù)簽署完整的交付清冊(cè)辦理資產(chǎn)交付的賬務(wù)處理。 運(yùn)輸設(shè)備及其他不需要安裝設(shè)備、工具、器具、家具等固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)的成本，一般僅計(jì)算采購(gòu)成本，不分?jǐn)偞龜偼顿Y。本單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員同意。 當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，由財(cái)務(wù)部保管一年。15 會(huì)計(jì)監(jiān)督管理 財(cái)務(wù)部及其會(huì)計(jì)人員對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。 對(duì)原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督。審核記賬憑證是否按規(guī)定格式和內(nèi)容填寫，所附的原始憑證是否齊全完整、合法、記賬憑證的摘要是否正確，與原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否相符。審核出納是否按規(guī)定程序、按照審核無(wú)誤的收付款憑證進(jìn)行收款或付款，庫(kù)存現(xiàn)金是否超限額，有無(wú)白條抵庫(kù)，有無(wú)挪用或坐支現(xiàn)金的現(xiàn)象，有無(wú)簽發(fā)空頭支票，有無(wú)將銀行賬戶出租、出借給個(gè)人或單位的現(xiàn)象。 辦理移交之前，必須及時(shí)做好以下工作：1) 己經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)處理完畢；2) 尚留未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤叄?) 整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料；4) 編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)移交的憑證賬表、公章、現(xiàn)金、發(fā)票、文件、其它會(huì)計(jì)資料和物品等。26 / 33 移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交，接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。17 相關(guān)文件《內(nèi)部控制手冊(cè)》天津分公司實(shí)施細(xì)則（中石化股津財(cái)【2022】6 號(hào)）《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》《 關(guān) 于 下 發(fā) 天 津 石 化 差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 標(biāo) 準(zhǔn) 的 通 知 》 (中 石 化 股 津 財(cái) 【 2022】 142 號(hào) )《銀行結(jié)算辦法》《現(xiàn)金管理暫行條例》《投資控制程序》《采購(gòu)管理程序》18 附件附件 項(xiàng)目資金支付管理流程圖19 記錄 資金預(yù)算(月、日)表 質(zhì)量保證金審批單 報(bào)賬單 付款審批單 借款審批單 經(jīng)費(fèi)報(bào)銷（領(lǐng)款）單27 / 33 差旅費(fèi)報(bào)銷單28 / 33附件 項(xiàng)目資金支付管理流程圖需調(diào)整是財(cái)務(wù)部（匯總、審查）否列入投資計(jì)劃用款部門每月 23 日?qǐng)?bào)下月計(jì)劃項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)部執(zhí)行預(yù)算用款部門填制付款審批單是否達(dá)到財(cái)務(wù)代管經(jīng)理/總會(huì)計(jì)師審批權(quán)限財(cái)務(wù)部審核財(cái)務(wù)部審核后付款是否達(dá)到分公司經(jīng)理審批權(quán)限財(cái)務(wù)代管經(jīng)理/總會(huì)計(jì)師簽批分公司經(jīng)理簽批是否29 / 33資金月預(yù)算表填制部門： 年 月 日 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目（費(fèi)用）名稱項(xiàng)目（費(fèi)用）編號(hào)合同編號(hào)報(bào)賬時(shí)間 金額收款單位名稱 經(jīng)辦人 備注制表人： 部門領(lǐng)導(dǎo)：30 / 33項(xiàng)目編號(hào) 項(xiàng)目 質(zhì)量保證金審批單合同類型申請(qǐng)用款單位（蓋章）項(xiàng)目名稱 合同編號(hào)合同總價(jià)款 已付款額本次付款額 小寫：大寫：申請(qǐng)用款理由及依據(jù)項(xiàng)目監(jiān)理部意見 簽字：年 月 日質(zhì)量監(jiān)督站意見 簽字：年 月 日最終用戶意見 簽字：年 月 日控制部意見 簽字： 年 月 日 財(cái)務(wù)部審核意見 簽字： 年 月 日備 注31 / 33報(bào) 賬 單 年 月 日?qǐng)?bào) 賬 部 門 不含稅金額報(bào) 賬 人 姓 名 運(yùn) 費(fèi)報(bào) 賬 事 項(xiàng) 檢 驗(yàn) 費(fèi)合 同 編 號(hào) 保 險(xiǎn) 費(fèi)部室長(zhǎng)/作業(yè)部經(jīng)理 其 他部 門 負(fù) 責(zé) 人 小 計(jì)報(bào) 賬 人 簽 字 增 值 稅 額審批簽字欄 財(cái)務(wù)審核簽字 合 計(jì) 付 款 審 批 單單 位 全 稱 付款方式現(xiàn)金□ 支票□ 銀行匯款□ 其他□開 戶 銀 行 款項(xiàng)性質(zhì)預(yù)付款□ 掛賬付款□ 貨（票）到付款□ 其他□收款單位 銀 行 賬 號(hào) 審批權(quán)限分公司經(jīng)理□ 副經(jīng)理□ 總會(huì)計(jì)師□ 部室長(zhǎng)□ 作業(yè)部經(jīng)理□ 業(yè)務(wù)主管□付 款 事 項(xiàng) 資金預(yù)算 預(yù)算內(nèi)□ 預(yù)算外□合 同 編 號(hào) 掛賬（報(bào)賬） 時(shí)間 年 月 日款 項(xiàng) 支 付 金 額 億 仟 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分 ￥質(zhì)量保證金抵押額 億 仟 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分 ￥分 公 司 經(jīng) 理 借款人簽字副經(jīng)理/總會(huì)計(jì)師 財(cái)務(wù)審核部室長(zhǎng)/作業(yè)部經(jīng)理法律部門或其他責(zé)任人審批報(bào)賬審批業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人合同履行與結(jié)算情況32 / 33借 款 審 批 單 年 月 日經(jīng)辦部門 收款單位經(jīng)辦人姓名 開戶銀行借款事項(xiàng) 銀行賬號(hào)支付方式 現(xiàn)金□ 支票□ 銀行匯款□ 其他□ 資金預(yù)算 預(yù)算內(nèi)□ 預(yù)算外□ 借款金額 億 仟 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分 ￥主管領(lǐng)導(dǎo)簽字 分公司經(jīng)理部門負(fù)責(zé)人簽字 副經(jīng)理/總會(huì)計(jì)師借款人簽字 財(cái)務(wù)審核備 注經(jīng) 費(fèi) 報(bào) 銷（領(lǐng)款）單 年 月 日經(jīng)辦部門 開支事項(xiàng)經(jīng)辦人姓名 審批權(quán)限 分公司經(jīng)理□ 副經(jīng)理□ 總會(huì)計(jì)師□ 部室長(zhǎng)□作業(yè)部經(jīng)理□ 業(yè)務(wù)主管□ 工資卡賬號(hào) 成本及資金 預(yù)算 成本項(xiàng)目： 預(yù)算內(nèi)□ / 預(yù)算外□ 資金項(xiàng)目： 預(yù)算內(nèi)□ / 預(yù)算外□ 開支金額 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分 ￥主管領(lǐng)導(dǎo)簽字 分公司經(jīng)理部門負(fù)責(zé)人簽字 副經(jīng)理/總會(huì)計(jì)師經(jīng)辦人簽字 財(cái)務(wù)審核33 / 33差旅費(fèi)報(bào)銷單部門： 年 月 日 單位：元出差人姓名： 事由： 同行人姓名：起始時(shí)間 開支項(xiàng)目 補(bǔ)助自月 日至月 日地點(diǎn) 單據(jù)名稱張數(shù)金額 項(xiàng) 目天數(shù)人數(shù)標(biāo)準(zhǔn) 金額火車