設(shè)計(jì)大師樓經(jīng)營管理制度篇財(cái)務(wù)管理中心管理制度-wenkub
2023-05-03 01:10:43 本頁面
【正文】 束之前，應(yīng)將當(dāng)日收支情況進(jìn)行書面匯報(bào)。對于收到的銀行匯票以及其他銀行票據(jù)，一定要做好記錄、妥善管理，該入賬的要及時(shí)入賬，對于商業(yè)匯票這種遠(yuǎn)期票據(jù)，還要根據(jù)票面記載內(nèi)容在備查賬上進(jìn)行及時(shí)詳細(xì)登記，并應(yīng)經(jīng)常清理和檢查，防止出差錯。第十四條 對于采用其他結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算的款項(xiàng)，應(yīng)注意核對其所涉及項(xiàng)目和金額的正確性，合理合法性，對于不符合規(guī)定及不正確的收支項(xiàng)目，除應(yīng)立即向財(cái)務(wù)管理部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)外，還應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)單位和個人。第十二條 現(xiàn)金支票視同現(xiàn)金，不能用于銀行轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)，現(xiàn)金支票只用于符合現(xiàn)金開支范圍的現(xiàn)金支出。因保管不善或其他原因造成現(xiàn)金損失的，應(yīng)追究各有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第七條 建立科學(xué)的現(xiàn)金收付款憑證的編號方法，防止貪污，避免工作差錯、確保工作質(zhì)量。第三條 不準(zhǔn)白條抵庫、不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)利用銀行賬號代其他單位或個人存入和支取現(xiàn)金。第十九條 本制度的最終解釋權(quán)屬企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。第十五條 有條件的成員單位可以使用經(jīng)財(cái)政部許可的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行賬務(wù)處理，但各崗位人員應(yīng)該有各崗位人員的權(quán)限和進(jìn)入口令。第十一條 財(cái)務(wù)人員調(diào)動工作或離職應(yīng)辦理交接手續(xù)。第七條 會計(jì)報(bào)表包括《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤表》、《現(xiàn)金流量表》、《利潤分配表》以及其他內(nèi)部分析表等。第四條 會計(jì)核算期間年度為公歷元月1日至12月31日，月度為1日至最后一日。財(cái)務(wù)管理中心管理制度第一節(jié) 總則第一條 為了更有效地完善公司財(cái)務(wù)管理，滿足公司整體目標(biāo)的要求，維護(hù)國家、投資者及債權(quán)人的完整利益，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)并結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本制度。各成員單位的會計(jì)結(jié)賬日期為當(dāng)月最后一天，如有特殊情況報(bào)請公司財(cái)務(wù)管理中心備案。第八條 會計(jì)記賬采用借貸記賬法，核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，會計(jì)核算應(yīng)按時(shí)進(jìn)行，不得提前和延后。 第十二條 企業(yè)集團(tuán)各單位的財(cái)務(wù)人員，必須取得會計(jì)從業(yè)資格證書。 第十六條 年度報(bào)表編制前，應(yīng)對全年賬務(wù)進(jìn)行檢查，包括全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)并將清查、核實(shí)結(jié)果報(bào)董事會；各成員單位應(yīng)在年度中間根據(jù)具體情況，對各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)及結(jié)算款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)清查或者定期清查。第二十條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。第四條 有庫存現(xiàn)金的單位要定期對庫存現(xiàn)金余額進(jìn)行檢查，財(cái)務(wù)管理部門除每周四定期檢查一次現(xiàn)金庫存外應(yīng)不定期地組織查庫。第八條 認(rèn)真及時(shí)作好憑證的裝訂工作，保證現(xiàn)金、銀行原始憑證的完整性。第十條 有獨(dú)立銀行賬號的單位，必須設(shè)專門出納人員。支付時(shí)應(yīng)開具現(xiàn)金支票至開戶行提現(xiàn)。例如社會保險(xiǎn)基金同城特約收款，出納員在接到銀行回單時(shí)應(yīng)查明所劃款項(xiàng)是否正確，同時(shí)與人力資源部門進(jìn)行核對。第十六條 出納人員應(yīng)掌握銀行存款余額，當(dāng)余額過低時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)管理部門領(lǐng)導(dǎo)，從而保證公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，同時(shí)防止開具空頭支票，保護(hù)公司銀行信譽(yù)。第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理第一條 按稅法規(guī)定單件價(jià)值2000元以上，使用期限在一年以上的設(shè)備都作為固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，其他價(jià)值在2000元以下的設(shè)備一次計(jì)入費(fèi)用，由行政部門進(jìn)行實(shí)物管理。第五條 對公司采用自建形式形成的固定資產(chǎn)通過“在建工程”進(jìn)行核算，竣工驗(yàn)收試車通過后及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到“固定資產(chǎn)”科目。第四條 低值易耗品的攤銷采用一次攤銷法，即在購入時(shí)攤銷其價(jià)值的100%。第五節(jié) 財(cái)務(wù)人員管理辦法第一條 本辦法適用范圍是企業(yè)集團(tuán)的所有財(cái)務(wù)人員。第五條 應(yīng)聘部門主管人員，應(yīng)具有助理會計(jì)師（助理經(jīng)濟(jì)師）或以上技術(shù)資格，部門經(jīng)理業(yè)務(wù)考核，報(bào)總經(jīng)理聘任。第九條 各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員日常工作的考核并與績效考核掛鉤。第三條 收取客戶量房服務(wù)費(fèi)時(shí)必須開具公司特制收據(jù)，注意客戶姓名、日期須用正楷填寫規(guī)范、正確。出納員在收取款項(xiàng)后為客戶建立檔案。若由于《竣工決算單》填寫錯誤造成的誤會和損失由填單人負(fù)責(zé)。第十一條 對于職工損壞物品而收取的賠償金依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。第三條 支票交款客戶的設(shè)計(jì)師應(yīng)注意轉(zhuǎn)賬支票劃賬時(shí)間約為三個工作日，不要因此延誤開工日期。第六條 工程優(yōu)惠必須經(jīng)有關(guān)部門的書面批示方可。第十條 對于已領(lǐng)施工款項(xiàng)，各施工隊(duì)?wèi)?yīng)主動記錄在案，對于由于施工隊(duì)記錄不清而導(dǎo)致的調(diào)取原始單據(jù)而財(cái)務(wù)記錄無誤者，施工隊(duì)需支付調(diào)單費(fèi)。第四條 出納員填寫《量房費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)查收匯總表》由交款人簽字確認(rèn)后，上交總辦。第八條 不按時(shí)交納款項(xiàng)者除限時(shí)交納外還應(yīng)給予過失處罰。第三條 客戶檔案按一定順序分別放入檔案夾中。第七條 各種完工檔案應(yīng)定期進(jìn)行整理、分類、裝訂、保管、歸檔。第三條 施工隊(duì)的每一工地在結(jié)賬時(shí)應(yīng)扣除竣工造價(jià)的5%作為質(zhì)量保證金。第七條 公司財(cái)務(wù)核算部門在核實(shí)質(zhì)保金余額正確后報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn)。會計(jì)報(bào)表按編報(bào)
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