設(shè)計(jì)大師樓經(jīng)營(yíng)管理制度篇財(cái)務(wù)管理中心管理制度-文庫(kù)吧
2025-04-03 01:10 本頁(yè)面
【正文】 法性，對(duì)于不符合規(guī)定及不正確的收支項(xiàng)目，除應(yīng)立即向財(cái)務(wù)管理部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)外，還應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)單位和個(gè)人。例如社會(huì)保險(xiǎn)基金同城特約收款，出納員在接到銀行回單時(shí)應(yīng)查明所劃款項(xiàng)是否正確，同時(shí)與人力資源部門(mén)進(jìn)行核對(duì)。電話費(fèi)用不允許委托收款以免信息臺(tái)費(fèi)用無(wú)法單列。第十五條 銀行存款的日常收支除應(yīng)嚴(yán)格遵循會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)制度外，還應(yīng)符合公司有關(guān)資金使用規(guī)定要求。對(duì)于收到的銀行匯票以及其他銀行票據(jù)，一定要做好記錄、妥善管理，該入賬的要及時(shí)入賬，對(duì)于商業(yè)匯票這種遠(yuǎn)期票據(jù)，還要根據(jù)票面記載內(nèi)容在備查賬上進(jìn)行及時(shí)詳細(xì)登記，并應(yīng)經(jīng)常清理和檢查，防止出差錯(cuò)。第十六條 出納人員應(yīng)掌握銀行存款余額，當(dāng)余額過(guò)低時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)管理部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)，從而保證公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，同時(shí)防止開(kāi)具空頭支票，保護(hù)公司銀行信譽(yù)。第十七條 出納人員應(yīng)根據(jù)銀行對(duì)賬單及時(shí)勾對(duì)，將結(jié)果整理編制銀行余額調(diào)節(jié)表，經(jīng)調(diào)節(jié)，銀行存款當(dāng)期余額應(yīng)與銀行對(duì)賬單余額完全一致，如有不一致的情況應(yīng)及時(shí)查找原因。財(cái)務(wù)管理中心核算部經(jīng)理對(duì)《銀行余額調(diào)節(jié)表》不定期的抽查。第十八條 出納員每日工作結(jié)束之前，應(yīng)將當(dāng)日收支情況進(jìn)行書(shū)面匯報(bào)。第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理第一條 按稅法規(guī)定單件價(jià)值2000元以上，使用期限在一年以上的設(shè)備都作為固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，其他價(jià)值在2000元以下的設(shè)備一次計(jì)入費(fèi)用，由行政部門(mén)進(jìn)行實(shí)物管理。第二條 公司的固定資產(chǎn)主要是辦公設(shè)備和交通設(shè)備，按有關(guān)稅法規(guī)定采用直線法計(jì)提折舊，取殘值2%，其中：電子類辦公設(shè)備使用年限5年，汽車(chē)類運(yùn)輸設(shè)備使用年限為10年，月購(gòu)買(mǎi)的不計(jì)提折舊，當(dāng)月報(bào)廢的照提不誤。 第三條 設(shè)“固定資產(chǎn)”、“累計(jì)折舊”、“在建工程”、“ 固定資產(chǎn)清理”以及“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”等科目進(jìn)行固定資產(chǎn)的核算。第四條 財(cái)務(wù)管理中心會(huì)計(jì)與行政部的實(shí)物管理相結(jié)合進(jìn)行價(jià)值管理，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)的清理盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)出現(xiàn)的盤(pán)盈（虧）、殘損等要及時(shí)作出反映、上報(bào)，待作出決定后及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。第五條 對(duì)公司采用自建形式形成的固定資產(chǎn)通過(guò)“在建工程”進(jìn)行核算，竣工驗(yàn)收試車(chē)通過(guò)后及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到“固定資產(chǎn)”科目。第四節(jié) 低值易耗品管理第一條 根據(jù)公司對(duì)財(cái)產(chǎn)物資管理的需要，設(shè)“低值易耗品”這一會(huì)計(jì)科目。第二條 公司低值易耗品主要包括低值辦公用具，電器用品以及其他低值易耗品。第三條 凡單位價(jià)值在200元以上、2000元以下，使用期限在6個(gè)月以上的資產(chǎn)都要通過(guò)“低值易耗品”賬戶核算。第四條 低值易耗品的攤銷(xiāo)采用一次攤銷(xiāo)法，即在購(gòu)入時(shí)攤銷(xiāo)其價(jià)值的100%。第五條 對(duì)低值易耗品實(shí)物及價(jià)值的管理：行政部對(duì)其實(shí)物、存放使用及日常保管進(jìn)行管理；財(cái)務(wù)進(jìn)行價(jià)值方面的管理。第六條 作為低值易耗品購(gòu)進(jìn)入賬時(shí)，一定要與辦公耗材區(qū)別下賬。第七條 定期協(xié)助行政部對(duì)低值易耗品進(jìn)行清查，對(duì)盤(pán)盈（盤(pán)虧）要及時(shí)查明原因，并報(bào)主管部門(mén)進(jìn)行處理。第五節(jié) 財(cái)務(wù)人員管理辦法第一條 本辦法適用范圍是企業(yè)集團(tuán)的所有財(cái)務(wù)人員。第二條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)熱愛(ài)本職工作，模范遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，廉潔奉公，具有相關(guān)的技術(shù)資格證書(shū)與相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)。第三條 財(cái)務(wù)人員的聘任應(yīng)由人力資源部按財(cái)務(wù)管理中心對(duì)崗位的要求對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行書(shū)面考試，考試合格者還應(yīng)進(jìn)行面試和業(yè)務(wù)能力綜合考核。第四條 應(yīng)聘部門(mén)經(jīng)理人員，應(yīng)具有會(huì)計(jì)師（經(jīng)濟(jì)師）或以上技術(shù)資格，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)業(yè)務(wù)考核，總經(jīng)理聘任。第五條 應(yīng)聘部門(mén)主管人員，應(yīng)具有助理會(huì)計(jì)師（助理經(jīng)濟(jì)師）或以上技術(shù)資格，部門(mén)經(jīng)理業(yè)務(wù)考核，報(bào)總經(jīng)理聘任。第六條 其他應(yīng)聘人員應(yīng)具有會(huì)計(jì)證，具有大專以上學(xué)歷，由使用單位提請(qǐng)，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)同意，人力資源部聘任。第七條 財(cái)務(wù)人員的解聘比同聘任。第八條 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)公司全都財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)工作的考核與獎(jiǎng)懲。第九條 各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員日常工作的考核并與績(jī)效考核掛鉤。第十條 對(duì)提高工作效率、節(jié)約成本費(fèi)用等提出合理化建議的財(cái)務(wù)人員，由財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)提請(qǐng)總經(jīng)理給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。第六節(jié) 款項(xiàng)收取制度第一條 財(cái)務(wù)管理中心為公司法定收款部門(mén)。第二條 除量房服務(wù)費(fèi)設(shè)計(jì)費(fèi)可由各分部主管代收外，其他人員一律不允許代收任何款項(xiàng)。第三條 收取客戶量房服務(wù)費(fèi)時(shí)必須開(kāi)具公司特制收據(jù)，注意客戶姓名、日期須用正楷填寫(xiě)規(guī)范、正確。第四條 禁止給客戶打白條，如發(fā)現(xiàn)除交回款項(xiàng)外，還應(yīng)給予過(guò)失處罰。第五條 首期工程款：財(cái)務(wù)管理中心出納人員根據(jù)客戶帶來(lái)的《交款通知單》或《客戶檔案》（特殊情況可根據(jù)合同）收取，并開(kāi)具收據(jù)?！督豢钔ㄖ獑巍坊颉犊蛻魴n案》上必須標(biāo)明有無(wú)量房服務(wù)費(fèi)，若遇合同甲方姓名與量房費(fèi)收據(jù)姓名不一致需說(shuō)明。出納員在收取款項(xiàng)后為客戶建立檔案。第六條 設(shè)計(jì)師填寫(xiě)《交款通知單》時(shí)，注意合同甲方應(yīng)與《合同》文本完全一致，否則造成設(shè)計(jì)師獎(jiǎng)金發(fā)放錯(cuò)誤由責(zé)任自負(fù)，并給責(zé)任人過(guò)失處罰。第七條
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