【正文】 出納人員于周三交至總經(jīng)理辦公室。第六條 施工隊離開公司后而發(fā)生的由其他施工隊對其所施工地進(jìn)行維修等的費(fèi)用作為質(zhì)保金減項(xiàng)處理。第四條 復(fù)核人員應(yīng)逐一復(fù)核會計憑證及其他會計資料是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否準(zhǔn)確。第十條 監(jiān)督收入的合法性、及時性、準(zhǔn)確性；對違法的財務(wù)收支不予辦理。尚未登記的賬目，應(yīng)登記完畢，尚未審核的憑證應(yīng)審核完畢，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章或簽字。第五條 操作人員的分工應(yīng)由公司電算化主管考慮崗位的要求，規(guī)定上機(jī)操作人員的內(nèi)容與權(quán)限。操作人員應(yīng)注意保持終端機(jī)整潔、防火、防塵、防磁，服務(wù)器系統(tǒng)由系統(tǒng)管理員進(jìn)行管理。第十六條 會計電算化管理第一條 本管理制度適用于已經(jīng)實(shí)行會計電算化管理的獨(dú)立核算單位。第六條 定期聽取核算單位會計人員的述職報告，及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求經(jīng)辦人更正、補(bǔ)充。第八條 各報表格式見附表。第二條 施工隊所接的第一個工地由施工隊墊資施工，完工后，經(jīng)公司工程管理部門及客戶驗(yàn)收合格后方可一次性與財務(wù)管理中心結(jié)算施工款。第三條 量房費(fèi)、設(shè)計費(fèi)應(yīng)及時上繳，出納人員按序號進(jìn)行收取、簽章。第十條 對于施工隊的罰款，依公司所下發(fā)的通知進(jìn)行收取并開具有關(guān)收據(jù)。第八條 財務(wù)管理中心總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)公司全都財務(wù)人員業(yè)務(wù)工作的考核與獎懲。第四條 財務(wù)管理中心會計與行政部的實(shí)物管理相結(jié)合進(jìn)行價值管理，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)的清理盤點(diǎn)工作，對出現(xiàn)的盤盈（虧）、殘損等要及時作出反映、上報，待作出決定后及時進(jìn)行賬務(wù)處理。第十二條 現(xiàn)金支票視同現(xiàn)金，不能用于銀行轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)，現(xiàn)金支票只用于符合現(xiàn)金開支范圍的現(xiàn)金支出。第十九條 本制度的最終解釋權(quán)屬企業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理中心。第四條 會計核算期間年度為公歷元月1日至12月31日，月度為1日至最后一日。 第十二條 企業(yè)集團(tuán)各單位的財務(wù)人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。第八條 認(rèn)真及時作好憑證的裝訂工作，保證現(xiàn)金、銀行原始憑證的完整性。第十六條 出納人員應(yīng)掌握銀行存款余額，當(dāng)余額過低時，應(yīng)及時報告財務(wù)管理部門領(lǐng)導(dǎo)，從而保證公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，同時防止開具空頭支票，保護(hù)公司銀行信譽(yù)。第五節(jié) 財務(wù)人員管理辦法第一條 本辦法適用范圍是企業(yè)集團(tuán)的所有財務(wù)人員。出納員在收取款項(xiàng)后為客戶建立檔案。第六條 工程優(yōu)惠必須經(jīng)有關(guān)部門的書面批示方可。第三條 客戶檔案按一定順序分別放入檔案夾中。會計報表按編報時間分為月報、季報和年報。第十三節(jié) 會計監(jiān)督制度第一條 為了使會計監(jiān)督工作充分有效，維護(hù)公司經(jīng)濟(jì)秩序，特制定本制度。第十四條 采用下列方法進(jìn)行監(jiān)督：會計人員在從事資金開支、費(fèi)用報銷、制作記賬憑證、登記會計賬薄等崗位工作中進(jìn)行監(jiān)督；財務(wù)管理中心憑證審核崗位專司會計監(jiān)督；資金日報制度、現(xiàn)金實(shí)盤報告制度、預(yù)算月報、定期與不定期的財務(wù)工作檢查制度等。第七條 銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對，各種財物資產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)的明細(xì)賬與總賬保持一致。日記賬數(shù)據(jù)要當(dāng)天打印，當(dāng)天對賬。對不符合實(shí)際，不合法、不完整、不規(guī)范的憑證要求有關(guān)人員更正、補(bǔ)齊，然后再進(jìn)行審核，審核工作應(yīng)逐一進(jìn)行，對于審核不通過的憑證不予簽字確認(rèn)。第九條 在辦理交接手續(xù)時，要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交，以保證交接工作的順利進(jìn)行。由公司財務(wù)管理中心組織，每半年對下屬核算單位會計工作進(jìn)行檢查，并寫出檢查報告，提請指導(dǎo)會計師在以后的指導(dǎo)工作中加強(qiáng)指導(dǎo)。第三條 公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)保證會計機(jī)構(gòu)、會計人員依法履行職責(zé)，不得強(qiáng)令會計機(jī)構(gòu)、會計人員辦理違法會計事項(xiàng)。第三條 編制和報送的會計報表，在會計計量和呈報方法上，應(yīng)保持前后期一致，并符合會計準(zhǔn)則的要求；會計報表的編制必須做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、編制及時；會計報表編制應(yīng)以客觀、真實(shí)的賬薄記錄為依據(jù)，不得任意估計、篡改數(shù)字、弄虛作假；按規(guī)定的會計報表種類編制完整，報表項(xiàng)目填寫齊全，不得少編、少報、漏填、漏列；編制的會計報表表內(nèi)之間、各報表之間的勾稽關(guān)系應(yīng)準(zhǔn)確無誤；編制完成的會計報表必須經(jīng)財會負(fù)責(zé)人簽章后，加蓋法人代表章和單位公章，并在規(guī)定的期限內(nèi)及時報出。第五條 收到的代購款登記代購檔案，要求與收據(jù)上的金額、號碼完全一致。第八條 如各施工隊有未交清的其他款項(xiàng)，如罰款、服裝款等，財務(wù)不予發(fā)放施工款項(xiàng)。第七條 中期工程款：中期工程款以《中期預(yù)決算單》為依據(jù)，《中期預(yù)決算單》必須認(rèn)真準(zhǔn)確填寫，出納員在收款時需復(fù)核，如發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)及時與施工隊長聯(lián)系并查明原因，收取款項(xiàng)，開具準(zhǔn)確無誤的收據(jù)，保存好《中期預(yù)決算單》備查。第三條 財務(wù)人員的聘任應(yīng)由人力資源部按財務(wù)管理中心對崗位的要求對應(yīng)聘人員進(jìn)行書面考試，考試合格者還應(yīng)進(jìn)行面試和業(yè)務(wù)能力綜合考核。財務(wù)管理中心核算部經(jīng)理對《銀行余額調(diào)節(jié)表》不定期的抽查。出納人員違反現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，要