【正文】 每月?lián)?shí)上報(bào)產(chǎn)量。第九條 獎(jiǎng)罰制度:在使用過程中因個(gè)人原因造成物品非因公使用損毀的，將對(duì)科室主管、使用人進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并視毀損程度對(duì)責(zé)任人處以全部或部分物品價(jià)值賠償?shù)奶幜P。修理完工后必須辦理驗(yàn)收交接，經(jīng)資產(chǎn)主管科室、使用科室、修理科室簽字后交由財(cái)務(wù)科辦理結(jié)算手續(xù)。第三條 倉庫保管人員應(yīng)對(duì)所保管物資經(jīng)常清理，確保各項(xiàng)物資儲(chǔ)存中不出現(xiàn)過期、失效、腐爛、霉變等保管損失。第二條 庫存物資使用時(shí)，各使用單位必須根據(jù)實(shí)際需要提前提出申請(qǐng)，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，報(bào)企業(yè)管理等科室。 五、資產(chǎn)管理制度(八)是否按規(guī)定定期結(jié)賬。(四)不同會(huì)計(jì)賬簿之間的賬簿記錄是否相符，保證賬賬相符。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位的印鑒。(二) 各種單據(jù)項(xiàng)目填寫是否齊全，審批手續(xù)是否完備。如遇有意見不一致時(shí)，須單獨(dú)提出，與核查報(bào)告一并呈報(bào)備查。對(duì)賬簿復(fù)核應(yīng)規(guī)定日期進(jìn)行抽查，并按抽查日期登入抽查簿。 第二條 稽核人員的工作權(quán)限：(一) 對(duì)不合理、不合法的一切開支，有權(quán)拒絕付款和報(bào)銷；(二) 對(duì)于手續(xù)不完備，數(shù)字計(jì)算不準(zhǔn)確以及不符合規(guī)定的原始憑證，應(yīng)退還給經(jīng)辦人，并限期補(bǔ)辦手續(xù)或更正； (三) 對(duì)于拒絕付款，拒絕報(bào)銷，拒絕執(zhí)行的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第十二條 本制度由公司財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。對(duì)變動(dòng)費(fèi)用指標(biāo)按時(shí)間配比超標(biāo)單位，將提出預(yù)警提示。此變動(dòng)費(fèi)用指標(biāo)下達(dá)給各部門的員工實(shí)際使用的辦公電話費(fèi)用。其中車輛在定點(diǎn)加油站簽單加油，將定期根據(jù)車管部門提供的各車輛油耗明細(xì)計(jì)入各科、室的變動(dòng)費(fèi)用指標(biāo)中。 修理費(fèi)：包含房屋修繕費(fèi)和設(shè)備修理費(fèi)。(部門核算指標(biāo)中不含境外培訓(xùn)和專題性考察發(fā)生費(fèi)用)凡涉及一個(gè)以上部門員工共同出差、培訓(xùn)、考察時(shí)，一般按出差人數(shù)平均分?jǐn)偝霾钯M(fèi)用，分別計(jì)入各自所在部門變動(dòng)費(fèi)用指標(biāo)內(nèi)。 第七條 財(cái)務(wù)科在編制全年預(yù)算時(shí)，根據(jù)預(yù)算批復(fù)情況，考慮生產(chǎn)運(yùn)行實(shí)際，預(yù)留部分機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)作為預(yù)備費(fèi)，以應(yīng)對(duì)臨時(shí)性、專題性、實(shí)發(fā)性、大額性的相關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。 第四條 實(shí)施監(jiān)控約束管理的成本費(fèi)用有工資總額，職工福利基金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、社會(huì)保障費(fèi)，勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、住房公積金、防寒取暖費(fèi)、防暑降溫費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)、綠化保潔費(fèi)、水電消耗、各類稅金及附加等項(xiàng)目。 。各部門成本費(fèi)用堅(jiān)持集體審批制度，實(shí)行誰簽字誰負(fù)責(zé)。 。本制度由公司財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。（三）對(duì)于金額較大的貨款可直接派人前往收取支票并送存銀行。定期核對(duì)銀行存款余額，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。第二條 嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《銀行結(jié)算辦法》，不得簽發(fā)各種空白支票、匯票或交由他人自填。第七條 出納員對(duì)已辦理收支業(yè)務(wù)的原始憑證及記賬憑證要分別加蓋收訖或付訖戳記，并及時(shí)登記日記賬，做到日清月結(jié)。設(shè)備購置、材料采購、工程結(jié)算等一律使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算。月份終了，“現(xiàn)金日記賬”的余額應(yīng)與“現(xiàn)金”總賬的余額核對(duì)相符。二、貨幣資金管理制度為加強(qiáng)貨幣資金管理和對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督，提高資金使用效益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，確保貨幣資金有計(jì)劃地合理使用，依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。④其他涉及錢、賬、物的事項(xiàng)都要分設(shè)人員，不得由一人兼辦。出納員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第三條 內(nèi)部牽制制度的原則是機(jī)構(gòu)分離、職務(wù)分離、錢賬分離、賬物分離。 財(cái)務(wù)科各項(xiàng)管理制度安 林 煤 業(yè)目 錄一、內(nèi)部牽制制度 3二、貨幣資金管理制度 4三、成本費(fèi)用管理制度 7四、內(nèi)部稽核制度 11五、資產(chǎn)管理制度 16六、費(fèi)用報(bào)銷制度 35七、專項(xiàng)資金管理制度 38八、財(cái)務(wù)科各崗位職責(zé) 40九、會(huì)計(jì)電算化管理辦法 43十、債權(quán)債務(wù)管理辦法 44十一、在建工程管理辦法 47十二、授權(quán)審批制度 50十三、財(cái)務(wù)報(bào)告管理辦法 54十四、財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度 59十五、成本核算制度 66十六、會(huì)計(jì)檔案管理制度 70十七、財(cái)產(chǎn)清查制度 75一、內(nèi)部牽制制度第一條 為了防止舞弊，強(qiáng)化制約，保護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全，根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。第四條 （一）、公司財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)辦理公司的會(huì)計(jì)事務(wù)，財(cái)務(wù)科設(shè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人一名，會(huì)計(jì)兩名，出納員一名。（二）、其他方面的內(nèi)部牽制：①物資采購、驗(yàn)收、記賬要分設(shè)人員，不得由一人兼辦。第五條 本制度未盡事宜，參照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和上級(jí)主管部門要求。第一章 現(xiàn)金管理第一條 認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理制度》，按規(guī)定設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，所發(fā)生的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須通過出納人員，由出納人員根據(jù)收付憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生的順序，逐筆登記“現(xiàn)金日記賬”。第二條 以現(xiàn)金形式收到的各類收入，各單位應(yīng)及時(shí)送交公司財(cái)務(wù)部門，并由財(cái)務(wù)部門存入單位的銀行賬戶內(nèi)，不得坐支現(xiàn)金。若生產(chǎn)急需、市場(chǎng)緊缺或購買地點(diǎn)不固定等原因必須使用現(xiàn)金的需經(jīng)有關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付現(xiàn)金。第八條 大額現(xiàn)金的支出，按公司規(guī)定的支付辦法實(shí)行聯(lián)簽。第三條 支票的簽發(fā)必須有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字的完備手續(xù)，否則不得簽發(fā)支票。第六條 合理預(yù)測(cè)現(xiàn)金浮游量，有效利用時(shí)間差，提高現(xiàn)金的使用效率。（四）對(duì)各銀行間及企業(yè)內(nèi)部各單位的現(xiàn)金往來要嚴(yán)加控制，以防止現(xiàn)金滯留。 本制度自發(fā)布之日起施行。各部門都應(yīng)樹立成本觀念和成本意識(shí)，在設(shè)備采購、基本建設(shè)、行政管理、后勤服務(wù)等涉及資金投入方面，必須充分考慮“投入產(chǎn)出”平衡，避免盲目投入，重復(fù)建設(shè)、不計(jì)成本、不重效益的隨意行為。 。各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)和行為必須依據(jù)和遵照現(xiàn)行法律，法規(guī)和規(guī)章制度辦事，做到依法理財(cái)，照章辦事。 第五條 實(shí)施定額包干管理的成本費(fèi)用有差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、修理費(fèi)、燃料動(dòng)力、器材配件、運(yùn)輸費(fèi)、電話費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等項(xiàng)目。動(dòng)用預(yù)備費(fèi)，必須由使用部門提出書面申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)科匯同其他職能部門初審后，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能實(shí)施。(具體報(bào)銷規(guī)定參照公司制定的《費(fèi)用報(bào)銷暫行辦法》。設(shè)備修理費(fèi)包括車輛維修費(fèi)、專業(yè)設(shè)備維修費(fèi)、通用設(shè)備維修費(fèi)、有關(guān)專業(yè)設(shè)備的維保費(fèi)等。 器材配件：核算業(yè)務(wù)部門購置的未達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的零配件和小型設(shè)備、器具。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：核算各部門開展管理工作和業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)生的餐費(fèi)、食品費(fèi)、服務(wù)費(fèi)等費(fèi)用。第十條 各部門應(yīng)指定專人為成本費(fèi)用核算員。第十三條 本制度自發(fā)布之日起施行。 第三條 稽核人員的工作職責(zé)：(一) 審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支。發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)提出更正意見，由主管記賬員更正；(四)復(fù)核會(huì)計(jì)報(bào)表。 第四條 稽核人員出具核查報(bào)告，必須記載下列事項(xiàng)：(一)問題及原因并敘明日期；(二)詳細(xì)事實(shí)；(三)情況分析；(四)處理意見；(五)報(bào)告的簽署及日期。 第七條 有價(jià)證券的審核應(yīng)注意以下事項(xiàng)：(一)購入及出售手續(xù)是否完備；(二)證券種類、面值及號(hào)碼，是否與賬簿記載相符；(三)債券附帶的息票是否齊全，并與賬冊(cè)相符；(四)本息票有無到期，票面信息是否齊全，是否與賬冊(cè)相符。 第九條 記賬憑證的稽核，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：(一)記賬憑證的填制日期、編號(hào)、業(yè)務(wù)摘要是否正確，每一交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定填制記賬憑證，如有積壓或事后補(bǔ)制者，應(yīng)查明原因； (二)會(huì)計(jì)分錄是否正確，轉(zhuǎn)賬是否合理，借貸方數(shù)字是否相符； (三)應(yīng)加蓋的戳記及編號(hào)等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽名或 蓋章是否齊全，現(xiàn)金或銀行存款的記賬憑證是否已由出納簽名或蓋章；(四)除結(jié)賬或更正錯(cuò)誤記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證所附有原始憑證是否齊全、合法；(五)憑證編號(hào)是否連貫，有無重編、缺號(hào)現(xiàn)象，裝訂是否完整，調(diào)閱是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。(五)各項(xiàng)賬簿記錄錯(cuò)誤的糾正劃線，結(jié)轉(zhuǎn)過頁等手續(xù)是否依照規(guī)定辦理，誤漏的空白賬頁是否注銷，并由記賬人員簽名或蓋章。 第十一條 會(huì)計(jì)報(bào)表的稽核，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：(一)會(huì)計(jì)報(bào)表之間，會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間，凡有相對(duì)應(yīng)關(guān)系數(shù)字是否一致，勾稽關(guān)系是否正確；本期會(huì)計(jì)報(bào)表與上期會(huì)計(jì)報(bào)表之間有關(guān)數(shù)字是否相互銜接；如果不同會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)報(bào)表中各項(xiàng)目?jī)?nèi)容和核算方法有變更的，是否在年度會(huì)計(jì)報(bào)表中加以注明；(二)會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)字有無篡改，是否真實(shí)，計(jì)算是否準(zhǔn)確；(三)報(bào)表的編號(hào)、裝訂是否完整，印章是否齊全、送報(bào)有無缺漏。為了加強(qiáng)和規(guī)范公司資產(chǎn)管理，確保安全完整，防止閑置和流失，提高使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際，制定本辦法。沒有提前上報(bào)計(jì)劃的不予發(fā)料。第四條 各項(xiàng)物資收入、發(fā)出的相關(guān)記錄應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)科進(jìn)行認(rèn)真審核，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和上級(jí)主管部門的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)計(jì)價(jià)和會(huì)計(jì)處理，保證各項(xiàng)物資計(jì)價(jià)準(zhǔn)確，損益計(jì)算正確。修理費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算之內(nèi)，對(duì)明顯超出預(yù)算的不合理支出，由財(cái)務(wù)科審查、核實(shí)，對(duì)不符合規(guī)定的修理費(fèi)用，單位不予報(bào)銷。對(duì)于資產(chǎn)保全工作突出的單位和個(gè)人，單位將對(duì)其表揚(yáng)，并適當(dāng)給以經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于玩忽職守、造成物品丟失、無故損毀的，將對(duì)其嚴(yán)肅處理，并視情節(jié)予以經(jīng)濟(jì)處罰。規(guī)范銷售計(jì)量程序，做好日常發(fā)運(yùn)車輛的臺(tái)賬登記，詳細(xì)記錄每月發(fā)運(yùn)車次、噸量、煤質(zhì)情況、發(fā)運(yùn)目的地。固定資產(chǎn)管理制度(一) 管理范圍公司所有購入、自行建造、融資租入、投資轉(zhuǎn)入、接受捐贈(zèng)、盤盈的符合本辦法規(guī)定的固定資產(chǎn)。（2）建立固定資產(chǎn)登記臺(tái)賬，及時(shí)反映固定資產(chǎn)的增、減變動(dòng)等情況，做到臺(tái)賬與實(shí)物一致。（2）管理員應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)臺(tái)賬及卡片，及時(shí)反映固定資產(chǎn)的增、減變動(dòng)等情況，做到管理科室、經(jīng)營(yíng)科、財(cái)務(wù)科三賬一致，賬、卡、物一致。（6）健全檔案資料，編制固定資產(chǎn)編號(hào)，制作并粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽。建立健全固定資產(chǎn)的核算憑證，設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬，按固定資產(chǎn)的類別、部門進(jìn)行核算，正確填報(bào)有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表。（5）組織并參與管理科室的清查盤點(diǎn)工作，保證帳實(shí)相符。本辦法規(guī)定的固定資產(chǎn)按用途分類如下：（1）房屋：指公司擁有產(chǎn)權(quán)的房屋、建筑物。（4）傳導(dǎo)設(shè)備：指以傳送電力、熱力、風(fēng)力、流體和氣體的各種設(shè)備，如輸電線路、上下水道、氣體或液體的輸送管道等。（四）固定資產(chǎn)的編號(hào)編號(hào)管理（1）固定資產(chǎn)管理科室應(yīng)當(dāng)保證所有固定資產(chǎn)無論是在建還是已投入使用或報(bào)停使用均獲得唯一編號(hào)，并且不重復(fù)、不漏編。已使用過的固定資產(chǎn)編號(hào)不得再行使用。其中：存放部門、類別均采用兩個(gè)大寫字母表示，購置年月采用六位數(shù)字表示，序列號(hào)使用四位數(shù)字表示。已投入使用尚未辦理移交手續(xù)或竣工決算的固定資產(chǎn)可先按暫估價(jià)值入賬，待確定實(shí)際價(jià)值后，再行調(diào)整。（七）固定資產(chǎn)采購、驗(yàn)收與登記采購采購部依據(jù)申請(qǐng)部門“采購申請(qǐng)單”、“報(bào)價(jià)單”，貨比三家后擇優(yōu)采購。（2）財(cái)務(wù)部根據(jù)發(fā)票和“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”登記固定資產(chǎn)明細(xì)帳。（2）在發(fā)生固定資產(chǎn)報(bào)廢，損毀或遺失等情況時(shí)，及時(shí)通知固定資產(chǎn)管理科室。固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移（1）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的類別①員工離職：必須將自己使用的固定資產(chǎn)交還公司，由主管部門檢查確認(rèn)資產(chǎn)完好后方可。B、經(jīng)營(yíng)科依據(jù)固定資產(chǎn)臺(tái)賬查驗(yàn)固定資產(chǎn)，查驗(yàn)合格后，查驗(yàn)人在離職手續(xù)上簽字。B、經(jīng)營(yíng)科收回固定資產(chǎn)與固定資產(chǎn)臺(tái)帳核對(duì)查驗(yàn)，查驗(yàn)無誤后辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。B、經(jīng)營(yíng)科辦理閑置固定資產(chǎn)出庫手續(xù)，交申請(qǐng)人簽收。經(jīng)確認(rèn)無維修價(jià)值的，按報(bào)廢程序處理。（3）報(bào)廢：指未達(dá)到預(yù)定使用年限而中途不能使用的固定資產(chǎn)。（2）經(jīng)營(yíng)科、使用部門辦理回收入庫并明確賠償責(zé)任后，填寫“固定資產(chǎn)清理申請(qǐng)單”。（十一）固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)是驗(yàn)證公司各項(xiàng)固定資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性、使用情況、賬實(shí)是否相符的必要手段。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)程序（1）盤點(diǎn)前，財(cái)務(wù)科與經(jīng)營(yíng)科共同準(zhǔn)備好盤點(diǎn)表，擬定盤點(diǎn)時(shí)間，并通知各部門做好配合工作。（十二）附則本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。經(jīng)營(yíng)科負(fù)責(zé)人（三）職工出差根據(jù)出差地所發(fā)生的往返車船費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，住宿費(fèi)為縣級(jí)市每天不超過100元、地級(jí)市每天不超過120元、省級(jí)市不超150元據(jù)實(shí)報(bào)銷。（六）因公到安陽縣境內(nèi)連續(xù)超過6小時(shí)者，每人每天補(bǔ)助6元，不足6小時(shí)者按半天3元計(jì)發(fā)；到水冶、蔣村鄉(xiāng)、銅冶、許家溝鄉(xiāng)境內(nèi)每人每天按4元計(jì)發(fā)，不足6小時(shí)者按半天2元發(fā)放。（十）職工出差期間用于個(gè)人消費(fèi)所購買的一切物品不予報(bào)銷。（二）上級(jí)檢查工作或外來客戶需招待時(shí)，原則上在公司招待食堂招待，由綜合辦統(tǒng)一安排，招待標(biāo)準(zhǔn)由公司制定。(六)超過審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（三）公用車輛加油原則上到公司指定的加油站加油，車輛需加油時(shí)需綜合辦主任簽加油審批單。所有費(fèi)用在每月月底前到財(cái)務(wù)科報(bào)賬，無特殊原因不得跨月。 七、專項(xiàng)資金管理制度一、 為了規(guī)范使用專項(xiàng)資金，根據(jù)集團(tuán)公司有關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。五、 列入專項(xiàng)資金計(jì)劃的工程項(xiàng)目，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算的申報(bào)審批制度、開竣工報(bào)告制度、工程設(shè)備的監(jiān)督、監(jiān)理、驗(yàn)收制度，確保每個(gè)工程項(xiàng)目都始終處于監(jiān)督、控制之中。九、 準(zhǔn)予列決的工程項(xiàng)目報(bào)決時(shí)，財(cái)務(wù)科應(yīng)相應(yīng)增加固定資產(chǎn)或核銷有關(guān)的資金，完成專項(xiàng)資金計(jì)劃全過程的規(guī)范化管理。 二、負(fù)責(zé)企業(yè)的預(yù)算管理，組織編制企業(yè)年度總預(yù)算。六、參與公司投資行為、重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等方面的決策和方案制定工作；參與重大經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的研究、審查、會(huì)簽工作；參與公司重要經(jīng)濟(jì)問題的分析和決策。九、負(fù)責(zé)公司內(nèi)審活動(dòng)、財(cái)稅檢查的組織實(shí)施。十二、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。四、每天向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送出納日?qǐng)?bào)，月末向公司領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)全月的資金收支情況。八、出納員保管的印章，應(yīng)妥善保管，支票和印章要分管，不得由出納一人保管。會(huì)計(jì)崗位職責(zé)一、認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針、政策，按照《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。做好費(fèi)用報(bào)銷工作，把好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作第一關(guān)，嚴(yán)格審查原始憑證，保證憑證內(nèi)容真實(shí)，手續(xù)完備，數(shù)字正確。七、每月終了優(yōu)質(zhì)快捷的編制會(huì)計(jì)報(bào)表，按時(shí)提供資料。、工作權(quán)限和上機(jī)密碼應(yīng)保密，當(dāng)工作完成后及時(shí)退出財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，防止他人修改或刪除財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。第二章 計(jì)算機(jī)硬軟件和數(shù)據(jù)管理制度