公司戰(zhàn)略專(zhuān)題教學(xué)講座ppt-wenkub
2023-04-28 22:24:05 本頁(yè)面
【正文】 ）資產(chǎn)接觸與記錄使用 ?（ 5）績(jī)效考核 信息與溝通 ? 公司建立了 《 信息披露管理制度 》 等相關(guān)制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，做好對(duì)信息的合理篩選、核對(duì)、分析、整合，確保信息的及時(shí)、有效。 ? （二）原則 ? 內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定以及公司的實(shí)際情況 ? 內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)包含公司內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、控制活動(dòng)、信息溝通和檢查監(jiān)督等要素； 內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)完善法人治理結(jié)構(gòu)，確保股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)合法、有效運(yùn)作，科學(xué)決策，建立健全激勵(lì)約束機(jī)制； 二內(nèi)部控制 ? 內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)明確界定各部門(mén)、崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，建立相應(yīng)的授權(quán)、檢查和逐級(jí)問(wèn)責(zé)制度，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)履行職能；設(shè)立完善的控制架構(gòu)，并制定各層級(jí)之間的控制程序，保證董事會(huì)及高級(jí)管理人員下達(dá)的指令能夠被嚴(yán)格執(zhí)行 ? 內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)遵循成本效益原則，以合理的成本達(dá)到最佳效果； 內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。 三、營(yíng)運(yùn)能力分析 從圖表中可以看出，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率分別在2022,2022年有所上升，說(shuō)明企業(yè)收入資金回籠速度加快，發(fā)生壞賬的可能性降低；存貨周轉(zhuǎn)率分別在2022,2022年有所上升，說(shuō)明企業(yè)銷(xiāo)售能力增強(qiáng)和存貨管理水平上升；流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)了分別在 2022,2022年有所上升，說(shuō)明企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)運(yùn)用效率提高，盈利能力增強(qiáng)；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分別在 2022,2022年有所上升，說(shuō)明總資產(chǎn)的利用更充分，企業(yè)的償債能力和盈利能力均有所提高。但是 2022年和 2022年相比，上訴指標(biāo)均有所下降，影響原因需要進(jìn)一步分析 四、發(fā)展能力分析 企業(yè)的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率 2022,2022年均呈上升趨勢(shì)，說(shuō)明企業(yè)的發(fā)展能力增強(qiáng)，尤其是 2022年最后一個(gè)季度大幅上升。 ? 內(nèi)部控制體系 ? （一）內(nèi)部環(huán)境 ? 法人治理結(jié)構(gòu) ? 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置 ? 內(nèi)部審計(jì) ? 人力資源管理 ? 企業(yè)文化 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ? 公司在制訂戰(zhàn)略規(guī)劃與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃時(shí)，對(duì)公司所面臨的行業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等均進(jìn)行充分的評(píng)估，并制訂相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。 利用 ERP 系統(tǒng)、內(nèi)部局域網(wǎng)等現(xiàn)代化信息平臺(tái)，使得各管理層級(jí)之間、各部門(mén)之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。 審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)的專(zhuān)門(mén)工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層
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