【正文】 入調(diào)查小組。第六條 集團(tuán)客戶授信調(diào)查工作的分工原則凡企業(yè)集團(tuán)總部或核心企業(yè)在銀行轄區(qū)內(nèi)的跨省跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的集團(tuán)客戶，一律由公司銀行機(jī)構(gòu)及大客戶部負(fù)責(zé)組織相關(guān)機(jī)構(gòu)的人員按照要求開(kāi)展調(diào)查工作。第二條 凡對(duì)《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》所界定的集團(tuán)客戶進(jìn)行授信，且集團(tuán)客戶在銀行系統(tǒng)內(nèi)有兩家以上關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生授信業(yè)務(wù)，均須按本辦法規(guī)定組織每年一次的信貸調(diào)查。第三條 授信業(yè)務(wù)范圍包括各類本外幣貸款、透支、票據(jù)承兌、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開(kāi)立信用證等表內(nèi)外各類授信業(yè)務(wù)。凡企業(yè)集團(tuán)總部及全部子公司都在銀行轄區(qū)內(nèi)經(jīng)營(yíng)的集團(tuán)客戶，由公司銀行部根據(jù)客戶的集團(tuán)總部或核心企業(yè)授信關(guān)系所在地、授信規(guī)模、業(yè)務(wù)往來(lái)頻度、經(jīng)營(yíng)狀況、銀行權(quán)限等因素決定由公司銀行部牽頭或指定主辦機(jī)構(gòu)牽頭開(kāi)展聯(lián)合調(diào)查，原則上應(yīng)于每年12 月底以前確定下一年度集團(tuán)客戶授信調(diào)查的名單、主辦及協(xié)辦機(jī)構(gòu)和調(diào)查時(shí)間表。第八條 調(diào)查小組進(jìn)駐企業(yè)實(shí)地調(diào)查必須由公司銀行部負(fù)責(zé)人或主辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人帶隊(duì)，并提前與被調(diào)查企業(yè)集團(tuán)約定調(diào)查時(shí)間。第十一條 集團(tuán)客戶授信調(diào)查的主辦機(jī)構(gòu)（或部門）負(fù)責(zé)在綜合各協(xié)辦機(jī)構(gòu)調(diào)查意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)集團(tuán)客戶進(jìn)行整體資信評(píng)估。第十二條 調(diào)查小組應(yīng)根據(jù)本細(xì)則規(guī)定的調(diào)查內(nèi)容和調(diào)查報(bào)告格式撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告。第三章 集團(tuán)母公司調(diào)查第十四條 集團(tuán)型企業(yè)是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期快速發(fā)展起來(lái)的產(chǎn)物，以前的集團(tuán)型公司結(jié)構(gòu)比較簡(jiǎn)單，產(chǎn)業(yè)單一、主營(yíng)清晰，近年來(lái)涌現(xiàn)出大批企業(yè)集團(tuán)，發(fā)展歷史很短，關(guān)聯(lián)關(guān)系結(jié)構(gòu)復(fù)雜、產(chǎn)業(yè)跨度較廣，主營(yíng)業(yè)務(wù)不清，規(guī)?？焖倥蛎?，普遍存在注冊(cè)資金不實(shí)、財(cái)務(wù)信息失真、關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)重、法律關(guān)系不清、盲目投資和過(guò)度舉債的現(xiàn)象，成為銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的一大難題。對(duì)實(shí)際控制人的背景還要了解其真實(shí)身份，如是否獲得外國(guó)國(guó)籍或香港、澳門特別行政區(qū)居民身份、注冊(cè)離岸公司保存境內(nèi)利潤(rùn)甚至轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等；了解其個(gè)人背景，包括學(xué)歷、工作簡(jiǎn)歷、家庭情況，有無(wú)社會(huì)兼職，有無(wú)各種榮譽(yù)或者不良行為記錄，以及個(gè)人興趣愛(ài)好等等。第十七條 集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理模式調(diào)查對(duì)集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理模式調(diào)查主要包括三方面內(nèi)容：一、 集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式集團(tuán)公司是單一主營(yíng)模式還是多元經(jīng)營(yíng)模式，是集團(tuán)與子公司共同經(jīng)營(yíng)模式還是純管理型集團(tuán)模式，是集團(tuán)套集團(tuán)的“金字塔”模式還是集團(tuán)對(duì)關(guān)聯(lián)公司垂直扁平化管理模式等。三、 集團(tuán)決策控制模式集團(tuán)決策控制體系如何，是由集團(tuán)總部決策所有關(guān)聯(lián)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)；還是目標(biāo)管理模式；是家族式管理還是職業(yè)經(jīng)理人管理；是一人決策還是相對(duì)民主決策；對(duì)作為大股東的上市公司的管理控制是一體化還是相對(duì)獨(dú)立；集團(tuán)對(duì)下屬公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)的人事管理體制如何。第十九條 集團(tuán)重大資產(chǎn)項(xiàng)目調(diào)查對(duì)集團(tuán)公司重大資產(chǎn)項(xiàng)目的調(diào)查，主要調(diào)查集團(tuán)或其關(guān)聯(lián)企業(yè)重大固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資的情況，包括在建項(xiàng)目和擬建項(xiàng)目，項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及建設(shè)規(guī)模、總投資和資金籌措計(jì)劃、項(xiàng)目的發(fā)展前景等，還要調(diào)查集團(tuán)的對(duì)外投資情況，包括收購(gòu)、兼并、參股和其他股本權(quán)益性投資的情況，有無(wú)直接或間接從事資本市場(chǎng)的投資性活動(dòng)，如股票買賣、委托理財(cái)?shù)鹊?。第二十二條 集團(tuán)公司高層管理人員素質(zhì)調(diào)查除對(duì)集團(tuán)核心控制人的背景調(diào)查外，還應(yīng)調(diào)查集團(tuán)高層管理人員的背景情況，包括學(xué)歷背景，工作簡(jiǎn)歷與控制人的關(guān)系背景、從事行業(yè)管理的經(jīng)歷和在集團(tuán)從事管理工作的經(jīng)歷，主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、個(gè)人道德品質(zhì)的口碑或聲譽(yù)等。（二）公司歷史沿革、股本結(jié)構(gòu)、股東背景成立日期和歷史沿革過(guò)程；股本結(jié)構(gòu)，包括股東名稱、出資金額、出資方式、股本占比等；股本比例結(jié)構(gòu)圖（對(duì)于股本結(jié)構(gòu)比較復(fù)雜、交叉持股的授信申請(qǐng)人，需列出股本比例結(jié)構(gòu)圖，注明持股比例）主要股東背景情況（企業(yè)性質(zhì)、成立日期、注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、銷售收入、利潤(rùn)總額、在世界或國(guó)內(nèi)的排名情況等，對(duì)于境外股東應(yīng)重點(diǎn)了解）。但也要分析其真實(shí)的流動(dòng)性，不能單純看貨幣資金的多少，要對(duì)應(yīng)地分析“應(yīng)付票據(jù)”科目，如企業(yè)銀行存款主要為銀票或開(kāi)立信用證的保證金，賬面存款并不能作為歸還銀行貸款的保證。根據(jù)銷售收入增減幅度，比較分析存貨的總量是否屬于合理范圍；根據(jù)存貨的具體內(nèi)容，判斷是否有積壓的原材料或產(chǎn)成品。了解企業(yè)長(zhǎng)期投資具體項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)情況，結(jié)合“投資收益”分析投資回報(bào)，了解其投資是成功還是失敗，是否已形成實(shí)際損失。分析列入遞延資產(chǎn)的內(nèi)容是否合規(guī)，是否隱藏了不合理支出，形成潛虧，遞延資產(chǎn)是否按期攤銷。分析其占用的時(shí)間和金額是否合理，是否有拖欠貨款的不良信用記錄。如屬于分期到位，應(yīng)反映每期注冊(cè)資本應(yīng)到位的時(shí)間，各出資方應(yīng)出資的金額，是否有注冊(cè)資本不能按期到位的情況，并分析原因。將主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與同期相比較，要結(jié)合產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)品的產(chǎn)量和銷售數(shù)量的變動(dòng)，分析產(chǎn)品銷售的真實(shí)情況，不能單純只看營(yíng)業(yè)收入。比較分析管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用變化情況，對(duì)照管理費(fèi)用與銷售規(guī)模的發(fā)展是否同步，財(cái)務(wù)費(fèi)用與銀行借款是否相匹配。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)情況。了解出資方對(duì)歷次利潤(rùn)分配的意向，分析公司股東是否注重公司自身的積累。長(zhǎng)期償債能力分析。如房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收款較多會(huì)拉高資產(chǎn)負(fù)債率，但并不影響其長(zhǎng)期償債能力；而有些產(chǎn)品市場(chǎng)供不應(yīng)求，也會(huì)應(yīng)預(yù)收款高而使負(fù)債率偏高，因此必須具體分析財(cái)務(wù)指標(biāo)的真實(shí)內(nèi)涵。通過(guò)上述指標(biāo)，可以分析各項(xiàng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度，如周轉(zhuǎn)快，企業(yè)資產(chǎn)利用效率高，就能通過(guò)加速流轉(zhuǎn)取得更多的收入和利潤(rùn)，就有足夠的資金還本付息。在盈利能力各項(xiàng)指標(biāo)中，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率，它反映了企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)效益。在進(jìn)行現(xiàn)金流量分析時(shí)，應(yīng)具體分析：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流入、流出情況，注意應(yīng)收賬款和存貨的變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金流量的影響；投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入、流出情