集團客戶授信業(yè)務調查管理辦法-wenkub
2023-04-28 03:29:21 本頁面
【正文】 入調查小組。第六條 集團客戶授信調查工作的分工原則凡企業(yè)集團總部或核心企業(yè)在銀行轄區(qū)內的跨省跨國經(jīng)營的集團客戶，一律由公司銀行機構及大客戶部負責組織相關機構的人員按照要求開展調查工作。第二條 凡對《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》所界定的集團客戶進行授信，且集團客戶在銀行系統(tǒng)內有兩家以上關聯(lián)企業(yè)發(fā)生授信業(yè)務，均須按本辦法規(guī)定組織每年一次的信貸調查。第三條 授信業(yè)務范圍包括各類本外幣貸款、透支、票據(jù)承兌、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等表內外各類授信業(yè)務。凡企業(yè)集團總部及全部子公司都在銀行轄區(qū)內經(jīng)營的集團客戶，由公司銀行部根據(jù)客戶的集團總部或核心企業(yè)授信關系所在地、授信規(guī)模、業(yè)務往來頻度、經(jīng)營狀況、銀行權限等因素決定由公司銀行部牽頭或指定主辦機構牽頭開展聯(lián)合調查，原則上應于每年12 月底以前確定下一年度集團客戶授信調查的名單、主辦及協(xié)辦機構和調查時間表。第八條 調查小組進駐企業(yè)實地調查必須由公司銀行部負責人或主辦機構負責人帶隊，并提前與被調查企業(yè)集團約定調查時間。第十一條 集團客戶授信調查的主辦機構（或部門）負責在綜合各協(xié)辦機構調查意見的基礎上，對集團客戶進行整體資信評估。第十二條 調查小組應根據(jù)本細則規(guī)定的調查內容和調查報告格式撰寫調查報告。第三章 集團母公司調查第十四條 集團型企業(yè)是經(jīng)濟轉軌時期快速發(fā)展起來的產物，以前的集團型公司結構比較簡單，產業(yè)單一、主營清晰，近年來涌現(xiàn)出大批企業(yè)集團，發(fā)展歷史很短，關聯(lián)關系結構復雜、產業(yè)跨度較廣，主營業(yè)務不清，規(guī)?？焖倥蛎?，普遍存在注冊資金不實、財務信息失真、關聯(lián)交易嚴重、法律關系不清、盲目投資和過度舉債的現(xiàn)象，成為銀行信貸風險管理的一大難題。對實際控制人的背景還要了解其真實身份，如是否獲得外國國籍或香港、澳門特別行政區(qū)居民身份、注冊離岸公司保存境內利潤甚至轉移資產等；了解其個人背景，包括學歷、工作簡歷、家庭情況，有無社會兼職，有無各種榮譽或者不良行為記錄，以及個人興趣愛好等等。第十七條 集團經(jīng)營管理模式調查對集團企業(yè)經(jīng)營管理模式調查主要包括三方面內容：一、 集團生產經(jīng)營模式集團公司是單一主營模式還是多元經(jīng)營模式，是集團與子公司共同經(jīng)營模式還是純管理型集團模式，是集團套集團的“金字塔”模式還是集團對關聯(lián)公司垂直扁平化管理模式等。三、 集團決策控制模式集團決策控制體系如何，是由集團總部決策所有關聯(lián)企業(yè)的生產經(jīng)營；還是目標管理模式；是家族式管理還是職業(yè)經(jīng)理人管理；是一人決策還是相對民主決策；對作為大股東的上市公司的管理控制是一體化還是相對獨立；集團對下屬公司或關聯(lián)企業(yè)的人事管理體制如何。第十九條 集團重大資產項目調查對集團公司重大資產項目的調查，主要調查集團或其關聯(lián)企業(yè)重大固定資產項目投資的情況，包括在建項目和擬建項目，項目建設內容及建設規(guī)模、總投資和資金籌措計劃、項目的發(fā)展前景等，還要調查集團的對外投資情況，包括收購、兼并、參股和其他股本權益性投資的情況，有無直接或間接從事資本市場的投資性活動，如股票買賣、委托理財?shù)鹊取５诙l 集團公司高層管理人員素質調查除對集團核心控制人的背景調查外，還應調查集團高層管理人員的背景情況，包括學歷背景，工作簡歷與控制人的關系背景、從事行業(yè)管理的經(jīng)歷和在集團從事管理工作的經(jīng)歷，主要經(jīng)營業(yè)績、個人道德品質的口碑或聲譽等。（二）公司歷史沿革、股本結構、股東背景成立日期和歷史沿革過程；股本結構，包括股東名稱、出資金額、出資方式、股本占比等；股本比例結構圖（對于股本結構比較復雜、交叉持股的授信申請人，需列出股本比例結構圖，注明持股比例）主要股東背景情況（企業(yè)性質、成立日期、注冊資本、主營業(yè)務、總資產、凈資產、銷售收入、利潤總額、在世界或國內的排名情況等，對于境外股東應重點了解）。但也要分析其真實的流動性，不能單純看貨幣資金的多少，要對應地分析“應付票據(jù)”科目，如企業(yè)銀行存款主要為銀票或開立信用證的保證金，賬面存款并不能作為歸還銀行貸款的保證。根據(jù)銷售收入增減幅度，比較分析存貨的總量是否屬于合理范圍；根據(jù)存貨的具體內容，判斷是否有積壓的原材料或產成品。了解企業(yè)長期投資具體項目的經(jīng)營情況，結合“投資收益”分析投資回報，了解其投資是成功還是失敗，是否已形成實際損失。分析列入遞延資產的內容是否合規(guī)，是否隱藏了不合理支出，形成潛虧，遞延資產是否按期攤銷。分析其占用的時間和金額是否合理，是否有拖欠貨款的不良信用記錄。如屬于分期到位，應反映每期注冊資本應到位的時間，各出資方應出資的金額，是否有注冊資本不能按期到位的情況，并分析原因。將主營業(yè)務收入與同期相比較，要結合產品價格、產品的產量和銷售數(shù)量的變動，分析產品銷售的真實情況，不能單純只看營業(yè)收入。比較分析管理費用和財務費用變化情況，對照管理費用與銷售規(guī)模的發(fā)展是否同步，財務費用與銀行借款是否相匹配。實現(xiàn)利潤情況。了解出資方對歷次利潤分配的意向，分析公司股東是否注重公司自身的積累。長期償債能力分析。如房地產企業(yè)預收款較多會拉高資產負債率，但并不影響其長期償債能力；而有些產品市場供不應求，也會應預收款高而使負債率偏高，因此必須具體分析財務指標的真實內涵。通過上述指標，可以分析各項資產的周轉速度，如周轉快，企業(yè)資產利用效率高，就能通過加速流轉取得更多的收入和利潤，就有足夠的資金還本付息。在盈利能力各項指標中，應重點關注營業(yè)利潤率，它反映了企業(yè)主營業(yè)務的經(jīng)營效益。在進行現(xiàn)金流量分析時，應具體分析：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入、流出情況，注意應收賬款和存貨的變動對現(xiàn)金流量的影響；投資活動的現(xiàn)金流入、流出情
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