某某投資公司財務管理制度匯編[已審]-wenkub
2023-04-27 13:53:01 本頁面
【正文】 XX投資管理有限責任公司 2013年12月20日主題詞：財務管理 財務制度 通知 主 送：全體員工 抄 送：檔案室 簽 發(fā)： 擬稿人： 附件：XX投資管理有限責任公司 財務管理制度 第一章 總則為加強對公司財務工作的監(jiān)督與管理，提高資金運用效率，保證資金安全，充分發(fā)揮財務管理的職能作用；進一步規(guī)范公司投融資行為，減少投資風險，保證資金運營的安全性與收益性。 第二章 財務核算制度第一條 本公司嚴格遵守《會計法》等有關國家財經(jīng)法律法規(guī)。負責公司整體稅收籌劃與融資管理，對外協(xié)調(diào)稅務、銀行工作。第四條 主管會計負責編制公司的會計憑證，登記總賬、明細賬簿，編制公司年度、月度財務報表，預算編制和分析，進行財務分析和稅務申報和籌劃；負責公司往來款項、日常費用的核算、審核和管理；負責會計電算化管理；負責公司會計檔案的管理以及財務經(jīng)理交辦的其他工作，具體如下：每月月底向財務經(jīng)理提交下月預算支出表，以及上月預算執(zhí)行情況分析表；每月10日之前向財務經(jīng)理提交上月銀行余額調(diào)節(jié)表以及其他財務報表。負責發(fā)票的購買，領用，登記，保管工作；收據(jù)的開具，登記，保管工作。具體如下：辦理公司現(xiàn)金、銀行結算業(yè)務，包括：提取現(xiàn)金、存現(xiàn)業(yè)務、現(xiàn)金報銷業(yè)務；辦理銀行存款轉(zhuǎn)賬、簽發(fā)支票、電匯、本票等結算業(yè)務；對未經(jīng)批準的或手續(xù)不全的銀行付款負相應責任。領取銀行業(yè)務回單及對賬單，并及時傳遞給主管會計入賬、對賬?，F(xiàn)金的開支范圍為：職工的工資、津貼、勞保費、福利費、獎金等及國家規(guī)定對個人的零星支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；結算1000元以下的零星支出等。第七條 銀行存款的管理超過1000元以上的支付，原則上采用轉(zhuǎn)賬方式。借款要按批準的用途使用，不得挪作他用。查找無效，需及時到電視臺或報社等部門聲明作廢。第八條 其他銀行票據(jù)管理各種銀行票據(jù)都必須由公司財務部統(tǒng)一購買，財務部應指定專人負責。財務專用章原則上由財務經(jīng)理保管，法人印鑒章由主管會計保管。保管印章人員因出差等需由他人暫時保管的，必須予以書面授權并進行記錄，登記在案，以備查詢。（2）購置固定資產(chǎn)堅持“貨比三家”的原則，選擇價格最優(yōu)、質(zhì)量最好的供應商。 第六章 財務預算管理第十一條 為加強資金控制，提高資金運作效率，有計劃的安排投資活動，對資金收入支出實行預算管理。財務部在1月20日前完成預算初稿的編制，并與各業(yè)務部門及總經(jīng)理溝通后，于1月30日前完成公司最終預算。第十五條 預算的執(zhí)行和控制各部門在經(jīng)營活動中應嚴格按照預算執(zhí)行，增強預算管理的執(zhí)行力。第十六條 預算的分析和調(diào)整為保證預算目標的實現(xiàn)，應對預算的執(zhí)行情況進行及時的分析反饋。（3） 每季度末，財務部根據(jù)預算的執(zhí)行情況和公司管理層對公司經(jīng)營目標的調(diào)整安排，統(tǒng)一對年度財務預算進行調(diào)整；調(diào)整后報總經(jīng)理審批，再重新下發(fā)執(zhí)行。第十八條 月度結算月度結算：是運用核算資料對會計月度期間內(nèi)公司各項業(yè)務及財務的動態(tài)、各項業(yè)務狀況和經(jīng)營成果所做的數(shù)字總結和文字說明。財務部于月度最后一天開始上一月度結算工作，認真核對帳務、清點核實現(xiàn)金庫存和財產(chǎn)，正確計算收支，核實損益。財務部于結算日終了10日內(nèi)形成決算報告，經(jīng)財務部經(jīng)理審查、總經(jīng)理審核后，報總經(jīng)理辦公會批準。確保數(shù)字準確、記載完整、反映真實、帳實相符。按年初制訂的預算，逐項對比，對變化原因進行分析，找出問題并提出建議，預測業(yè)務發(fā)展前景。如存在未達賬項，必須編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對銀行對賬單應準備復印件以備查驗。財務部于決算日終了20日內(nèi)形成決算報告，報總經(jīng)理審核、董事會審議通過，報股東會批準。超出預算部分報銷，經(jīng)辦人在報銷費用時，填寫《預算外報銷申請單》（附件二），經(jīng)部門負責人主管會計財務經(jīng)理總經(jīng)理審核董事長并簽字后，出納方可支付。出差歸來10日內(nèi)，報銷沖賬。 第九章 發(fā)票和收據(jù)的使
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