內(nèi)控體系管理規(guī)定-wenkub
2023-04-27 12:02:35 本頁(yè)面
【正文】 內(nèi)容及要求。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)。d) 審查批準(zhǔn)對(duì)各部門(mén)進(jìn)行內(nèi)部控制體系建設(shè)的考核方案。編制單位：企管法規(guī)部編制：馬夜合 審核： 趙軍批準(zhǔn)： 馮慶東版本：B批準(zhǔn)：2012－10－08發(fā)布：2012－10－15實(shí)施：2012－10－18b) 負(fù)責(zé)根據(jù)石化公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和方法，組織建立完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度和工作程序，建立公司風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)并進(jìn)行維護(hù)更新。f) 負(fù)責(zé)組織公司管理層測(cè)試、驗(yàn)收評(píng)價(jià)測(cè)試，編制公司《內(nèi)部控制有效性自我評(píng)價(jià)報(bào)告》。j) 負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系的運(yùn)行、完善和維護(hù)更新工作。負(fù)責(zé)組織電子表格文件服務(wù)器的管理和存放權(quán)限設(shè)置管理。 公司各部門(mén)按照內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的各項(xiàng)要求，具體負(fù)責(zé)本部門(mén)內(nèi)控體系建設(shè)、運(yùn)行、維護(hù)等工作的具體實(shí)施，配合企管法規(guī)部開(kāi)展公司自我測(cè)試工作。 企管法規(guī)部根據(jù)業(yè)務(wù)流程目錄和描述規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制文檔模版和編制規(guī)范以及關(guān)鍵控制管理文件，結(jié)合公司實(shí)際，確定公司業(yè)務(wù)流程目錄，組織開(kāi)展業(yè)務(wù)流程描述、建立風(fēng)險(xiǎn)控制文檔和關(guān)鍵控制管理文件，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審查后實(shí)施。 公司各部門(mén)應(yīng)規(guī)定信息交流和溝通的渠道和方法，以確保相關(guān)信息及時(shí)得到識(shí)別、收集、處理、交流和反饋，在滿足信息安全性、保密性要求的同時(shí)，滿足相關(guān)崗位、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和外界對(duì)相關(guān)信息的需求，保證信息交流渠道的暢通。a）用戶賬號(hào)以及權(quán)限的新增、變更和撤銷，必須經(jīng)過(guò)有效的審批，完整填寫(xiě)各項(xiàng)表單和實(shí)施證據(jù)。e）公司系統(tǒng)管理員每三個(gè)月對(duì)權(quán)限進(jìn)行定期檢查。 公司各部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)的內(nèi)部控制體系管理工作進(jìn)行自我檢查。相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)測(cè)試意見(jiàn)和整改方案實(shí)施整改。企管法規(guī)部將例外事項(xiàng)信息報(bào)告給公司相關(guān)部門(mén)或主管領(lǐng)導(dǎo)（至少向公司副總會(huì)計(jì)師報(bào)告）。 根據(jù)自我測(cè)試情況，結(jié)合本單位內(nèi)部控制體系運(yùn)行情況，編制《內(nèi)部控制有效性自我評(píng)價(jià)報(bào)告》，內(nèi)容包括：自我測(cè)試發(fā)現(xiàn)、缺陷改進(jìn)、體系運(yùn)行狀況以及評(píng)估結(jié)論，并由公司總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師簽署聲明。5 相關(guān)記錄及保存期限《內(nèi)部控制有效性自我評(píng)價(jià)報(bào)告》（書(shū)面記錄，保存三年）6 檢查與考核企管法規(guī)部對(duì)本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核，具體執(zhí)行企管法規(guī)部專業(yè)考核實(shí)施細(xì)則。 內(nèi)部控制體系評(píng)價(jià)結(jié)果是公司管理層對(duì)公司各部門(mén)進(jìn)行業(yè)績(jī)考核、實(shí)施獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)和參考。 由公司企管法規(guī)部、公司辦公室、審計(jì)監(jiān)察部和財(cái)務(wù)部相關(guān)人員組成公司缺陷認(rèn)定小組，對(duì)日?？刂评馐马?xiàng)和自我測(cè)試發(fā)現(xiàn)的結(jié)果，依據(jù)缺陷認(rèn)定規(guī)范，初步認(rèn)定出一般缺陷、重要缺陷和實(shí)質(zhì)性漏洞，并向公司內(nèi)控建設(shè)委員會(huì)及時(shí)匯報(bào)。根據(jù)出具的測(cè)試報(bào)告和審計(jì)意見(jiàn)，企管法規(guī)部組織制定整改方案、進(jìn)行整改，并將整改結(jié)果在公司范圍內(nèi)通報(bào)。 企管法規(guī)部組織公司各相關(guān)部門(mén)成立自我測(cè)試小組，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)及所屬各單位進(jìn)行測(cè)試，分析例外事項(xiàng)、確認(rèn)缺陷并向被測(cè)
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