內(nèi)控體系管理規(guī)定-wenkub
2023-04-27 12:02:35 本頁面
【正文】 內(nèi)容及要求。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)。d) 審查批準(zhǔn)對各部門進行內(nèi)部控制體系建設(shè)的考核方案。編制單位：企管法規(guī)部編制：馬夜合 審核： 趙軍批準(zhǔn)： 馮慶東版本：B批準(zhǔn)：2012－10－08發(fā)布：2012－10－15實施：2012－10－18b) 負(fù)責(zé)根據(jù)石化公司風(fēng)險管理相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和方法，組織建立完善公司風(fēng)險管理相關(guān)制度和工作程序，建立公司風(fēng)險數(shù)據(jù)庫并進行維護更新。f) 負(fù)責(zé)組織公司管理層測試、驗收評價測試，編制公司《內(nèi)部控制有效性自我評價報告》。j) 負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系的運行、完善和維護更新工作。負(fù)責(zé)組織電子表格文件服務(wù)器的管理和存放權(quán)限設(shè)置管理。 公司各部門按照內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系的各項要求，具體負(fù)責(zé)本部門內(nèi)控體系建設(shè)、運行、維護等工作的具體實施，配合企管法規(guī)部開展公司自我測試工作。 企管法規(guī)部根據(jù)業(yè)務(wù)流程目錄和描述規(guī)范、風(fēng)險控制文檔模版和編制規(guī)范以及關(guān)鍵控制管理文件，結(jié)合公司實際，確定公司業(yè)務(wù)流程目錄，組織開展業(yè)務(wù)流程描述、建立風(fēng)險控制文檔和關(guān)鍵控制管理文件，報公司領(lǐng)導(dǎo)審查后實施。 公司各部門應(yīng)規(guī)定信息交流和溝通的渠道和方法，以確保相關(guān)信息及時得到識別、收集、處理、交流和反饋，在滿足信息安全性、保密性要求的同時，滿足相關(guān)崗位、監(jiān)管機構(gòu)和外界對相關(guān)信息的需求，保證信息交流渠道的暢通。a）用戶賬號以及權(quán)限的新增、變更和撤銷，必須經(jīng)過有效的審批，完整填寫各項表單和實施證據(jù)。e）公司系統(tǒng)管理員每三個月對權(quán)限進行定期檢查。 公司各部門負(fù)責(zé)對本部門的內(nèi)部控制體系管理工作進行自我檢查。相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)測試意見和整改方案實施整改。企管法規(guī)部將例外事項信息報告給公司相關(guān)部門或主管領(lǐng)導(dǎo)（至少向公司副總會計師報告）。 根據(jù)自我測試情況，結(jié)合本單位內(nèi)部控制體系運行情況，編制《內(nèi)部控制有效性自我評價報告》，內(nèi)容包括：自我測試發(fā)現(xiàn)、缺陷改進、體系運行狀況以及評估結(jié)論，并由公司總經(jīng)理和總會計師簽署聲明。5 相關(guān)記錄及保存期限《內(nèi)部控制有效性自我評價報告》（書面記錄，保存三年）6 檢查與考核企管法規(guī)部對本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況進行檢查和考核，具體執(zhí)行企管法規(guī)部專業(yè)考核實施細(xì)則。 內(nèi)部控制體系評價結(jié)果是公司管理層對公司各部門進行業(yè)績考核、實施獎懲的重要依據(jù)和參考。 由公司企管法規(guī)部、公司辦公室、審計監(jiān)察部和財務(wù)部相關(guān)人員組成公司缺陷認(rèn)定小組，對日?？刂评馐马椇妥晕覝y試發(fā)現(xiàn)的結(jié)果，依據(jù)缺陷認(rèn)定規(guī)范，初步認(rèn)定出一般缺陷、重要缺陷和實質(zhì)性漏洞，并向公司內(nèi)控建設(shè)委員會及時匯報。根據(jù)出具的測試報告和審計意見，企管法規(guī)部組織制定整改方案、進行整改，并將整改結(jié)果在公司范圍內(nèi)通報。 企管法規(guī)部組織公司各相關(guān)部門成立自我測試小組，對相關(guān)業(yè)務(wù)部門及所屬各單位進行測試，分析例外事項、確認(rèn)缺陷并向被測
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1