企業(yè)預(yù)算管理制度匯編-wenkub
2023-04-27 11:55:11 本頁(yè)面
【正文】 職能部室、分廠、實(shí)際控制分公司預(yù)算的編制工作。具體分工如下：市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部、國(guó)際貿(mào)易部負(fù)責(zé)公司銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售費(fèi)用的預(yù)算并積極組織收入，確保收入預(yù)算的完成。技術(shù)中心負(fù)責(zé)公司技術(shù)使用費(fèi)、技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)的預(yù)算管理。規(guī)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)基本建設(shè)、綠化、排污以、審計(jì)費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用的預(yù)算管理。第四章 預(yù)算編制程序及方法一、預(yù)算編制一般遵循“全員參與、上下結(jié)合、綜合平衡”的程序進(jìn)行。各職能部室、分廠、實(shí)際控制分公司根據(jù)分解后的關(guān)鍵指標(biāo)，按照財(cái)務(wù)部下達(dá)的預(yù)算編制辦法制定本部門(mén)的預(yù)算。三、預(yù)算編制主體與預(yù)算編制內(nèi)容對(duì)應(yīng)一覽表序號(hào)預(yù)算種類(lèi)編制主體編制說(shuō)明1銷(xiāo)售預(yù)算公司市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部、國(guó)際貿(mào)易部編制收入預(yù)算表2采購(gòu)預(yù)算采購(gòu)部編制采購(gòu)預(yù)算表3制造費(fèi)用預(yù)算各分廠、財(cái)務(wù)部編制制造費(fèi)用預(yù)算表4生產(chǎn)成本預(yù)算生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部、技術(shù)中心、工藝所編制主營(yíng)成本預(yù)算表5固定資產(chǎn)預(yù)算表動(dòng)力設(shè)備部、規(guī)劃發(fā)展部編制固定資產(chǎn)預(yù)算表、固定資產(chǎn)減少預(yù)算表、修理費(fèi)用預(yù)算表6投資預(yù)算規(guī)劃發(fā)展部、財(cái)務(wù)部編制資本投資預(yù)算表、投資收益預(yù)算表7籌資預(yù)算財(cái)務(wù)部編制籌資預(yù)算表8營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部、國(guó)際貿(mào)易部、財(cái)務(wù)部編制營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表9主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加表財(cái)務(wù)部編制主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金預(yù)算表10營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算人力資源部、綜合辦公室編制營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算表11工資預(yù)算人力資源部編制工資預(yù)算表12人力資源預(yù)算人力資源部編制員工培訓(xùn)預(yù)算表、人員變動(dòng)預(yù)算表、勞動(dòng)保險(xiǎn)支出預(yù)算表13管理費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)部、各職能部室編制管理費(fèi)用預(yù)算表14財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)部編制財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表15稅金預(yù)算財(cái)務(wù)部編制稅金預(yù)算表16現(xiàn)金流量財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)金流量預(yù)算表17利潤(rùn)預(yù)算財(cái)務(wù)部編制利潤(rùn)預(yù)算表18資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算財(cái)務(wù)部編制資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表19四、編制說(shuō)明。第五章 預(yù)算的執(zhí)行一、預(yù)算的分解。三、日常預(yù)算執(zhí)行業(yè)務(wù)。經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出的執(zhí)行和監(jiān)控。（三）、監(jiān)控執(zhí)行情況由財(cái)務(wù)部于每月25日匯總上月26日止本月25日匯總填寫(xiě)預(yù)算支出匯總表，每季初10日內(nèi)編寫(xiě)預(yù)算執(zhí)行情況匯總及分析報(bào)告。預(yù)算管理委員會(huì)主任做出仲裁決議后，由預(yù)算管理委員會(huì)下達(dá)“預(yù)算仲裁決議書(shū)”給相關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位。當(dāng)遇到國(guó)家重大政策性變化或不可抗拒因素等影響，或根據(jù)市場(chǎng)形勢(shì)公司戰(zhàn)略變化，公司預(yù)算需要調(diào)整時(shí)，應(yīng)及時(shí)編制預(yù)算調(diào)整放案，并按照規(guī)定程序?qū)徟?。二、預(yù)算調(diào)整程序由各預(yù)算執(zhí)行單位向公司分管領(lǐng)導(dǎo)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)；預(yù)算單位持由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表向預(yù)算管理委員會(huì)提出調(diào)整申請(qǐng)；預(yù)
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1