【正文】 簡(jiǎn)化了上報(bào)流程，實(shí)現(xiàn)了多級(jí)管理的需求。如上圖所示，l 集團(tuán)（01）將預(yù)算體系（或預(yù)算目標(biāo)）下發(fā)給二級(jí)機(jī)構(gòu)（0101）（二級(jí)機(jī)構(gòu)只是一個(gè)查詢機(jī)構(gòu)，三級(jí)機(jī)構(gòu)才是編制機(jī)構(gòu)）；二級(jí)機(jī)構(gòu)將預(yù)算體系（或預(yù)算目標(biāo)）下發(fā)給三級(jí)機(jī)構(gòu)；l 三級(jí)機(jī)構(gòu)（01010010102）將預(yù)算上報(bào)給二級(jí)機(jī)構(gòu)（0101），二級(jí)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一將其管轄的子公司預(yù)算及本部預(yù)算上報(bào)給集團(tuán)（01）。目前版本支持多級(jí)集團(tuán)預(yù)算管理，但如果某級(jí)是某預(yù)算表的編制機(jī)構(gòu)，則其上級(jí)只能是查詢預(yù)算而不能編制預(yù)算，其下級(jí)不能編制預(yù)算。. 集團(tuán)企業(yè)應(yīng)用對(duì)于企業(yè)集團(tuán)而言，預(yù)算管理既可以采用集中應(yīng)用模式，也可以采用分散應(yīng)用模式。l 預(yù)算體系設(shè)計(jì)一個(gè)企業(yè)設(shè)置一個(gè)預(yù)算體系，通過(guò)預(yù)算體系結(jié)轉(zhuǎn)(系統(tǒng)選項(xiàng))將預(yù)算體系結(jié)轉(zhuǎn)到下年；l 預(yù)算表編制、提交、審批：企業(yè)中任意級(jí)次（末級(jí)、中級(jí)或頂級(jí)，但是不能兩級(jí)或多級(jí)同編，如末級(jí)編制后，中級(jí)只能查看）組織機(jī)構(gòu)編制預(yù)算；編制完畢的預(yù)算由編制機(jī)構(gòu)直接提交，也可由上級(jí)機(jī)構(gòu)執(zhí)行提交動(dòng)作，具體由誰(shuí)提交根據(jù)不同企業(yè)的管理要求而定；預(yù)算審批由最高預(yù)算管理機(jī)構(gòu)執(zhí)行，審批意見(jiàn)直接面向編制機(jī)構(gòu)。此外，由于企業(yè)集團(tuán)下屬分子公司眾多，預(yù)算體系復(fù)雜，憑借EXCEL進(jìn)行預(yù)算管理，一方面無(wú)法規(guī)范預(yù)算管理相關(guān)制度在分子公司運(yùn)用到位，另一方面預(yù)算匯總、查詢、分析費(fèi)時(shí)費(fèi)力?！秶?guó)學(xué)智慧、易經(jīng)》46套講座《人力資源學(xué)院》56套講座+27123份資料《各階段員工培訓(xùn)學(xué)院》77套講座+ 324份資料《員工管理企業(yè)學(xué)院》67套講座+ 8720份資料《工廠生產(chǎn)管理學(xué)院》52套講座+ 13920份資料《財(cái)務(wù)管理學(xué)院》53套講座+ 17945份資料《銷售經(jīng)理學(xué)院》56套講座+ 14350份資料《銷售人員培訓(xùn)學(xué)院》72套講座+ 4879份資料872培訓(xùn)文檔—預(yù)算管理1. 預(yù)算管理本部分將以集團(tuán)應(yīng)用為例進(jìn)行分析與描述。U8全面預(yù)算管理將全面預(yù)算管理的方法體系融入軟件中，不僅能幫助企業(yè)快速、準(zhǔn)確編制預(yù)算，而且它將憑借U8ERP的優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理與核算的同步，保證在記錄業(yè)務(wù)發(fā)生情況的同時(shí)，有效實(shí)行事中控制；同時(shí)，為用戶提供預(yù)算執(zhí)行情況的動(dòng)態(tài)分析平臺(tái)。l 預(yù)算調(diào)整在預(yù)算發(fā)布開(kāi)始執(zhí)行后，預(yù)算編制機(jī)構(gòu)可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，申請(qǐng)調(diào)整預(yù)算，由最高管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批；l 預(yù)算控制企業(yè)在業(yè)務(wù)發(fā)生過(guò)程中，可以借助U8業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)，根據(jù)編制的預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行事中控制。. 集中管理集中應(yīng)用適應(yīng)單位：集團(tuán)需要對(duì)所有下屬企業(yè)執(zhí)行預(yù)算管理；集中應(yīng)用模式：支持多級(jí)應(yīng)用的關(guān)鍵要求——設(shè)置并使用多級(jí)預(yù)算機(jī)構(gòu)。. 分散管理. 應(yīng)用模式分類分散管理適應(yīng)單位：不僅集團(tuán)需要對(duì)所有下屬企業(yè)執(zhí)行預(yù)算管理，而且下屬企業(yè)自身也需要進(jìn)行預(yù)算管理；分散應(yīng)用模式：多級(jí)分散應(yīng)用模式又可以細(xì)分為三種模式——逐級(jí)管理、跨級(jí)管理、多方管理（下屬機(jī)構(gòu)預(yù)算既上報(bào)給其直接上級(jí)也上報(bào)給非直接上級(jí)）。模式二，跨級(jí)管理。. 集團(tuán)企業(yè)應(yīng)用（集團(tuán)企業(yè)）說(shuō)明：集團(tuán)本部視同下屬企業(yè)處理。. 集團(tuán)分散管理集團(tuán)啟用集團(tuán)賬套預(yù)算，子公司啟用單一企業(yè)賬套預(yù)算。說(shuō)明：1. 預(yù)算檔案與平臺(tái)檔案獨(dú)立，可以引自平臺(tái)檔案，并與平臺(tái)檔案建立對(duì)照關(guān)系；2. 預(yù)算管理從其他系統(tǒng)獲取執(zhí)行數(shù)據(jù)的方式：針對(duì)預(yù)算項(xiàng)目設(shè)置UFO函數(shù)；3. 預(yù)算管理已實(shí)現(xiàn)的預(yù)算控制：總賬憑證控制、網(wǎng)上報(bào)銷借款與報(bào)銷控制、庫(kù)存管理中對(duì)于其他出庫(kù)單的控制、應(yīng)付賬款付款申請(qǐng)控制；. 單一企業(yè)應(yīng)用單一組織企業(yè)應(yīng)用產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖如下圖所示。. 授課案例集團(tuán)預(yù)算業(yè)務(wù)簡(jiǎn)述及模擬業(yè)務(wù)流程. 集團(tuán)預(yù)算業(yè)務(wù)簡(jiǎn)述. 集團(tuán)簡(jiǎn)介長(zhǎng)江集團(tuán)有四家子公司組成，分別為環(huán)球電腦公司(以下簡(jiǎn)稱工業(yè)企業(yè))、商業(yè)企業(yè)、環(huán)球電腦銷售一公司、環(huán)球電腦銷售二公司組織架構(gòu)圖：. 預(yù)算管理要求n 應(yīng)用模式：除工業(yè)企業(yè)為分布式應(yīng)用外，其他單位全部為集中模式，即全集團(tuán)的預(yù)算管理模式為集中和分布式應(yīng)用混合模式。n 預(yù)算編制和預(yù)算調(diào)整：工業(yè)企業(yè)采用集團(tuán)下發(fā)的預(yù)算體系，接收到本企業(yè)后進(jìn)行預(yù)算編制和預(yù)算調(diào)整，其他企業(yè)直接登錄到集團(tuán)端進(jìn)行預(yù)算編制和預(yù)算調(diào)整。n 預(yù)算分析：對(duì)于工業(yè)企業(yè)，數(shù)據(jù)由其抽取后上報(bào)給集團(tuán)，對(duì)于商業(yè)企業(yè)，只需要了解其預(yù)算控制情況，即采用預(yù)算控制數(shù)據(jù)作為實(shí)際發(fā)生數(shù)，其他的為手工錄入。 預(yù)算價(jià)格178。 費(fèi)用分?jǐn)偙壤?78。操作步驟：定義預(yù)算假設(shè)：增值稅稅率，將其值設(shè)為17%。在預(yù)算系統(tǒng)中，可以對(duì)這些預(yù)測(cè)中的項(xiàng)目通過(guò)預(yù)算檔案進(jìn)行維護(hù)。U8集團(tuán)與下屬單位核算系統(tǒng)的協(xié)調(diào)機(jī)制：集團(tuán)下發(fā)檔案，下屬單位建立自身檔案與集團(tuán)檔案的對(duì)應(yīng)關(guān)系；下屬單位將財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)根據(jù)對(duì)照關(guān)系進(jìn)行轉(zhuǎn)化后，上報(bào)給集團(tuán)。. 授課實(shí)際應(yīng)用案例描述從U8檔案中導(dǎo)入存貨檔案，選擇部分存貨，刪除其余不需要存貨，并在預(yù)算檔案中建立一種特殊存貨：其他存貨。 正常操作流程： 登錄到集團(tuán)賬套889； 進(jìn)入控制選項(xiàng)，設(shè)置控制參數(shù)中的對(duì)應(yīng)賬套，如圖： 進(jìn)入預(yù)算機(jī)構(gòu)功能，“導(dǎo)入”889賬套的集團(tuán)企業(yè)目錄作為預(yù)算機(jī)構(gòu)。 注意事項(xiàng)：216。1）預(yù)算數(shù)公式的用途：l 一般應(yīng)用建立不同預(yù)算指標(biāo)之間的預(yù)算關(guān)系，如人員福利預(yù)算=人員工資預(yù)算*14%；又如：銷售金額預(yù)算=銷售數(shù)量預(yù)算*銷售單價(jià)預(yù)算；具體體現(xiàn)為企業(yè)預(yù)算表內(nèi)部公式和預(yù)算表間公式，都可以通過(guò)預(yù)算數(shù)公式實(shí)現(xiàn)l 特殊應(yīng)用n 以歷史執(zhí)行數(shù)據(jù)作為第二年編制預(yù)算的依據(jù)部分企業(yè)于年底編制第二年預(yù)算，當(dāng)年實(shí)際執(zhí)行情況作為第二年預(yù)算的參照；但是在預(yù)算編制過(guò)程中，實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)并不全面，如11月份編制預(yù)算，實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)只包含了當(dāng)年110月份；而到第二年再進(jìn)入預(yù)算編制或查詢功能時(shí)，上一年的實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)已經(jīng)完全存在，系統(tǒng)應(yīng)該更新這部分?jǐn)?shù)據(jù)；企業(yè)遇到上述問(wèn)題，如果預(yù)算已經(jīng)審批，可以通過(guò)批量計(jì)算功能更新數(shù)據(jù)。通過(guò)參照公式，可以實(shí)現(xiàn)幫企業(yè)既計(jì)算數(shù)據(jù)作為參考，又可以修改的目的?？梢砸笤谔峤缓蛯徟A(yù)算時(shí)檢查驗(yàn)證公式是否滿足，同時(shí)也可以執(zhí)行專門(mén)的驗(yàn)證公式檢查功能來(lái)查看目前的預(yù)算數(shù)據(jù)是否滿足驗(yàn)證公式要求。 如果定義公式，應(yīng)首先建立預(yù)算項(xiàng)目216。 注意事項(xiàng)：n 應(yīng)首先建立預(yù)算表，然后再設(shè)置預(yù)算項(xiàng)目公式，這樣系統(tǒng)可以自動(dòng)將此預(yù)算項(xiàng)目可以設(shè)置的預(yù)算口徑帶出來(lái)。. 目標(biāo)表構(gòu)成設(shè)計(jì)、格式設(shè)計(jì)方法與輸入表完全相同，目標(biāo)的分解、目標(biāo)執(zhí)行數(shù)據(jù)的獲取都可以通過(guò)預(yù)算項(xiàng)目公式實(shí)現(xiàn)。列表式預(yù)算的提交與審批不同于固定表和變動(dòng)表，采用逐行提交與審批的方式。. 預(yù)算指標(biāo)的應(yīng)用. 不同指標(biāo)適用不同預(yù)算周期同一預(yù)算表的預(yù)算指標(biāo)會(huì)出現(xiàn)不同周期的現(xiàn)象，如：銷售收入預(yù)算產(chǎn)品上年實(shí)際一季度二季度三季度四季度本年預(yù)算合計(jì)備注AB上年實(shí)際不能遵循按季編制的規(guī)律，因此，在同一表中不同指標(biāo)適用于不同的周期。在某預(yù)算項(xiàng)目的非錄入點(diǎn)表中，系統(tǒng)將顯示該預(yù)算項(xiàng)目在其他表錄入的預(yù)算數(shù)據(jù)；但是不能修改。舉例：以下兩張表所展現(xiàn)的費(fèi)用預(yù)算，運(yùn)營(yíng)部和采購(gòu)部所用預(yù)算項(xiàng)目部分相同，部分不一致。彈性預(yù)算的實(shí)現(xiàn)方法：多版本+預(yù)算項(xiàng)目公式。. 授課實(shí)際應(yīng)用案例描述1 建立固定預(yù)算表：銷售收入預(yù)算表，銷售成本預(yù)算表、管理費(fèi)用預(yù)算表、市場(chǎng)活動(dòng)費(fèi)用預(yù)算表（889賬套）（1）前提條件216。（2）操作步驟216。 后續(xù)體現(xiàn)： . 授課實(shí)際應(yīng)用案例描述2 建立變動(dòng)預(yù)算表：項(xiàng)目收入預(yù)算表(說(shuō)明：由于預(yù)算項(xiàng)目使用個(gè)數(shù)的限制，該表不出現(xiàn)在演示賬套中。 已設(shè)置預(yù)算項(xiàng)目所使用的預(yù)算指標(biāo)216。 注意事項(xiàng)：216。 已設(shè)置預(yù)算口徑檔案：動(dòng)態(tài)添加