【正文】 n更多企業(yè)學(xué)院： 《中小企業(yè)管理全能版》183套講座+89700份資料《總經(jīng)理、高層管理》49套講座+16388份資料《中層管理學(xué)院》46套講座+6020份資料《國學(xué)智慧、易經(jīng)》46套講座《人力資源學(xué)院》56套講座+27123份資料《各階段員工培訓(xùn)學(xué)院》77套講座+ 324份資料《員工管理企業(yè)學(xué)院》67套講座+ 8720份資料《工廠生產(chǎn)管理學(xué)院》52套講座+ 13920份資料《財務(wù)管理學(xué)院》53套講座+ 17945份資料《銷售經(jīng)理學(xué)院》56套講座+ 14350份資料《銷售人員培訓(xùn)學(xué)院》72套講座+ 4879份資料872培訓(xùn)文檔—預(yù)算管理1. 預(yù)算管理本部分將以集團應(yīng)用為例進行分析與描述。. 應(yīng)用概述全面預(yù)算管理是一套綜合性的管理體系，很多企業(yè)都已經(jīng)開始實行預(yù)算管理。企業(yè)實施預(yù)算管理所借助的工具以EXCEL居多，EXCEL雖然能夠靈活的設(shè)計預(yù)算表樣、設(shè)置預(yù)算表內(nèi)表間關(guān)系，但是它具有一個致命的弱點，無法和企業(yè)的ERP系統(tǒng)相融合，以實現(xiàn)預(yù)算事中控制和事后分析。此外，由于企業(yè)集團下屬分子公司眾多，預(yù)算體系復(fù)雜，憑借EXCEL進行預(yù)算管理，一方面無法規(guī)范預(yù)算管理相關(guān)制度在分子公司運用到位，另一方面預(yù)算匯總、查詢、分析費時費力。U8全面預(yù)算管理將全面預(yù)算管理的方法體系融入軟件中，不僅能幫助企業(yè)快速、準確編制預(yù)算，而且它將憑借U8ERP的優(yōu)勢，實現(xiàn)預(yù)算管理與核算的同步，保證在記錄業(yè)務(wù)發(fā)生情況的同時，有效實行事中控制；同時，為用戶提供預(yù)算執(zhí)行情況的動態(tài)分析平臺。U8全面預(yù)算管理適應(yīng)以下企業(yè)：l 單一組織企業(yè)l 兩層組織集團企業(yè)（集團企業(yè)）l 多層組織集團企業(yè)（集團子集團……企業(yè)）針對不同的企業(yè)具有不同的應(yīng)用場景，U8針對以上用戶提供以下應(yīng)用場景：l 單一組織企業(yè)應(yīng)用l 集團應(yīng)用n 集中管理u 兩層組織集團企業(yè)（集團企業(yè)）u 多層組織集團企業(yè)（集團子集團……企業(yè)）n 分散管理u 兩層組織集團企業(yè)（集團企業(yè)）u 多層組織集團企業(yè)（集團子集團……企業(yè)）下文將針對U8所提供的應(yīng)用場景，分別描述各場景的異同之處。. 單一企業(yè)全面預(yù)算管理單一企業(yè)應(yīng)用功能主要包括：l 預(yù)算目標(biāo)管理設(shè)計企業(yè)預(yù)算目標(biāo)體系，明確預(yù)算目標(biāo)；支持從預(yù)算目標(biāo)分解預(yù)算、進行預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行情況分析。l 預(yù)算體系設(shè)計一個企業(yè)設(shè)置一個預(yù)算體系，通過預(yù)算體系結(jié)轉(zhuǎn)(系統(tǒng)選項)將預(yù)算體系結(jié)轉(zhuǎn)到下年；l 預(yù)算表編制、提交、審批：企業(yè)中任意級次（末級、中級或頂級，但是不能兩級或多級同編，如末級編制后，中級只能查看）組織機構(gòu)編制預(yù)算；編制完畢的預(yù)算由編制機構(gòu)直接提交，也可由上級機構(gòu)執(zhí)行提交動作，具體由誰提交根據(jù)不同企業(yè)的管理要求而定；預(yù)算審批由最高預(yù)算管理機構(gòu)執(zhí)行，審批意見直接面向編制機構(gòu)。l 預(yù)算調(diào)整在預(yù)算發(fā)布開始執(zhí)行后，預(yù)算編制機構(gòu)可以根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化，申請調(diào)整預(yù)算，由最高管理機構(gòu)進行審批；l 預(yù)算控制企業(yè)在業(yè)務(wù)發(fā)生過程中，可以借助U8業(yè)務(wù)、財務(wù)系統(tǒng)，根據(jù)編制的預(yù)算數(shù)據(jù)進行事中控制。主要控制對象：網(wǎng)上報銷(借款單、報銷單)、庫存管理(其它出庫單)、應(yīng)付管理(付款申請單)、總賬(憑證)。l 預(yù)算執(zhí)行分析企業(yè)在預(yù)算執(zhí)行過程中，可以從U8其他系統(tǒng)獲取實際業(yè)務(wù)核算數(shù)據(jù)，以預(yù)算為基準數(shù)據(jù)，展開預(yù)算執(zhí)行分析。. 集團企業(yè)應(yīng)用對于企業(yè)集團而言，預(yù)算管理既可以采用集中應(yīng)用模式，也可以采用分散應(yīng)用模式。. 集中管理集中應(yīng)用適應(yīng)單位：集團需要對所有下屬企業(yè)執(zhí)行預(yù)算管理；集中應(yīng)用模式：支持多級應(yīng)用的關(guān)鍵要求——設(shè)置并使用多級預(yù)算機構(gòu)。在集中管理方式下，其業(yè)務(wù)流程描述如下：集團設(shè)計預(yù)算體系并下發(fā)給下屬企業(yè)；下屬企業(yè)直接登錄集團端進行預(yù)算編制和提交；集團執(zhí)行預(yù)算審批；對下屬企業(yè)的業(yè)務(wù)過程實施控制，控制對象目前為網(wǎng)上報銷(借款單、報銷單)、庫存管理(其它出庫單)、應(yīng)付管理(付款申請單)、總賬(憑證)，預(yù)算支持跨賬套控制（即在集團賬套中編制預(yù)算，但對各分子公司的業(yè)務(wù)賬套實施控制，支持跨數(shù)據(jù)服務(wù)器，但不支持跨應(yīng)用服務(wù)器）；下屬企業(yè)直接登錄集團端進行預(yù)算執(zhí)行情況的填報。整個業(yè)務(wù)流程與單一組織企業(yè)完全相同，從軟件功能而言，集中管理方式的集團企業(yè)完全可以采用單一組織企業(yè)的全面預(yù)算全套功能。目前版本支持多級集團預(yù)算管理，但如果某級是某預(yù)算表的編制機構(gòu)，則其上級只能是查詢預(yù)算而不能編制預(yù)算，其下級不能編制預(yù)算。. 分散管理. 應(yīng)用模式分類分散管理適應(yīng)單位：不僅集團需要對所有下屬企業(yè)執(zhí)行預(yù)算管理，而且下屬企業(yè)自身也需要進行預(yù)算管理；分散應(yīng)用模式：多級分散應(yīng)用模式又可以細分為三種模式——逐級管理、跨級管理、多方管理（下屬機構(gòu)預(yù)算既上報給其直接上級也上報給非直接上級）。以具有三級管理要求的企業(yè)集團為例。模式一，逐級管理。如上圖所示，l 集團（01）將預(yù)算體系（或預(yù)算目標(biāo)）下發(fā)給二級機構(gòu)（0101）（二級機構(gòu)只是一個查詢機構(gòu)，三級機構(gòu)才是編制機構(gòu)）；二級機構(gòu)將預(yù)算體系（或預(yù)算目標(biāo)）下發(fā)給三級機構(gòu)；l 三級機構(gòu)（01010010102）將預(yù)算上報給二級機構(gòu)（0101），二級機構(gòu)統(tǒng)一將其管轄的子公司預(yù)算及本部預(yù)算上報給集團（01）。模式二，跨級管理。如上圖所示，l 集團（01）將預(yù)算體系（或預(yù)算目標(biāo)）下發(fā)給三級機構(gòu)（01020010202），二級機構(gòu)本部的預(yù)算可以視同為一個三級公司；l 三級機構(gòu)（01020010202）直接將預(yù)算上報給集團（01），不用將預(yù)算上報二級機構(gòu)（0102），二級機構(gòu)本部的預(yù)算可以視同為一個三級公司，直接上報給集團（01）；模式三，多級管理。如上圖所示，l 由集團（01）將預(yù)算體系（預(yù)算目標(biāo)）下發(fā)給二級機構(gòu)（0103）和三級機構(gòu)（01030010302）；l 三級機構(gòu)（01030010302）既需要將預(yù)算上報給二級機構(gòu)（0103），同時需要將預(yù)算上報給集團（01）；l 系統(tǒng)無法完全支持模式三；l 模式三，通過系統(tǒng)來實現(xiàn)多級管理時，建議進行流程優(yōu)化，轉(zhuǎn)化為模式一的應(yīng)用方式。這樣處理的最大改變是將預(yù)算體系下發(fā)給三級機構(gòu)的工作從集團執(zhí)行改為二級機構(gòu)執(zhí)行，簡化了系統(tǒng)實現(xiàn)過程，簡化了上報流程，實現(xiàn)了多級管理的需求。. 集團企業(yè)應(yīng)用（集團企業(yè)）說明：集團本部視同下屬企業(yè)處理。對于由集團和企業(yè)兩層組織組成的集團企業(yè)而言，在分散管理方式下，集團端與企業(yè)端功能有一定差異。集團端的核心業(yè)務(wù)包括：n 設(shè)計預(yù)算體系，并將預(yù)算體系下發(fā)給企業(yè)（支持下發(fā)數(shù)據(jù)）；n 審批企業(yè)上報的預(yù)算，并下發(fā)審批意見（支持下發(fā)數(shù)據(jù)；如果審批權(quán)在下屬企業(yè)，集團不需要下發(fā)審批意見）；n 審批企業(yè)上報的預(yù)算調(diào)整；n 對企業(yè)上報的預(yù)算執(zhí)行分析進行匯總查詢企業(yè)端的核心業(yè)務(wù)包括：n 接收集團下發(fā)的體系（或預(yù)算數(shù)據(jù)）；n 修改由集團下發(fā)而來的預(yù)算體系；n 編制預(yù)算，并上報給集團；n 根據(jù)集團的審批意見，審批下屬預(yù)算編制機構(gòu)編制的預(yù)算；n 編制預(yù)算調(diào)整申請單并上報給集團；n 預(yù)算控制（以網(wǎng)上報銷(借款單、報銷單)、庫存管理(其它出庫單)、應(yīng)付管理(付款申請單)、總賬(憑證)為對象）；n 預(yù)算執(zhí)行分析，并按集團下發(fā)體系要求上報給集團。. 不同應(yīng)用場景適用賬套屬性建議方案. 集團集中管理1) 集團集中管理，如果希望從集團財務(wù)取數(shù)，則采用集團賬套；否則，啟用單一企業(yè)賬套或集團賬套都可以2) 如果集團和分子公司在同一應(yīng)用服務(wù)器，則支持集團跨賬套對分子公司賬套實施預(yù)算控制。. 集團分散管理集團啟用集團賬套預(yù)算，子公司啟用單一企業(yè)賬套預(yù)算。. 集團集中和分散混