預算管理制度final新華信-wenkub
2023-04-27 11:21:20 本頁面
【正文】 期內公司新借入長短期借款、經(jīng)批準發(fā)行債券及借款、債券還本付息的預算。第四章 預算的原則、分類第十四條 預算編制遵循的原則：（1） 一致性原則；預算方案要根據(jù)公司的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃及年度計劃進行編制，服從公司的中長期發(fā)展目標，并符合公司總體的經(jīng)營方針。第十條 綜合管理中心為費用中心，編制本部門管理費用預算、各部門工資費用預算、勞保用品費用預算及其他所負責的專項預算。其主要職責有：（1） 起草、修訂、下發(fā)預算編制的指標類別、格式；（2） 對各部門的預算編制工作進行技術指導；（3） 匯總各部門的年度、月度財務預算，進行審核、平衡預算；（4） 初步分析后編制年度、月度財務預算方案草案； （5） 編制年度、月度財務預算報表；（6） 編制預算執(zhí)行情況分析報告；（7） 提供公司預算的編制與考核等工作所需要的基礎資料；（8） 組織進行預算調整與分析改進；（9） 監(jiān)督各職能中心、事業(yè)部的預算執(zhí)行情況；（10） 跟蹤、協(xié)調、監(jiān)督預算執(zhí)行情況；（11） 負責其它日常預算管理事項第三章 預算責任中心的劃分第七條 公司是最高層次的預算責任單位，定位于投資中心，擁有對公司的重大經(jīng)營活動的決策權和重大投資的決策權，凡涉及到此類活動的預算由財務部負責編制。第二條 本制度適用于公司所有職能中心和事業(yè)部的預算編制。第二章 管理機構及職責第三條 預算管理機構包括經(jīng)營決策委員會、管理委員會和財務部。第八條 營銷事業(yè)部為費用中心，編制銷售預算、銷售費用預算、管理費用預算。第十一條 產品工程中心為費用中心，編制本部門管理費用預算、采購費用預算、產品研發(fā)預算及其他所負責的專項預算。（2） 積極穩(wěn)健原則；確保以收定支，加強財務風險控制；（3） 權責對等原則；確保切實可行，預算指標必須納入公司績效考核體系范疇，并將關鍵指標作為季度、年度考核指標，嚴格兌現(xiàn)。（4） 財務報表預算：包括預計資產負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。第六章 月度預算第二十條 為了提高預算編制的準確性與前瞻性，公司月度預算采用滾動編制的方法。第二十四條 審批下達：每月第一個禮拜星期一公司
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