長(zhǎng)江證券公司內(nèi)部控制制度-wenkub
2023-04-27 11:04:33 本頁(yè)面
【正文】 （二） 統(tǒng)一制訂營(yíng)業(yè)部業(yè)務(wù)規(guī)程、管理制度和主要業(yè)務(wù)流程。第十條 定期取得并分析各控股子公司的季度（月度）報(bào)告，包括營(yíng)運(yùn)報(bào)告、資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表、損益報(bào)表、現(xiàn)金流量報(bào)表、向他人提供資金及提供擔(dān)保報(bào)表等。第一節(jié) 對(duì)控股子公司的管理控制第六條 建立對(duì)各控股子公司的控制制度。（二）合理性：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。（四） 保證公司業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他信息的可靠、完整、及時(shí)。第二條 內(nèi)部控制制度是公司為防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全與完整，維護(hù)全體股東利益，促進(jìn)公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效實(shí)施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。第二章 內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則第三條 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)：（一） 保證經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。（五） 提高公司經(jīng)營(yíng)效率和效果。（三）制衡性：公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制；前臺(tái)業(yè)務(wù)運(yùn)作與后臺(tái)管理支持適當(dāng)分離。第七條 依據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險(xiǎn)管理政策，督導(dǎo)各控股子公司建立起相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序。第十一條 建立對(duì)各控股子公司的績(jī)效考核制度。建立完善的營(yíng)業(yè)部崗位責(zé)任制度，按不同崗位賦予相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán)，各崗位間相互配合、相互監(jiān)督、相互制約。妥善保管客戶開戶、交易及其他資料，嚴(yán)禁非法修改客戶資料。制定各類投資銀行業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，加強(qiáng)項(xiàng)目的承攬立項(xiàng)、盡職調(diào)查、改制輔導(dǎo)、文件制作、內(nèi)部審核、發(fā)行上市和保薦回訪等環(huán)節(jié)的管理，加強(qiáng)項(xiàng)目核算和內(nèi)部考核，完善項(xiàng)目工作底稿和檔案管理制度。是否立項(xiàng)由企業(yè)融資委員會(huì)立項(xiàng)審核委員會(huì)討論決定。發(fā)行價(jià)格由委員會(huì)集體討論、研究確定，任何個(gè)人和分支機(jī)構(gòu)均不得自行向企業(yè)承諾發(fā)行價(jià)格。（二） 公司應(yīng)建立健全自營(yíng)業(yè)務(wù)的授權(quán)體系，確保自營(yíng)部門及員工在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職責(zé)。自營(yíng)業(yè)務(wù)必須與代理客戶交易業(yè)務(wù)嚴(yán)格分開?？蛻糍Y產(chǎn)管理業(yè)務(wù)與自營(yíng)業(yè)務(wù)、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)之間應(yīng)建立嚴(yán)格的防火墻制度，從組織結(jié)構(gòu)、賬戶管理、投資運(yùn)作、信息傳遞等方面保持相互獨(dú)立，從而保證客戶資產(chǎn)與公司資產(chǎn)的完全分離和安全。定期向客戶提供準(zhǔn)確、完整的資產(chǎn)管理報(bào)告，對(duì)報(bào)告期內(nèi)客戶資產(chǎn)的配置狀況、價(jià)值變動(dòng)等情況做出詳細(xì)說(shuō)明。（三） 研究人員在任何時(shí)候不得對(duì)公司及關(guān)聯(lián)公司股票及其市場(chǎng)走勢(shì)在媒體上進(jìn)行點(diǎn)評(píng)。并及時(shí)與監(jiān)管部門溝通，履行創(chuàng)新業(yè)務(wù)的報(bào)備（報(bào)批）程序。（三） 各級(jí)會(huì)計(jì)人員行政隸屬于所在級(jí)次的核算單位，受公司財(cái)務(wù)總部的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。（四） 公司應(yīng)制訂完善的會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度。（五） 公司在強(qiáng)化會(huì)計(jì)核算的同時(shí)，應(yīng)建立預(yù)算管理體系，強(qiáng)化會(huì)計(jì)的事前控制。每年結(jié)賬日之前，要由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一進(jìn)行清查，填寫固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。操作人員應(yīng)有互不相同的用戶名，定期更換操作口令，嚴(yán)禁操作人員泄露自己的操作口令。同時(shí)其負(fù)責(zé)的信息系統(tǒng)的口令必須立即更換。（五） 指定專人負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)病毒防范工作，配置經(jīng)國(guó)家認(rèn)可的計(jì)算機(jī)病毒檢測(cè)、清除工
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