往來資金內(nèi)部控制制度-wenkub
2023-04-27 06:36:27 本頁面
【正文】 司法部門進行處理。工作日，相關(guān)審批和經(jīng)辦人員應(yīng)在規(guī)定時限內(nèi)完成，切實提高工作效率。第五條、應(yīng)付款授權(quán)審批：（1）醫(yī)院各項應(yīng)付款項，應(yīng)在相關(guān)部門完成驗收手續(xù)或取得合格服務(wù)后，提交相關(guān)證明材料，并報經(jīng)醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由經(jīng)辦人予以付款支付；（2）應(yīng)付款交付應(yīng)及時，支付完成后，財務(wù)科做好相應(yīng)賬務(wù)處理。第二條、醫(yī)院與外部醫(yī)院、所屬單位及醫(yī)院內(nèi)部職工發(fā)生的各項往來資金的授權(quán)審批均依本制度執(zhí)行。012014第八條、審計人員職責(zé)：（一）審查往來資金票據(jù)、憑證的合法性、真實性、完整性；（二）根據(jù)工作安排，開展專項審計工作（三）及時發(fā)現(xiàn)往來資金管理中的問題，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報，進行處理。第四條、財務(wù)科人員職責(zé)：（1）負責(zé)擬定醫(yī)院往來資金管理規(guī)章制度；（2）組織和指導(dǎo)醫(yī)院暫存、應(yīng)收款項的管理；（3）負責(zé)暫付申請、應(yīng)付款票據(jù)的審核；（4）負責(zé)提交款項借人方案、擬訂借款協(xié)議，并在單位主管負責(zé)人審簽后，負責(zé)交付借款利息和本金，及時辦理還款或借款手續(xù)；（5）組織做好往來資金的清算和退付工作；（6）對醫(yī)院無法核銷的借款，查明原因，并提出處理意見。總則第一條、為加強醫(yī)院往來資金管理，規(guī)范往來資金的核算，充分發(fā)揮往來資金的效用，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院實際，制定本制度。第二條、本制度所稱往來資金是醫(yī)院在業(yè)務(wù)活動中與外醫(yī)院、所屬單位或醫(yī)院職工發(fā)生的臨時性待結(jié)算款項，主要包括暫存暫付、應(yīng)收應(yīng)付等款項。第五條、往來結(jié)算人員職責(zé)：（1）辦理往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)；（2）定期對往來資金中暫存、應(yīng)收款項的可回收性進行評價；（3）負責(zé)往來資金款項的清算和催收；（4）每年年底完成與相關(guān)部門往來資金的核對工作；（5）定期清理應(yīng)付及暫存款明細；（6）協(xié)助審計人員做好往來資金的審計工作。第三章年日起施行。第二章第六條、應(yīng)收款授權(quán)審批：（1）醫(yī)院各項應(yīng)收款，由經(jīng)辦人定期進行催報催繳；（2）賬齡較長的應(yīng)收款，還應(yīng)做好可回收行評價，避免形成壞賬。第八條、醫(yī)院往來資金授權(quán)審批應(yīng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、相互配合，并將責(zé)任落實到相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)辦人員，確保辦理流程通暢、辦理高效、服務(wù)優(yōu)質(zhì)。第三章201401第二條、醫(yī)院在業(yè)務(wù)活動中與外單位、所屬單位或醫(yī)院職工發(fā)生各項往來資金的管理控制均參照本辦法執(zhí)行。第五條、應(yīng)收及暫付款辦理手續(xù)：（一）借款人確需借款，應(yīng)填寫詳細填寫“借款單”，經(jīng)部門負責(zé)人審批后，方能到財務(wù)科辦理借款；（二）超過%的保險額度；（四）暫付款因特殊情況改變用途的，應(yīng)提交書面說明，并由部門負責(zé)人簽字確認(rèn)；（五）部門負責(zé)人對無資金來源和超計劃的借款不得審批簽字，違反規(guī)定造成損失的，將追究其相關(guān)責(zé)任。33 日內(nèi)辦完報銷結(jié)算手續(xù)。第三章第十條、應(yīng)付款應(yīng)根據(jù)合同或協(xié)議規(guī)定，在完成相關(guān)驗收手續(xù)或取得合格服務(wù)后，辦理應(yīng)付款的支付；暫存款只能用于核算，不得在暫存款科目中直接支出，以保證會計核算的真實性、合法性。第四章第十四條、借出款是醫(yī)院借出的款項。第十七條、違反本規(guī)定對往來資金進行核準(zhǔn)的，醫(yī)院將責(zé)令相關(guān)部門或負責(zé)人進行限期整改，情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究相關(guān)責(zé)任。第二十條、本制度自公布之日起施行?，F(xiàn)各崗位各司其職、各負其責(zé)。任何未經(jīng)審批借出款項的，由經(jīng)辦承擔(dān)直接責(zé)任，財務(wù)科負責(zé)人承擔(dān)
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