【正文】 與人民銀行商定后報國務(wù)院批準實施的，具有較強的行政色彩；三是單位不辦理住房公積金繳存登記或者不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立的，住房公積金管理中心有權(quán)責(zé)令限期辦理；逾期不辦理的，可以處1萬元以上5萬元以下的罰款；四是單位逾期不繳或者少繳住房公積金的，住房公積金管理中心可以責(zé)令限期繳存；逾期仍不繳存的，可以申請人民法院強制執(zhí)行。職工住房公積金是每個單位和職工都必須交納的住房建設(shè)基金，具有強制性。這就是住房公積金的普遍性，它覆蓋了城鎮(zhèn)所有在職職工，包括行政機關(guān)的干部、職員和各類企業(yè)職工，只要是居住在城鎮(zhèn)的在職職工，無論其工作單位的性質(zhì)如何，無論其家庭收入的高低，無論其是否已有住房，都必須按照國家的有關(guān)規(guī)定交納住房公積金?？梢姡ㄟ^建立住房公積金制度，每一個職工在其法定的具有勞動能力的工作時間內(nèi)，都交納一定數(shù)量的住房公積金，可以較好地解決職工在住房方面所存在的積累與消費的矛盾，即通過職工住房公積金的長期積累和儲蓄，解決住房資金上的困難。解決的辦法就在于通過職工低水平和可承受的長期住房儲蓄積累，積少成多，積零成整，形成購買能力。住房公積金是一種長期的住房儲蓄金。如果脫離了這一基礎(chǔ)，公積金的互助性就無從體現(xiàn)。建立住房公積金制度能夠有效地建立和形成有房的職工幫助無房職工的機制和渠道。第二，互助性。如何籌集這筆資金，對于個人和家庭而言，是一個比較突出的問題。住房是每個職工最基本的生活資料，是職工搞好學(xué)習(xí)和工作的最基本條件，只有安居才能樂業(yè)。職工離退休時本息余額一次付償，退還給職工本人?！稐l例》規(guī)定了財政監(jiān)督、審計監(jiān)督和社會監(jiān)督的具體內(nèi)容，明確了對違規(guī)行為的處罰辦法，有力地保證了住房公積金的安全運作?！稐l例》對住房公積金的提取條件和程序，住房公積金貸款條件和程序等都做了詳細規(guī)定。（一）《住房公積金管理條例》適用范圍根據(jù)本條第一款的規(guī)定，本條例適用于中華人民共和國境內(nèi)住房公積金的繳存、提取、使用、管理和監(jiān)督。本條例所稱住房公積金，是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲金。要實現(xiàn)這個目標，單純依靠國家投資和企業(yè)籌資建房，已經(jīng)遠遠不能適應(yīng)需要，必須努力開拓，尋求新的融通資金渠道，以擴大住房建設(shè)投資規(guī)模，增加住房建設(shè)量，從而加快解決職工居住困難。因為，一方面，建立了公積金制度，通過個人努力、國家和單位支持，以及長期儲蓄，可以極大地提高職工對住房需求的支付能力；另一方面，運用公積金來發(fā)放住房抵押貸款，而且實行政策性的低利率貸款，這就能具體幫助中低收入的職工買房，并且減輕他們的負擔(dān)。根據(jù)本條規(guī)定，制定《住房公積金管理條例》的宗旨：第一，加強對住房公積金的管理，維護住房公積金所有者的合法權(quán)益。實施新《條例》也是貫徹黨的十五大精神，進一步深化住房制度改革、加快住房建設(shè)的重要措施，對于推動國民經(jīng)濟的持續(xù)、快速、健康發(fā)展具有重要意義。《住房公積金管理條例》經(jīng)1999年3月17日國務(wù)院第十五次常務(wù)會議通過，于1999年4月3日以中華人民共和國國務(wù)院令第262號發(fā)布施行。由于國務(wù)院機構(gòu)改革，條例起草工作移送建設(shè)部。本條在修訂時未作修改。第一條（《住房公積金管理條例》制定宗旨）第一條住房公積金制度是住房制度改革的產(chǎn)物，也屬于社會主義市場經(jīng)濟下的新生事物，它的建立是我國城鎮(zhèn)住房制度改革深化的標志，當前推行住房公積金制度已成為住房貨幣化改革的核心內(nèi)容。1998年4月，建設(shè)部在廣泛調(diào)查研究和聽取各方面意見的基礎(chǔ)上，草擬了《住房公積金管理條例（送審稿）》。并于2002年3月24日由國務(wù)院第350號令對《住房公積金管理條例》（以下稱新《住房公積金管理條例》）修訂。住房公積金是一種義務(wù)性的長期儲金，職工個人繳存的公積金是個人長期儲蓄的住房基金；單位繳存的公積金是單位對職工由住房實物分配向貨幣分配的一種轉(zhuǎn)化。推行住房制度改革是要形成新的住房機制，改變原來無償分配、低租金使用的住房制度，逐步實現(xiàn)住房商品化和自住其力。顯而易見，推行公積金可以促進實現(xiàn)住房商品化，成為實現(xiàn)住房商品化的一種有效途徑。公積金的推行正好解決了面臨的矛盾，適應(yīng)了客觀需要。第二條（《住房公積金管理條例》適用范圍和住房公積金的涵義）第二條【釋義】本條關(guān)于《住房公積金管理條例》適用范圍和住房公積金涵義的規(guī)定。住房公積金的繳存是指負有繳存義務(wù)的國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位，均須按規(guī)定到住房公積金管理中心和受委托銀行，為所屬在職職工（合資、獨資企業(yè)中的外國人除外）辦理住房公積金開戶登記手續(xù)，按歸足額繳存住房公積金的行為。住房公積金的管理是指為了保障住房公積金制定的安全高效運行，法律規(guī)定的管理機構(gòu)按照各自分工，各司其職、各盡其責(zé)，安全運用住房公積金，維護住房公積金所有者合法權(quán)益的行為。（二）住房公積金的涵義住房公積金的概念本條第2款的規(guī)定，住房公積金，是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲金。住房公積金由兩部分組成，一是職工個人每月按規(guī)定從工資中扣除繳存的部分，這部分屬于職工工資，歸職工個人所有；二是單位每月按規(guī)定為職工個人繳存的部分，這部分是住房實物福利分配向工資貨幣分配轉(zhuǎn)換的部分，視同職工工資，也歸職工個人所有。長期以來我國實行的是住房實物分配政策，無論是機關(guān)還是企事業(yè)單位都是先由單位建房，然后再分配給職工個人，職工的住房完全依賴于單位，職工工資中不包括住房資金。建立住房公積金制度能夠在一定程度上緩解這一矛盾。由于住房分配體制的轉(zhuǎn)軌和職工工作時間、家庭條件和個人收入上的差別，客觀上形成了職工個人在建造、購買住房能力上的不同。這種互助性主要體現(xiàn)在以下幾個方面：(1)不管是有房職工還是無房職工，都必須按照國家的有關(guān)規(guī)定交納個人住房公積金，而住房公積金重點解決的是無房職工的住房問題，解決無房職工的資金困難，已有住房的職工所交納的公積金在資金方面為無房職工提供了幫助，體現(xiàn)了職工住房公積金的互助性。(3)隨著職工生活水平和收入水平的提高，職工對自己的住房條件會提出新的更高的要求，即使是現(xiàn)在的有房戶，將來也許需要重新建造、購買、大修住房，也許會遇到資金不足的困難，在這種情況下，他們也可以從住房公積金中得到貸款。根據(jù)新《住房公積金管理條例》規(guī)定，每一個城鎮(zhèn)職工自參加工作之日起至退休或者終止勞動關(guān)系的這一段時間內(nèi)，都必須繳交個人住房公積金。建立住房公積金制度就是為了達到這一目的。住房公積金的特點住房公積金是按國家有關(guān)政策、法規(guī)建立起來的為解決職工個人住房問題的長期儲蓄金，具有以下特點：第一，普遍性。住房公積金的普遍性是由建立住房公積金的性質(zhì)和目的所決定的。這是由住房公積金的保障性和互助性所決定的?？梢?，任何單位和個人都必須按時、足額繳存職工個人住房公積金?！甭毠ぷ》抗e金只能圍繞解決職工住房問題，用于三個方面：一是向職工提供住房公積金貸款，為職工購買、建造、翻修、大修自住住房提供資金來源；二是為建設(shè)城市廉租住房提供補充資金，解決城市住房的建設(shè)問題；三是經(jīng)住房委員會批準，可以將一部分住房公積金購買國債，為公積金保值增值。這種福利性主要表現(xiàn)在兩個方面：一是職工個人公積金除職工個人交納一定金額外，職工所在單位也要交納一定的金額，兩者都歸職工個人所有，也就是說，職工單位為職工提供了福利補貼；二是職工住房公積金貸款利率低于銀行貸款利率，具有明顯的福利性，這樣在很大程度上減輕了職工的經(jīng)濟負擔(dān)。職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有。第三條（住房公積金屬于職工個人所有）第三條本條修訂時未作修改。住房公積金屬于職工個人所有，基于住房公積金的本質(zhì)屬性，即工資性。雖然表現(xiàn)形式特殊，但單位為職工繳存的住房公積金仍相當于發(fā)給職工的住房工資，是國家和單位付給職工的勞動報酬，與其他合法所得一樣，應(yīng)為職工個人所有。住房公積金的管理實行住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運作、銀行專戶存儲、財政監(jiān)督的原則。（一）住房委員會決策原則住房委員會決策原則，是指住房委員會作為住房公積金管理的決策機構(gòu)，對有關(guān)住房公積金管理的重大問題行使決策權(quán)，包括有關(guān)住房公積金制度的政策規(guī)定和運作管理等重要事項。這對在住房委員會的統(tǒng)一決策下，維護住房公積金所有人的合法權(quán)益，實現(xiàn)住房公積金保值，保證住房公積金?？顚Ｓ镁哂兄匾淖饔谩Ｗ》抗e金應(yīng)當由城市政府依法成立的專門機構(gòu)進行管理。設(shè)立住房公積金專戶是落實住房公積金安全運作和專項使用的基本措施。（四）財政監(jiān)原則財政監(jiān)督原則，是指財政部門對住房公積金的運作管理進行檢查監(jiān)督。加強住房公積金管理與監(jiān)督，是由公積金的屬性和定向使用性決定的。為此，本條明確提出：“住房公積金的管理實行住房委員會決策、住房公積金管理中心運作、銀行專戶存儲、財政監(jiān)督的原則。住房公積金應(yīng)當用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個人不得挪作他用。本條明確規(guī)定：“職工住房公積金應(yīng)當用于職工購買、建造、翻修、大修自住住房，任何單位和個人不得挪作他用。第六條（住房公積金存、貸利率的確定）第六條本條在修訂時未作修改。省、自治區(qū)人民政府建設(shè)行政主管部門會同同級財政部門以及中國人民銀行分支機構(gòu)，負責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)住房公積金管理法規(guī)、政策執(zhí)行情況的監(jiān)督。這是因為住房公積金制度在我國才開始起步，政策性很強，涉及到每個職工的切身利益，在實施過程中不可避免地會產(chǎn)生這樣那樣的問題，這就需要有一個統(tǒng)一的組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)對住房公積金制度的建立制定政策，加強領(lǐng)導(dǎo)，以保證住房公積金制度的健康發(fā)展。第二個層次是省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門會同同級財政部門以及中國人民銀行分支機構(gòu)，其職責(zé)是貫徹執(zhí)行國家住房公積金管理的有關(guān)政策和條例，根據(jù)本行政區(qū)內(nèi)的實際情況，對住房公積金管理工作進行指導(dǎo)。機構(gòu)及其職責(zé)住房公積金管理委員會的成員中，人民政府負責(zé)人和建設(shè)、財政、人民銀行等有關(guān)部門負責(zé)人以及有關(guān)專家占1/3，工會代表和職工代表占1/3，單位代表占1/3。住房公積金管理委員會，是住房公積金管理的決策機構(gòu)。”住房公積金管理委員會作為住房公積金管理的決策機構(gòu)，必須具有權(quán)威性、民主性和廣泛的代表性，所作出的決策必須具有科學(xué)性和可操作性，既能夠代表政府實行宏觀管理的意圖，又能夠體現(xiàn)職工群眾的意見，因此，住房公積金管理委員會的組成人員必須具有廣泛性。如果是設(shè)區(qū)城市設(shè)立的住房委員會，那么人民政府的負責(zé)人是指設(shè)區(qū)城市人民政府的負責(zé)人。（三）工會代表、職工代表和單位代表工會是職工自愿結(jié)合的工人階級的群眾組織，以維持職工合法權(quán)益為宗旨。住房公積金管理委員會的設(shè)置主要在省、自治區(qū)、直轄市人民政府以及其他設(shè)區(qū)的市（地、州、盟）?！踞屃x】本條關(guān)于住房公積金管理委員會職責(zé)的規(guī)定。住房委員會只能在現(xiàn)行的法律、法規(guī)、規(guī)章和相關(guān)政策前提下制定、調(diào)整住房公積金管理措施。住房委員會不僅有權(quán)制定住房公積金的管理措施，更重要的是有權(quán)制定監(jiān)督公積金管理中心切實履行住房委員會制定的政策和措施，并實行具體的監(jiān)督?！弊》课瘑T會根據(jù)當?shù)厣鐣?jīng)濟發(fā)展水平、住房制度改革的進程，擬訂住房公積金的具體繳存比例，這個比例一般為5%，或6%，或7%等等。確定住房公積金最高貸款額度?？紤]到住房公積金的互助性，確定住房公積金貸款額度要與職工繳存住房公積金的時間長短、存儲余額的多少相適應(yīng)，以體現(xiàn)繳存住房公積金職工權(quán)利義務(wù)的對等。根據(jù)新《條例》第十一條規(guī)定，住房公積金歸集、使用計劃由住房公積金管理中心負責(zé)編制。第二，住房公積金使用計劃的合理性、安全性。審批住房公積金歸集、使用計劃執(zhí)行情況的報告。住房委員會審批住房公積金歸集、使用計劃執(zhí)行情況，也是為了審議住房公積金管理中心調(diào)整或變更計劃的必要性、合理性。直轄市和省、自治區(qū)人民政府所在地的市以及其他設(shè)區(qū)的市（地、州、盟）應(yīng)當按照精簡、效能的原則，設(shè)立一個住房公積金管理中心，負責(zé)住房公積金的管理運作。住房公積金管理中心是直屬城市人民政府的不以營利為目的的獨立的事業(yè)單位。由此我們可以看出：第一，住房公積金管理中心是一個獨立的事業(yè)單位。雖然住房公積金管理中心管理的是住房公積金這一專項資金，負責(zé)公積金的歸集，也發(fā)放住房公積金貸款，從表面上看，住房公積金管理中心類似于一般的金融機構(gòu)和房地產(chǎn)開發(fā)機構(gòu)，但與這些機構(gòu)的根本區(qū)別在于，住房公積金管理中心的資金營運不以營利為目的，這是由住房公積金的福利性所決定的。為了達到減少管理風(fēng)險，降低管理成本和確保住房公積金安全運作的目的，設(shè)立住房公積金管理中心必須遵循精減、交通的原則，人員編制、規(guī)模應(yīng)與管理的資金數(shù)量等相對應(yīng)，切忌貪大求全、冗員過多、運作低效?！踞屃x】本條關(guān)于住房公積金管理中心職責(zé)的規(guī)定。針對目前有些國有企業(yè)效益下降，住房公積金欠繳、緩繳的現(xiàn)象，住房公積金管理中心要提出切實可行的解決辦法，使這些企業(yè)職工的合法權(quán)益得到基本保證。住房公積金管理中心要認真執(zhí)行住房公積金的歸集、使用計劃。真實、及時記載職工住房公積金繳存、提取、使用情況，是住房公積金管理中心行使管理職責(zé)、履行負債義務(wù)的需要。為提高住房公積金管理中心的工作效率，《條例》還對住房公積金管理中心審批程序和審批時間作出了限制性規(guī)定。新《條例》規(guī)定，住房公積金管理中心在保證住房公積金提取和貸款前提下，可以將住房公積金用于購買國債投資，并用部分增值收益建立貸款風(fēng)險準備金。住房公積金管理中心在住房公積金歸集、使用計劃執(zhí)行情況報告中，應(yīng)當反映以下幾個方面的情況：(1)參加住房公積金的單位數(shù)和職工人數(shù)；(2)住房公積金的歸集總量和提取總量；(3)住房公積金貸款總量，申請貸款的合同份數(shù)；(4)住房公積金的保值情況；(5)住房公積金歸集、使用的情況；(6)計劃執(zhí)行情況的說明。本條在修訂時對第1款作了修改。住房公積金管理中心委托銀行承辦的住房公積金金融業(yè)務(wù)主要是住房公積金貸款和結(jié)算，受委托銀行承辦的手續(xù)主要有住房公積金賬戶的設(shè)立、繳存和歸還。住房公積金管理中心應(yīng)當在受委托銀行設(shè)立住房公積金專戶。【釋義】本條關(guān)于設(shè)立住房住房公積金專戶和住房公積金繳存登記的規(guī)定。住房公積