【正文】 算的編制審核工作。釋甲方指定分包項(xiàng)目：工程發(fā)包方將單位工程發(fā)包給某一施工總承包單位，對某些專業(yè)技術(shù)要求較高，總承包單位無能力完成的，由發(fā)包方在征得總承包單位許可的基礎(chǔ)上指定其他分包單位完成的工程項(xiàng)目。工程竣工結(jié)算：是指建設(shè)工程完工后，分/子公司、造價咨詢公司、總公司根據(jù)國家對工程造價的規(guī)定，依據(jù)工程承包合同、經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計、工程變更和現(xiàn)場簽證等，審核、編制、審定工程竣工結(jié)算價款的過程。第三章 工程預(yù)算編制第一部分 工程招標(biāo)參考價編制第四條分/子公司在委托設(shè)計單位進(jìn)行施工圖設(shè)計后，分/子公司成本部經(jīng)理應(yīng)在委托預(yù)算編制前10日填寫《擬編工程招標(biāo)參考價工作聯(lián)系單》（見附件2），以書面形式通知預(yù)結(jié)算部施工圖的計劃出圖時間，圖紙內(nèi)審?fù)瓿蓵r間，擬委托編制招標(biāo)參考價的時間及擬建工程概況等。圖紙審查內(nèi)容及程序執(zhí)行《施工圖審核管理辦法》（見榮盛發(fā)展【2008】第57號文件），同時應(yīng)注意以下問題：車庫、園林、外線等配套工程應(yīng)統(tǒng)籌設(shè)計，車庫施工圖原則上與單體一起審核，設(shè)計方案需經(jīng)公司總工辦審批。分/子公司在委托設(shè)計單位進(jìn)行施工圖設(shè)計后，主管副總經(jīng)理應(yīng)及時召開會議，負(fù)責(zé)確定工程擬定的甲供材料、甲方指定分包項(xiàng)目、根據(jù)當(dāng)?shù)氐氖袌銮闆r和習(xí)慣做法確定工程的取費(fèi)級別及其他需要特殊說明的內(nèi)容，組織安排相關(guān)人員進(jìn)行工程招標(biāo)參考價編制資料的收集和整理工作。工程招標(biāo)參考價編制資料包括但不僅限于：《工程招標(biāo)參考價編制委托書》（見附件4）；施工圖紙（包含紙版一套和對應(yīng)的電子版一份）；工程取費(fèi)說明（如無說明，則視同套用現(xiàn)行定額）；工程甲供材明細(xì)表（見附件5）；工程甲方指定分包項(xiàng)目明細(xì)表（見附件6）；分/子公司的內(nèi)部施工圖紙審查記錄表（包含且不限于以下常見的幾個問題的處理情況：①同批次、同類型的住宅工程做法不統(tǒng)一，②結(jié)構(gòu)圖紙與建筑圖紙不對應(yīng)，③安裝圖紙與土建圖紙不對應(yīng)，④設(shè)計嚴(yán)重或者明顯不合理；⑤門窗表與建筑圖紙標(biāo)注不符，⑥細(xì)部工程做法同一套圖紙中前后不一致或者同批次不一致，⑦詳圖不全，⑧不滿足《施工圖審查管理辦法》中的相關(guān)要求）；分/子公司經(jīng)過充分論證的，與招標(biāo)參考價編制有關(guān)聯(lián)的施工組織設(shè)計方案。其中第9項(xiàng)可采用文字?jǐn)⑹龅姆绞竭M(jìn)行說明，經(jīng)主管副總經(jīng)理審核同意并簽字確認(rèn)；第6項(xiàng)以分/子公司文件形式提供，其效力與圖紙相當(dāng)。第十一條 工程材料詢價單》（見附件7）給預(yù)結(jié)算部，并將需要詢價材料一次性提供齊全。 工程材料詢價單》進(jìn)行審核，審核后將其轉(zhuǎn)發(fā)給公司采購部，公司采購部負(fù)責(zé)下發(fā)給分/子公司采購人員進(jìn)行詢價。第十三條 第十五條第十六條為了更加合理的確定園林工程計價方式，便于園林景觀相關(guān)工作的順利進(jìn)行，招標(biāo)參考價的編制要按照園建、苗木、景石、道路、水電等系統(tǒng)分別編制。對于住宅精裝修項(xiàng)目，分/子公司要按照主樓預(yù)算編制程序，進(jìn)行樣板間精裝修招標(biāo)參考價的編制，根據(jù)編制的招標(biāo)參考價進(jìn)行工程的招標(biāo)和施工單位的確定。第二十條分/子公司成本部將報價書轉(zhuǎn)交施工單位進(jìn)行確認(rèn)，并應(yīng)要求施工單位在3日內(nèi)對報價書確認(rèn)完畢，作為合同附件，與合同具有同等的法律效力：如施工單位同意，應(yīng)在報價書封皮加蓋施工單位公章，側(cè)面加蓋騎縫章，報分/子公司成本部；如施工單位對報價書有異議，應(yīng)在3日內(nèi)提供書面意見。分/子公司成本部負(fù)責(zé)對施工單位確認(rèn)的報價書進(jìn)行審核，審核無誤后填寫報價書審核確認(rèn)單（見附件9）并傳真至公司預(yù)結(jié)算部。政府（或行業(yè)）壟斷工程（例如高低壓配電、供電工程、自來水工程等）簽訂合同后，分/子公司成本部要在合同簽訂后三日內(nèi)將合同價報價書上報預(yù)結(jié)算部進(jìn)行成本備案。沒有合同價報價書的合同視為不合格的合同，預(yù)結(jié)算部將不予結(jié)算。第四章 變更及現(xiàn)場簽證第二十六條分/子公司總工程師依據(jù)技術(shù)和經(jīng)濟(jì)性相結(jié)合的原則，在1日內(nèi)對變更的必要性和可行性進(jìn)行審核并明確具體的技術(shù)要求，將《要求變更審批表》轉(zhuǎn)交給成本部。（2）、若10000元＜估算價款≤30000元時，由項(xiàng)目經(jīng)理和工程部經(jīng)理審核、分/子公司副總經(jīng)理進(jìn)行審批，審核、審批時間各為1天。《變更通知單》作為《變更結(jié)算表》（見附件11）的附件必須是留有出具單位有效印章的原件，有相關(guān)專業(yè)人員的簽字，設(shè)計公司出具的《變更通知單》和變更圖紙須經(jīng)總工辦審查。變更內(nèi)容的描述要詳細(xì)，包括變更發(fā)生的時間、部位或范圍、工程做法、增加及減少的工作內(nèi)容、對出具的相關(guān)變更圖紙的說明，要求措詞清楚，能夠支持結(jié)算的編制。項(xiàng)目工程部經(jīng)理必須對現(xiàn)場工程師確認(rèn)的內(nèi)容進(jìn)行加簽，并對工作內(nèi)容的準(zhǔn)確性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。成本部按照《變更結(jié)算表》的編號順序，將相應(yīng)月份所有累計變更及時錄入《未在規(guī)定時間內(nèi)錄入系統(tǒng)的變更、簽證，視為沒有發(fā)生。（2）、關(guān)于臨時用工的簽證事項(xiàng)，雙方應(yīng)在簽證通知單上洽商確定以下問題：工作內(nèi)容及工作量、各工種工日數(shù)、工日單價（如屬綜合單價，則包含間接費(fèi)、管理費(fèi)和利潤，并明確是否包含稅金）。成本部應(yīng)根據(jù)簽證內(nèi)容，在2日內(nèi)確定現(xiàn)場簽證的計價原則，無法確定計價原則的要根據(jù)現(xiàn)場的實(shí)際情況估算簽證的費(fèi)用。簽證內(nèi)容施工完畢后3日內(nèi)，現(xiàn)場工程師對簽證內(nèi)容的實(shí)際完成情況、完成時間及完成質(zhì)量在《現(xiàn)場簽證審批表》上簽字確認(rèn)：（1）、簽證內(nèi)容施工完成后，現(xiàn)場工程師不允許簽署類似“情況屬實(shí)”或“工程量屬實(shí)”等模糊性內(nèi)容，必須實(shí)測實(shí)量后簽字確認(rèn)完成的實(shí)際工程量或人材機(jī)的用量等，人材機(jī)的用量描述應(yīng)具體完整，工日的工種、材料的規(guī)格型號及品牌、機(jī)械的名稱型號等應(yīng)明確、數(shù)量要準(zhǔn)確（計量單位應(yīng)與工程量清單或國家定額標(biāo)準(zhǔn)相符）。（4）、項(xiàng)目工程部經(jīng)理在完工確認(rèn)欄必須加簽確認(rèn)，并對實(shí)際完工的工程量準(zhǔn)確性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。初審?fù)戤吅蟀凑铡冬F(xiàn)場簽證審批表》的編號歸檔，歸檔程序執(zhí)行變更程序第11條。第二十九條分/子公司在與施工單位簽訂合同時須列明此項(xiàng)條款。工程竣工結(jié)算第三十二條第三十三條分/子公司對上報的結(jié)算資料的完整性、真實(shí)性、有效性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。分/子公司上報的結(jié)算資料包含且不限于如下內(nèi)容：結(jié)算項(xiàng)目承包合同及合同報價書經(jīng)審查批準(zhǔn)的竣工圖招標(biāo)文件變更及現(xiàn)場簽證累計統(tǒng)計表、審批表、結(jié)算表及變更簽證的詳細(xì)資料甲供材料（設(shè)備）和甲方分包工程明細(xì)，及材料（設(shè)備）供應(yīng)、分包合同；甲供材料（設(shè)備）用以核算施工單位是否超額領(lǐng)用材料，如有超額領(lǐng)用的，要在結(jié)算中予以扣除。(二)分包工程相近時間竣工結(jié)算原則：考慮到分/子公司的實(shí)際情況和各分包工程項(xiàng)目竣工的時間不同，特將相近時間竣工的分包工程合并為同一批次進(jìn)行結(jié)算。②地基處理工程：因地基處理工程需要有相應(yīng)的專業(yè)資質(zhì)才能夠施工，如果分/子公司將同一批次開發(fā)的地基處理工程進(jìn)行分包，考慮到此分包工程和總包工程結(jié)算時間相距很長，在地基處理工程完工驗(yàn)收合格以后即可按照此辦法進(jìn)行分包工程竣工結(jié)算。第三十六條需要公司品質(zhì)管理部驗(yàn)收的項(xiàng)目包括小區(qū)單體、單體內(nèi)安裝及分包（通風(fēng)空調(diào)工程、消防噴淋工程、防災(zāi)報警工程、鋁合金（塑鋼）門窗、幕墻工程、裝飾裝修工程、防盜門工程、外墻保溫、涂料工程），小區(qū)配套工程包括室外給排水工程、強(qiáng)弱電工程、有線電視工程、電話工程、網(wǎng)絡(luò)工程、室外道路工程、環(huán)境綠化工程、智能化工程等。結(jié)算后7天內(nèi)報公司預(yù)結(jié)算部進(jìn)行成本備案。苗木的數(shù)量，在結(jié)算時要根據(jù)現(xiàn)場實(shí)際種植的數(shù)量進(jìn)行結(jié)算，單價根據(jù)合同約定的原則計算，保證園林工程的結(jié)算更加符合工程的實(shí)際情況。備案的結(jié)算資料包含且不限于以下資料：結(jié)算項(xiàng)目承包合同及合同報價書經(jīng)審查批準(zhǔn)的竣工圖分包工程竣工結(jié)算審批表（參照附件20）雙方確認(rèn)的竣工價款結(jié)算單第四十一條總公司預(yù)結(jié)算部依據(jù)現(xiàn)場核實(shí)、現(xiàn)場結(jié)算的原則，負(fù)責(zé)工程竣工結(jié)算的審核，現(xiàn)場核實(shí)主要采用普查和抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行。(二)核對竣工工程內(nèi)容是否符合合同條件要求，工程是否竣工驗(yàn)收合格，只有按合同的要求完成全部工程并驗(yàn)收合格后才能進(jìn)行竣工結(jié)算。審查簽證是否準(zhǔn)確，是否把不屬于簽證范疇的內(nèi)容列入簽證參與結(jié)算。(六)審核所有變更、簽證是否在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行審批，對于紙版和ERP系統(tǒng)中不一致的，最終以ERP系統(tǒng)中記錄的為準(zhǔn)?？偣绢A(yù)結(jié)算部接到造價咨詢公司的審計成果后，通知分/子公司組織總公司預(yù)結(jié)算部與施工單位就造價咨詢公司審計的工程竣工結(jié)算進(jìn)行核對。第四十六條每完成一個批次的工程竣工結(jié)算，預(yù)結(jié)算部編寫本批次《工程竣工結(jié)算報告》，整個項(xiàng)目的工程竣工結(jié)算完成后，編制本項(xiàng)目《工程竣工結(jié)算報告》。直接上級和分管領(lǐng)導(dǎo)對本批次工程的《工程竣工結(jié)算報告》進(jìn)行審核，審核完畢報送項(xiàng)目委員會，標(biāo)準(zhǔn)時限為2天。分/子公司必須在見到總公司項(xiàng)目委員會對預(yù)結(jié)算部上報《工程結(jié)算審批單》的批復(fù)和經(jīng)甲、乙雙方簽章的《工程竣工價款結(jié)算單》后，方可進(jìn)行剩余工程款的撥付，并應(yīng)按合同規(guī)定的比例滯留質(zhì)保金。各責(zé)任人應(yīng)對所提供的工程資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，接收資料部門有權(quán)對資料中有疑問的方面提出質(zhì)疑，并有權(quán)對不合格資料予以退回，要求報送部門重新報送，接收資料時間以提供合格資料時間為準(zhǔn)，若因重新報送資料致使時間超出標(biāo)準(zhǔn)上報時間，處罰規(guī)定按照延遲報送時間執(zhí)行。分/子公司上報公司預(yù)結(jié)算部的預(yù)算委托內(nèi)容與招標(biāo)文件不一致或隨意更改內(nèi)容影響招標(biāo)參考價編制時間的，公司將對分/子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理處以2001000元的罰款。第五十七條第五十九條第六十一條對于分/子公司審核的現(xiàn)場簽證，總公司預(yù)結(jié)算部和審計機(jī)構(gòu)在審核時，如果發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場簽證確認(rèn)的綜合單價、總價或工程量與常規(guī)價格或市場情況相差懸殊，且沒有充足的理由，要對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰，處罰金額為超出正常價格或市場價格部分的全部。若超出規(guī)定時間記錄在ERP系統(tǒng)中的變更和簽證（包括分/子公司補(bǔ)報的變更、簽證），工程費(fèi)用巨大，致使施工單位無法認(rèn)可的，將由分/子公司總經(jīng)理直接向分管領(lǐng)導(dǎo)上報審批，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后公司預(yù)結(jié)算部方可將超出規(guī)定時間（或補(bǔ)報）的變更簽證計入工程結(jié)算，但要對分/子公司處以該部分費(fèi)用10%的經(jīng)濟(jì)處罰，最高不超過5000元。處罰按照分/子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總工程師和項(xiàng)目經(jīng)理各承擔(dān)處罰金額的25%執(zhí)行。第六十六條以上責(zé)任人各自分?jǐn)偟谋壤秊?0%、30%、20%、10%和10%。公司認(rèn)為其他應(yīng)予處罰的情形，由公司預(yù)結(jié)算部提請公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行處罰。本辦法自簽發(fā)之日起執(zhí)行，同時廢止榮盛發(fā)展[2009]第88號文件《項(xiàng)目實(shí)施階段成本管理辦法》。本辦法由公司預(yù)結(jié)算部負(fù)責(zé)解釋、修訂并監(jiān)督實(shí)施。2項(xiàng)目工程部經(jīng)理判斷是否需要變更 設(shè)計公司出具《變更通知單》后轉(zhuǎn)交給分/子公司總工辦或由總工辦出具《變更通知單》，且各單位自行存檔監(jiān)理單位存檔施工單位按設(shè)計變更施工施工完成3日內(nèi)，現(xiàn)場工程師確認(rèn)實(shí)際完成情況并經(jīng)項(xiàng)目工程部經(jīng)理確認(rèn)，成本部填寫《變更結(jié)算表》各公司成本部將《變更結(jié)算表》錄入《—月變更計現(xiàn)場簽證累計統(tǒng)計表》項(xiàng)目工程部經(jīng)理簽發(fā)并存檔項(xiàng)目經(jīng)理、工程部經(jīng)理、副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批 項(xiàng)目工程部發(fā)工作聯(lián)系單要求施工并明確施工范圍、施工要求和計價原則等 分/子公司成本部將《現(xiàn)場簽證審批表》錄入《月變更計現(xiàn)場簽證累計統(tǒng)計表》義. 2第三章監(jiān)督與約束. 22第七章本辦法適用于公司所有開發(fā)項(xiàng)目范圍內(nèi)的所有工程施工圖招標(biāo)參考價的編制、合同報價書的評審、工程變更及現(xiàn)場簽證的管理和竣工結(jié)算的編制審核工作。釋甲方指定分包項(xiàng)目：工程發(fā)包方將單位工程發(fā)包給某一施工總承包單位，對某些專業(yè)技術(shù)要求較高，總承包單位無能力完成的，由發(fā)包方在征得總承包單位許可的基礎(chǔ)上指定其他分包單位完成的工程項(xiàng)目。工程竣工結(jié)算：是指建設(shè)工程完工后，分/子公司、造價咨詢公司、總公司根據(jù)國家對工程造價的規(guī)定，依據(jù)工程承包合同、經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計、工程變更和現(xiàn)場簽證等，審核、編制、審定工程竣工結(jié)算價款的過程。第三章 工程預(yù)算編制第一部分 工程招標(biāo)參考價編制第四條分/子公司在委托設(shè)計單位進(jìn)行施工圖設(shè)計后，分/子公司成本部經(jīng)理應(yīng)在委托預(yù)算編制前10日填寫《擬編工程招標(biāo)參考價工作聯(lián)系單》（見附件2），以書面形式通知預(yù)結(jié)算部施工圖的計劃出圖時間，圖紙內(nèi)審?fù)瓿蓵r間，擬委托編制招標(biāo)參考價的時間及擬建工程概況等。圖紙審查內(nèi)容及程序執(zhí)行《施工圖審核管理辦法》（見榮盛發(fā)展【2008】第57號文件），同時應(yīng)注意以下問題：車庫、園林、外線等配套工程應(yīng)統(tǒng)籌設(shè)計，車庫施工圖原則上與單體一起審核，設(shè)計方案需經(jīng)公司總工辦審批。分/子公司在委托設(shè)計單位進(jìn)行施工圖設(shè)計后，主管副總經(jīng)理應(yīng)及時召開會議，負(fù)責(zé)確定工程擬定的甲供材料、甲方指定分包項(xiàng)目、根據(jù)當(dāng)?shù)氐氖袌銮闆r和習(xí)慣做法確定工程的取費(fèi)級別及其他需要特殊說明的內(nèi)容，組織安排相關(guān)人員進(jìn)行工程招標(biāo)參考價編制資料的收集和整理工作。工程招標(biāo)參考價編制資料包括但不僅限于：《工程招標(biāo)參考價編制委托書》（見附件4）；施工圖紙（包含紙版一套和對應(yīng)的電子版一份）；工程取費(fèi)說明（如無說明，則視同套用現(xiàn)行定額）；工程甲供材明細(xì)表（見附件5）；工程甲方指定分包項(xiàng)目明細(xì)表（見附件6）；分/子公司的內(nèi)部施工圖紙審查記錄表（包含且不限于以下常見的幾個問題的處理情況：①同批次、同類型的住宅工程做法不統(tǒng)一，②結(jié)構(gòu)圖紙與建筑圖紙不對應(yīng)，③安裝圖紙與土建圖紙不對應(yīng)，④設(shè)計嚴(yán)重或者明顯不合理；⑤門窗表與建筑圖紙標(biāo)注不符，⑥細(xì)部工程做法同一套圖紙中前后不一致或者同批次不一致，⑦詳圖不全，⑧不滿足《施工圖審查管理辦法》中的相關(guān)要求）；分/子公司經(jīng)過充分論證的，與招標(biāo)參考價編制有關(guān)聯(lián)的施工組織設(shè)計方案。其中第9項(xiàng)可采用文字?jǐn)⑹龅姆绞竭M(jìn)行說明，經(jīng)主管副總經(jīng)理審核同意并簽字確認(rèn)；第6項(xiàng)以分/子公司文件形式提供，其效力與圖紙相當(dāng)。第十一條 工程材料詢價單》（見附件7）給預(yù)結(jié)算部，并將需要詢價材料一次性提供齊