中小型房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度[1]-wenkub
2023-04-27 05:20:01 本頁(yè)面
【正文】 ）現(xiàn)象。并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)無(wú)誤，銀行存款按時(shí)與銀行對(duì)帳單核對(duì)，每月末及時(shí)編制編制庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表和銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并及時(shí)編制資金周報(bào)和月報(bào)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)；為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差錯(cuò)，各單位財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或指定的其他財(cái)務(wù)人員每月終了后應(yīng)會(huì)同出納人員盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。（三）、出納：在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，保證資金安全；銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用。1配合人事管理部門對(duì)各部門、各員工工作進(jìn)行業(yè)績(jī)考核，獎(jiǎng)罰處理。根據(jù)銷售合同及實(shí)際工程進(jìn)度，辦理預(yù)收款的收取及房款的結(jié)算。根據(jù)部門資金計(jì)劃編制公司月度資金計(jì)劃，并考核資金使用效果。正確運(yùn)用和登記總分類帳和明細(xì)分類帳，做到帳帳、帳證、帳表三相符，及時(shí)、準(zhǔn)確編制成本表、費(fèi)用表、銷售月報(bào)表正確反映本企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，為公司經(jīng)營(yíng)管理提供會(huì)計(jì)資料。（二）、主管會(huì)計(jì)：按照會(huì)計(jì)法和有關(guān)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等規(guī)定，做好會(huì)計(jì)核算工作，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。負(fù)責(zé)審核記帳憑證、管理總帳，按時(shí)編制報(bào)表；按時(shí)繳納各項(xiàng)稅款。配合公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行融資工作，合理、有效的使用用資金。積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益；建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律；負(fù)責(zé)資金管理、資產(chǎn)管理、融（籌）資信貸、成本管理；參與工程項(xiàng)目招標(biāo)、預(yù)（決）算；了解掌握有關(guān)政策、稅收；配合公司領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)財(cái)政、銀行、稅務(wù)、審計(jì)及相關(guān)部門的關(guān)系；接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查和監(jiān)督；完成公司交給的其他財(cái)務(wù)工作。xxx有限公司財(cái)務(wù)管理制度總 則為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第二章：會(huì)計(jì)人員的設(shè)置及職責(zé)：公司財(cái)務(wù)部人員設(shè)置：財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、出納、收款員（現(xiàn)在暫不設(shè)置此崗位）。 督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高效益。及時(shí)、準(zhǔn)確的向公司領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)資金、成本、費(fèi)用信息；并定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的反映和監(jiān)督職能，認(rèn)真做好經(jīng)營(yíng)活動(dòng)財(cái)務(wù)分析，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理定期檢查、分析公司成本、費(fèi)用和利潤(rùn)的情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時(shí)提出合理化建議。管理銷售臺(tái)帳，并負(fù)責(zé)與銷售部定期核對(duì)無(wú)誤，督促銷售房款回籠，并審核銷售部門業(yè)績(jī)。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品的日常核算工作，并定期協(xié)同辦公室清點(diǎn)資產(chǎn)。根據(jù)工程承發(fā)包合同，會(huì)同工程部等職能部門審核工程備料和工程進(jìn)度款的拔付、回籠和結(jié)算工作。1負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的裝訂、保管工作。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)；銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄；嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。出現(xiàn)諸如人員變動(dòng)或其他異常情況應(yīng)隨時(shí)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款應(yīng)查明原因及時(shí)處理；認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，控制使用限額和報(bào)銷期限；負(fù)責(zé)督促出差或采購(gòu)人員及時(shí)報(bào)帳，堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則；按時(shí)辦理工資發(fā)放及其他員工福利工作；負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，簽發(fā)支票時(shí)，要登記“支票使用登記簿”和“印簽使用登記簿”；1公司財(cái)務(wù)章和法人章要分開(kāi)保管。3．報(bào)銷附件齊全。2．其他費(fèi)用一律由經(jīng)手人填列公司統(tǒng)一使用的《費(fèi)用報(bào)銷單》，詳細(xì)列明報(bào)銷所屬部門、報(bào)銷日期、單據(jù)及附件張數(shù)、報(bào)銷款項(xiàng)用途、金額等內(nèi)容。（三）、 原始單據(jù)粘貼：1．使用公司統(tǒng)一的《原始單據(jù)粘貼單》，沿裝訂線邊沿由上往下、由左往右進(jìn)行粘貼。應(yīng)將相同票面金額進(jìn)行分類，按金額大小順序從上往下粘貼，以利財(cái)務(wù)審核。5．總經(jīng)理批準(zhǔn)。 本辦法適用于公司員工借款管理。（2）．備用金借款是指員工因業(yè)務(wù)需要須以現(xiàn)金支付相關(guān)款項(xiàng)，且發(fā)生頻率較高、發(fā)生金額相對(duì)固定，須向公司借支一定額度現(xiàn)金，在一定期限內(nèi)用作業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，如車輛加油費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、伙食費(fèi)、公司領(lǐng)導(dǎo)及其他部門需多次周轉(zhuǎn)使用的日常業(yè)務(wù)招待費(fèi)或其他費(fèi)用等。 備用金額度的有效期為一年，到期須重新核定。 借款10,000元（含）以上，須提前一天通知財(cái)務(wù)部，以便提前進(jìn)行資金安排。（四）、 報(bào)銷、還款 臨時(shí)借款必須在業(yè)務(wù)活動(dòng)結(jié)束后三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬還款，特殊情況向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明情況，申
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