中小型房地產(chǎn)企業(yè)財務管理制度[1]-wenkub
2023-04-27 05:20:01 本頁面
【正文】 ）現(xiàn)象。并與實際庫存現(xiàn)金核對無誤，銀行存款按時與銀行對帳單核對，每月末及時編制編制庫存現(xiàn)金盤點表和銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并及時編制資金周報和月報上報有關領導；為了及時發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差錯，各單位財務部負責人或指定的其他財務人員每月終了后應會同出納人員盤點庫存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。（三）、出納：在部門經(jīng)理的領導下，按照國家財會法規(guī)、公司財務制度的有關規(guī)定，嚴格資金使用審批手續(xù)，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務，保證資金安全；銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。1配合人事管理部門對各部門、各員工工作進行業(yè)績考核，獎罰處理。根據(jù)銷售合同及實際工程進度，辦理預收款的收取及房款的結(jié)算。根據(jù)部門資金計劃編制公司月度資金計劃，并考核資金使用效果。正確運用和登記總分類帳和明細分類帳，做到帳帳、帳證、帳表三相符，及時、準確編制成本表、費用表、銷售月報表正確反映本企業(yè)經(jīng)濟活動情況，為公司經(jīng)營管理提供會計資料。（二）、主管會計：按照會計法和有關會計制度、會計準則等規(guī)定，做好會計核算工作，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚。負責審核記帳憑證、管理總帳，按時編制報表；按時繳納各項稅款。配合公司領導進行融資工作，合理、有效的使用用資金。積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益；建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律；負責資金管理、資產(chǎn)管理、融（籌）資信貸、成本管理；參與工程項目招標、預（決）算；了解掌握有關政策、稅收；配合公司領導協(xié)調(diào)財政、銀行、稅務、審計及相關部門的關系；接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監(jiān)督；完成公司交給的其他財務工作。xxx有限公司財務管理制度總 則為加強財務管理，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第二章：會計人員的設置及職責：公司財務部人員設置：財務經(jīng)理、主管會計、出納、收款員（現(xiàn)在暫不設置此崗位）。 督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高效益。及時、準確的向公司領導提供財務資金、成本、費用信息；并定期進行經(jīng)濟活動分析。充分發(fā)揮會計的反映和監(jiān)督職能，認真做好經(jīng)營活動財務分析，協(xié)助財務經(jīng)理定期檢查、分析公司成本、費用和利潤的情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。管理銷售臺帳，并負責與銷售部定期核對無誤，督促銷售房款回籠，并審核銷售部門業(yè)績。負責固定資產(chǎn)和低值易耗品的日常核算工作，并定期協(xié)同辦公室清點資產(chǎn)。根據(jù)工程承發(fā)包合同，會同工程部等職能部門審核工程備料和工程進度款的拔付、回籠和結(jié)算工作。1負責會計檔案的裝訂、保管工作。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)；銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄；嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。出現(xiàn)諸如人員變動或其他異常情況應隨時對庫存現(xiàn)金進行盤點，發(fā)現(xiàn)長短款應查明原因及時處理；認真審查臨時借支的用途、金額和批準手續(xù)，控制使用限額和報銷期限；負責督促出差或采購人員及時報帳，堅持“前帳不清，后帳不借”的原則；按時辦理工資發(fā)放及其他員工福利工作；負責妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關印章、空白支票和收據(jù)，簽發(fā)支票時，要登記“支票使用登記簿”和“印簽使用登記簿”；1公司財務章和法人章要分開保管。3．報銷附件齊全。2．其他費用一律由經(jīng)手人填列公司統(tǒng)一使用的《費用報銷單》，詳細列明報銷所屬部門、報銷日期、單據(jù)及附件張數(shù)、報銷款項用途、金額等內(nèi)容。（三）、 原始單據(jù)粘貼：1．使用公司統(tǒng)一的《原始單據(jù)粘貼單》，沿裝訂線邊沿由上往下、由左往右進行粘貼。應將相同票面金額進行分類，按金額大小順序從上往下粘貼，以利財務審核。5．總經(jīng)理批準。 本辦法適用于公司員工借款管理。（2）．備用金借款是指員工因業(yè)務需要須以現(xiàn)金支付相關款項，且發(fā)生頻率較高、發(fā)生金額相對固定，須向公司借支一定額度現(xiàn)金，在一定期限內(nèi)用作業(yè)務周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，如車輛加油費、過橋過路費、伙食費、公司領導及其他部門需多次周轉(zhuǎn)使用的日常業(yè)務招待費或其他費用等。 備用金額度的有效期為一年，到期須重新核定。 借款10,000元（含）以上，須提前一天通知財務部，以便提前進行資金安排。（四）、 報銷、還款 臨時借款必須在業(yè)務活動結(jié)束后三個工作日內(nèi)報賬還款，特殊情況向財務負責人說明情況，申
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