財(cái)務(wù)會計(jì)人員費(fèi)用審核制度-wenkub
2023-04-27 04:24:02 本頁面
【正文】 。2．審核是否于正當(dāng)?shù)膱鏊缈汀?．審核汽缸大小與公司車輛資料所載是否相符。7．審核寄庫租金，單價x寄庫數(shù)量是否正確。4．審核押金給付與合同是否相同。e．扣繳金額加實(shí)付金額等于應(yīng)付金額。d．同“統(tǒng)一發(fā)票”d。e．營業(yè)加增稅稅額。2．付款憑證應(yīng)具備要件：(1)統(tǒng)一發(fā)票：a．本公司抬頭、統(tǒng)一編號、地址。(8)審核商號收據(jù)是否有加蓋“銷貨商號章”，并注明商號全銜、地址及營利事業(yè)統(tǒng)一編號。(4)審核“摘要”欄所列品名與請購單所列品名是否相同，若為一般費(fèi)用，內(nèi)容與費(fèi)用性質(zhì)是否相同；若為商品代號，應(yīng)經(jīng)清款部門翻譯為一般中文名稱。三、會計(jì)人員審核費(fèi)用規(guī)范會計(jì)憑證審核憑證審核方法及說明外來憑證1．營利事業(yè)、統(tǒng)一發(fā)票2．營利事業(yè)收據(jù)3．私人收據(jù)1．原始憑證：(1)審核發(fā)票所載名稱是否為本公司，并蓋有“統(tǒng)一發(fā)票專用章”。(5)審核數(shù)量x單價是否等于總價，并需與中文大寫金額相符。(9)審核個人收據(jù)是否詳填出據(jù)人姓名、戶籍地址、身份證統(tǒng)一編號，并加蓋私章。b．開具年、月、日。(2)營利事業(yè)收據(jù)：a．本公司抬頭。(3)個人收據(jù)：a．同“營利事業(yè)收據(jù)”a．b．d．b．詳填出具人姓名、戶籍地址、身份證統(tǒng)一編號。租金支出1．審核租金支付年期是否重復(fù)或遺漏。合同期滿退租應(yīng)即收回押金。稅捐(房屋稅、燃料稅地價稅、牌照稅)1．審核房屋、土地坐落地段與賬列是否相符，稅籍是否一致。5．審核繳納年期有否重復(fù)，稅率適用及稅額計(jì)算是否相同。3．對于私人應(yīng)酬或業(yè)務(wù)無關(guān)的交際不準(zhǔn)報(bào)支。電話費(fèi)1．審核請款明細(xì)與長途電話登記簿所載時間、地點(diǎn)、次數(shù)是1．電信局電話收據(jù)、通知聯(lián)否一致。5．審核收據(jù)是否為本公司抬頭，并加蓋收款經(jīng)辦人印章。4．審核機(jī)號是否本公司租用者。7．審核計(jì)費(fèi)單價、國際電報(bào)費(fèi)是否以時間計(jì)價，交換業(yè)務(wù)電報(bào)費(fèi)是否以字計(jì)價。2．審核是否經(jīng)車輛調(diào)度員證實(shí)無車可派用。6．若是外勤工作者，則每月三日前附“外勤活動記錄表”及“旅費(fèi)報(bào)銷清單”每月一次請款。(2)審核購油票券內(nèi)所列“車輛號碼”是否為公務(wù)車號碼。(3)審核收據(jù)是否經(jīng)車輛管理員簽認(rèn)，并經(jīng)經(jīng)理級以上主管核準(zhǔn)。人員移交時，列入部門財(cái)產(chǎn)辦理移交項(xiàng)目。1．統(tǒng)一發(fā)票2．營利事業(yè)收據(jù)3．簽收單4．審核各單位復(fù)印金額、數(shù)量是否合理，上下月是否差異過大。1．統(tǒng)一發(fā)票2．營利事業(yè)收據(jù)2．是否列入財(cái)產(chǎn)保管，并填費(fèi)用性資產(chǎn)保管卡。(4)審核餐宿雜費(fèi)報(bào)支標(biāo)準(zhǔn)是否依規(guī)定單價計(jì)算。(8)審核各細(xì)數(shù)核算是否正確，若事先暫借預(yù)支者，應(yīng)由應(yīng)付金額內(nèi)扣除。(4)審核出差在同一城市，繼續(xù)駐留30日以上者，自31日起，膳宿雜費(fèi)按七折支給。(2)請款單價與簽呈核準(zhǔn)單價相同。1．水費(fèi)通知聯(lián)、收據(jù)2．審核收費(fèi)期間所屬月份是否正確，有否重復(fù)。電費(fèi)1．審核收費(fèi)期間有否重復(fù)，所屬月份是否正確。運(yùn)費(fèi)1．對運(yùn)費(fèi)的申請，需審核：1．統(tǒng)一發(fā)票2．營利事業(yè)收據(jù)(1)客戶是否簽收。(5)數(shù)量是否一致。3．是否依核決權(quán)限呈核。4．審核收款人及報(bào)社簽章是否屬實(shí)。3．審核若以暫借款方式先予借支者，其暫借款申請單需依核決權(quán)限早核。4．審核郵政禮券買證明單的申購金額+手續(xù)費(fèi)+
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