財務(wù)會計人員費用審核制度-文庫吧資料
2025-04-18 04:24本頁面
【正文】 相符。海運費1．審核請款單是否依核決權(quán)限核準(zhǔn)。4．審核郵政禮券買證明單的申購金額+手續(xù)費+喜帖、花圈金額是否為賀奠儀總額。2．審核賀奠儀申請書是否經(jīng)主管簽章，并由人事單位證明屬1．統(tǒng)一發(fā)票、收據(jù)2．郵政禮券證明單實。3．審核若以暫借款方式先予借支者，其暫借款申請單需依核決權(quán)限早核。自由捐贈1．審核捐贈款是否與業(yè)務(wù)有關(guān)，或維持商業(yè)地位或商譽所必1．董事長核準(zhǔn)簽呈2．收據(jù)要者。4．審核收款人及報社簽章是否屬實。1．統(tǒng)一發(fā)票2．報社收據(jù)3．出版社、電視廣告收據(jù)2．審核單價與計費標(biāo)準(zhǔn)是否一致，刊登天數(shù)是否相符。3．是否依核決權(quán)限呈核。(7)交運中意外事故的索賠款，是否依合同核算索賠款。(5)數(shù)量是否一致。(3)依路途(程)長短，研判運輸時間與出入廠時間是否異常。運費1．對運費的申請，需審核：1．統(tǒng)一發(fā)票2．營利事業(yè)收據(jù)(1)客戶是否簽收。(一般電費)3．審核電力費計算細(xì)數(shù)是否正確：(特約電費){(流動電費單價使用度數(shù))十[基本電費單價)(契約容量(1—設(shè)備折扣率)]}{1—(電力因數(shù)—80)0．15％}4L基本電費單價)((最高負(fù)荷—契約容量)3十電表租費)＝應(yīng)付電力費金額。電費1．審核收費期間有否重復(fù)，所屬月份是否正確。4．審核用水種類口徑與實際是否一致。1．水費通知聯(lián)、收據(jù)2．審核收費期間所屬月份是否正確，有否重復(fù)。2．審核若為員工領(lǐng)取伙食費，應(yīng)列有具領(lǐng)人蓋章的請領(lǐng)清冊。(2)請款單價與簽呈核準(zhǔn)單價相同。伙食費1．審核若為自辦伙食，則須附采買經(jīng)手人出具的證明。(4)審核出差在同一城市，繼續(xù)駐留30日以上者，自31日起，膳宿雜費按七折支給。(2)審核交通費應(yīng)檢附憑證，否則應(yīng)附經(jīng)理級以上主管核準(zhǔn)的無單據(jù)證明。(8)審核各細(xì)數(shù)核算是否正確，若事先暫借預(yù)支者，應(yīng)由應(yīng)付金額內(nèi)扣除。(6)審核交通費需憑證明核支，否則以對號快車計支，機票以票根報銷。(4)審核餐宿雜費報支標(biāo)準(zhǔn)是否依規(guī)定單價計算。(2)審核報銷日期、日數(shù)與出差申請單所載是否相符。1．統(tǒng)一發(fā)票2．營利事業(yè)收據(jù)2．是否列入財產(chǎn)保管，并填費用性資產(chǎn)保管卡。6．審核各單位文具用品領(lǐng)用統(tǒng)計表的計算是否正確。1．統(tǒng)一發(fā)票2．營利事業(yè)收據(jù)3．簽收單4．審核各單位復(fù)印金額、數(shù)量是否合理，上下月是否差異過大。2．審核印刷表單是否必需、數(shù)量是否正確。人員移交時，列入部門財產(chǎn)辦理移交項目。2．審核支付連續(xù)性刊物，期數(shù)是否重復(fù)。(3)審核收據(jù)是否經(jīng)車輛管理員簽認(rèn)，并經(jīng)經(jīng)理級以上主管核準(zhǔn)。2．過橋(路)費、停車費：(1)審核過橋(路)費收據(jù)金額是否與規(guī)定相符。(2)審核購油票券內(nèi)所列“車輛號碼”是否為公務(wù)車號碼。8．停車費、過路費等檢附憑證依實核銷。6．若是外勤工作者，則每月三日前附“外勤活動記錄表”及“旅費報銷清單”每月一次請款。4．審核金額細(xì)數(shù)合計是否正確。2．審核是否經(jīng)車輛調(diào)度員證實無車可派用。9．審核細(xì)數(shù)合計是否正確。7．審核計費單價、國際電報費是否以時間計價，交換業(yè)務(wù)電報費是否以字計價。6．審核電報費及租金代收附加費的10％計算是否正確。4．審核機號是否本公司租用者。1．電信局電報通知聯(lián)、收據(jù)2．審核計費單
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