行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀-wenkub
2023-04-27 04:19:44 本頁面
【正文】 部門及人員，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)的責(zé)任。（1）合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保對外投資的可行性研究與評估、對外投資決策與執(zhí)行、對外投資處置的審批與執(zhí)行等不相容崗位相互分離。（2）單位對外投資，應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。五、建設(shè)項(xiàng)目控制1．建設(shè)項(xiàng)目管理的主要風(fēng)險(xiǎn)：（1）立項(xiàng)缺乏可行性研究或流于形式，決策不當(dāng)，審批不嚴(yán)，盲目上馬。（5）資金使用混亂，工程進(jìn)度延遲或中斷。4．單位應(yīng)當(dāng)建立與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的審核機(jī)制。6．單位應(yīng)當(dāng)按照審批單位下達(dá)的投資計(jì)劃和預(yù)算對建設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)行?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。8．建設(shè)項(xiàng)目竣工后，單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限及時(shí)辦理竣工決算，組織竣工決算審計(jì)，并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項(xiàng)目檔案和資產(chǎn)移交等工作。單位應(yīng)當(dāng)對合同實(shí)施歸口管理，建立財(cái)會(huì)部門與合同歸口管理部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合。3．單位應(yīng)當(dāng)對合同履行情況實(shí)施有效監(jiān)控。4．財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同履行
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