第4章項(xiàng)目投融資管理制度-wenkub
2023-04-27 04:09:59 本頁(yè)面
【正文】 環(huán)境分析、合作伙伴的資信狀況。（七）投資所在地（國(guó)家或地區(qū)）的市場(chǎng)情況、經(jīng)濟(jì)政策。（三）項(xiàng)目的投資規(guī)模和資金來(lái)源。（三）根據(jù)需要提供完整的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等相關(guān)資料。（二）項(xiàng)目總部應(yīng)在受理對(duì)外長(zhǎng)期投資項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)后，一個(gè)月內(nèi)作出投資決策。（六）項(xiàng)目對(duì)外投資部門制定有關(guān)章程和管理制度。（二）項(xiàng)目對(duì)外投資部門在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上編制投資意向書（立項(xiàng)報(bào)告）。第十五條 項(xiàng)目短期投資由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)分別按其職權(quán)批準(zhǔn)處置。（二）財(cái)務(wù)部根據(jù)“有價(jià)證券盤點(diǎn)表”，抽樣核對(duì)，復(fù)核盤點(diǎn)表。第九條 公司財(cái)務(wù)部按照短期證券類別、數(shù)量、單價(jià)、應(yīng)計(jì)利息、購(gòu)進(jìn)日期等項(xiàng)目及時(shí)登記該項(xiàng)投資。（五）負(fù)責(zé)利息或股利計(jì)算及會(huì)計(jì)記錄的人員應(yīng)同支付利息或股利的人員分離，并盡可能由獨(dú)立的金融機(jī)構(gòu)代理支付。第七條 投資業(yè)務(wù)必須做到職務(wù)分離（一）投資計(jì)劃編制人員與審批人員分離。第六條 對(duì)外投資方式（一）短期投資短期投資包括購(gòu)買股票、企業(yè)債券、金融債券或國(guó)庫(kù)券以及特種國(guó)債等。（二）改善裝備水平，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。第二條 本制度適用于項(xiàng)目總部、各子項(xiàng)目的所有投資行為。第三條 本制度所指的投資，包括對(duì)外投資和對(duì)內(nèi)投資。第五條 投資的原則（一）遵守國(guó)家法律、法規(guī)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。（二）長(zhǎng)期投資長(zhǎng)期投資一般包括：。（二）負(fù)責(zé)證券購(gòu)入與出售的業(yè)務(wù)人員與會(huì)計(jì)記錄人員分離。第八條 短期投資程序（一）財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金盈余情況編報(bào)資金狀況表。第十條 建立嚴(yán)格的證券保管制度，至少由兩名以上人員共同控制，不得單獨(dú)接觸有價(jià)證券，證券的存入和取出必須詳細(xì)記錄在證券登記簿內(nèi)，并由在場(chǎng)的經(jīng)手人員簽名。（三）每年年底，根據(jù)項(xiàng)目盤點(diǎn)指令，組織人員全面清點(diǎn)，編制“有價(jià)證券盤點(diǎn)表”，并由項(xiàng)目財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人（或聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師）參加監(jiān)盤。 第十六條 項(xiàng)目對(duì)外長(zhǎng)期投資分為新項(xiàng)目投資和已有項(xiàng)目增資兩種（一）新項(xiàng)目投資是指投資項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)后，按批準(zhǔn)的投資額進(jìn)行的投資。（三）項(xiàng)目對(duì)外投資部門編制項(xiàng)目投資可行性研究報(bào)告，上報(bào)財(cái)務(wù)部門、總經(jīng)理辦公室。（七）項(xiàng)目對(duì)外投資部門實(shí)施運(yùn)作及其經(jīng)營(yíng)管理。第十九條 對(duì)外長(zhǎng)期投資項(xiàng)目一經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意追加投資；如確需增資，必須重報(bào)投資意向書和可行性研究報(bào)告。第二十一條 對(duì)外長(zhǎng)期投資項(xiàng)目必須編制投資意向書（立項(xiàng)報(bào)告）。（四）投資項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)方式。（八）投資所在地的外匯管理規(guī)定及稅收法律法規(guī)。（三）投資外匯資金來(lái)源證明及投資回收計(jì)劃。第二十四條 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告報(bào)總公司批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門協(xié)同對(duì)外投資部門編制項(xiàng)目合作協(xié)議書（合同）。（三）認(rèn)購(gòu)的股票，按照實(shí)際支付款項(xiàng)計(jì)價(jià)，實(shí)際支付的款項(xiàng)中含有已宣告發(fā)放但尚未支付股利的，按照實(shí)際支付的款項(xiàng)扣除應(yīng)收股利后的差額計(jì)價(jià)。（六）以實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)向其他單位投資的，其資產(chǎn)重估確認(rèn)價(jià)值與其賬面凈值的差額計(jì)入資本公積金。，無(wú)法償還到期債務(wù)，依法實(shí)施破產(chǎn)。、沒(méi)有市場(chǎng)前景的。（四）對(duì)外長(zhǎng)期投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)由項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門會(huì)同投資業(yè)務(wù)管理部門提出投資轉(zhuǎn)讓書面分析報(bào)告，報(bào)項(xiàng)目總部批準(zhǔn)。（二）編制投資項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)文件。第三十一條 可行性研究報(bào)告的編制（一）項(xiàng)目承辦單位應(yīng)以充分調(diào)查研究和必要的勘察工作及科學(xué)實(shí)驗(yàn)為基礎(chǔ)，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)的必要性、技術(shù)的可行性和經(jīng)濟(jì)的合理性提出綜合研究論證報(bào)告。未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自改變建設(shè)項(xiàng)目性質(zhì)、建設(shè)規(guī)模和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，如需改變必須報(bào)原審批機(jī)構(gòu)審批。第三十三條 年度計(jì)劃和統(tǒng)計(jì)（一）各分支機(jī)構(gòu)所有新建、續(xù)建的基本建設(shè)及技術(shù)更新改造項(xiàng)目，必須編報(bào)基本建設(shè)及技術(shù)更新改造年度投資建議計(jì)劃。（四）編制年度計(jì)劃，除認(rèn)真填報(bào)有關(guān)的計(jì)劃表外，還需附有必要的文字說(shuō)明，數(shù)字要準(zhǔn)確，文字要精練。一般由公司財(cái)務(wù)部門協(xié)同項(xiàng)目承辦部門組織竣工驗(yàn)收。第三十六條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)投資效益評(píng)估、技術(shù)經(jīng)濟(jì)可行性分析、資金籌措、辦理出資手續(xù)以及對(duì)外投資資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的確認(rèn)等。第四十條 本制度由財(cái)務(wù)部門編制，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財(cái)務(wù)部門。第三條 財(cái)務(wù)部投資分析（一）敏感性分析通過(guò)分析銷售、成本等變化對(duì)投資利潤(rùn)所造成的影響，找出那些雖然尚未發(fā)現(xiàn)但是卻可能影響投資決策的不利因素，并及早采取措施予以糾正的分析方法。（二）預(yù)測(cè)人員不應(yīng)因不合理的解釋而影響投資預(yù)測(cè)。（三）市場(chǎng)收益標(biāo)準(zhǔn)差測(cè)定。第六條 投資審核的程序（一）預(yù)測(cè)人員在年底或年度結(jié)束后經(jīng)過(guò)分析，選擇凈現(xiàn)值為正的投資項(xiàng)目，并附上有關(guān)開支細(xì)目、必要的書面材料和書面說(shuō)明。（二）如屬于新產(chǎn)品開發(fā)方面的投資，在撥款申請(qǐng)中則要對(duì)無(wú)形資產(chǎn)、新產(chǎn)品開發(fā)在技術(shù)等方面所占的優(yōu)勢(shì)，以及新產(chǎn)品開發(fā)給公司帶來(lái)的正值經(jīng)濟(jì)剩余情況等做出說(shuō)明。（二）因本公司參與投資或合作而設(shè)立的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性企業(yè)。（二）合資合作投資項(xiàng)目類。（二）給政府的請(qǐng)求報(bào)告和政府批文。（六）產(chǎn)權(quán)變更的有關(guān)文件、材料。（二）外商投資企業(yè)名稱、使用證和各方股東的政府批文。（六）合資各方企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照和各方法定代表人證明書。（十）進(jìn)口設(shè)備、辦公用品清單。（十四）歷年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。（四）企業(yè)成立或變更時(shí)的政府批文。（八）當(dāng)年或上一年度的財(cái)務(wù)決算表復(fù)印件。（十二）工商局批文。（十六）項(xiàng)目實(shí)際投資金額證明材料。（三）境外公司合同、章程。（七）政府主管部門征詢我駐外使館意見(jiàn)的函件。第九條 項(xiàng)目檔
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