【正文】 度，保證貨幣資金的安全完整。其程序如下：總經(jīng)理及監(jiān)察中心總監(jiān)批準(zhǔn)批準(zhǔn)退回申請(qǐng)組織實(shí)施 未批準(zhǔn)第九條 審計(jì)類(lèi)型：監(jiān)察部審計(jì)組按年度計(jì)劃對(duì)所屬各級(jí)公司進(jìn)行的全面審計(jì)。，應(yīng)在限定的日期內(nèi)執(zhí)行完畢。，并提出處理處罰建議。（二）“審計(jì)報(bào)告問(wèn)題落實(shí)、跟蹤調(diào)查函”流轉(zhuǎn)程序：，監(jiān)察部經(jīng)理視報(bào)告問(wèn)題的輕重緩急，決定是否直接簽發(fā)或呈報(bào)總部監(jiān)察中心總監(jiān)簽發(fā)跟蹤調(diào)查函至相關(guān)部門(mén)。根據(jù)監(jiān)察中心對(duì)審計(jì)報(bào)告的呈報(bào)審批要求，制訂監(jiān)察部審計(jì)報(bào)告處理流程。（八）根據(jù)相關(guān)部門(mén)回函情況，由總部監(jiān)察中心下達(dá)審計(jì)處理處罰決定。（四）整理審計(jì)工作底稿，編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿，與被審計(jì)單位交換意見(jiàn)。（二）審計(jì)準(zhǔn)備。，應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的獨(dú)立性，不受其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人的干涉。，在合理安排審計(jì)工作的情況下，審計(jì)部可以隨時(shí)調(diào)動(dòng)小分隊(duì)成員，分部各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)不得阻撓；分部審計(jì)部在執(zhí)行特定審計(jì)任務(wù)時(shí)調(diào)動(dòng)小分隊(duì)成員，可以不向分部領(lǐng)導(dǎo)提前說(shuō)明，但必須報(bào)中心審計(jì)部備案。、賬表、決算等，檢查資金和財(cái)產(chǎn)。（二）對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，主動(dòng)提出審計(jì)要求和建議。（五）根據(jù)監(jiān)察部要求，對(duì)審計(jì)報(bào)告中涉及問(wèn)題的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤，并及時(shí)上報(bào)跟蹤落實(shí)結(jié)果。第四條 審計(jì)人員崗位職責(zé)報(bào)告上級(jí)：監(jiān)察部經(jīng)理督導(dǎo)下級(jí)：本部員工（一）擬訂工作計(jì)劃并分解落實(shí)。五、 對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的簽訂及執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。 監(jiān)察部審計(jì)組機(jī)構(gòu)設(shè)置圖監(jiān)察中心（總監(jiān)） 房地產(chǎn)監(jiān)察部經(jīng)理審計(jì)組第三條 審計(jì)組的職責(zé)一、 擬定公司內(nèi)部審計(jì)管理辦法和規(guī)章制度。（二）上級(jí)監(jiān)控。，各級(jí)公司的內(nèi)部審計(jì)工作必須嚴(yán)格遵守本制度。通過(guò)監(jiān)察部工作，促進(jìn)公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)自覺(jué)履行自己的職責(zé)；披露公司運(yùn)營(yíng)管理中的隱患及重大違規(guī)、違紀(jì)、失職現(xiàn)象，分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因并提出建議，完善和強(qiáng)化內(nèi)部控制制度，保證公司財(cái)產(chǎn)安全、完整，促進(jìn)企業(yè)高效安全發(fā)展。 監(jiān)察部下設(shè)審計(jì)組、紀(jì)檢組。第二條 審計(jì)組組織機(jī)構(gòu)（一）統(tǒng)一管理。監(jiān)察部經(jīng)理對(duì)審計(jì)組的審計(jì)工作實(shí)行管理、監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)，以保證審計(jì)工作協(xié)調(diào)統(tǒng)一，規(guī)范合理，科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，真實(shí)合法。二、 擬定審計(jì)工作計(jì)劃。六、 獨(dú)立開(kāi)展對(duì)所屬單位的事中審計(jì)監(jiān)控工作，規(guī)范單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)收支行為，隨時(shí)掌握盈虧情況及潛虧因素，并提出審計(jì)建議，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和各職能部門(mén)了解實(shí)際情況，制定政策提供依據(jù)。（二）按期提交本組工作總結(jié)。（六）對(duì)本部門(mén)審計(jì)人員進(jìn)行目標(biāo)責(zé)任制考核。（三）分類(lèi)、分項(xiàng)整理、匯總、裝訂審計(jì)檔案。 ，有權(quán)做出臨時(shí)制止的決定，并報(bào)監(jiān)察中心處理。，審計(jì)部有權(quán)力要求相關(guān)部門(mén)及時(shí)完成其本職工作，并向?qū)徲?jì)部提供準(zhǔn)確的相關(guān)資料（如：財(cái)務(wù)部門(mén)的合同政策一覽表、庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)表、各種報(bào)表等；采銷(xiāo)中心的促銷(xiāo)方案、價(jià)格文件等），如果這些相關(guān)資料存在問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)應(yīng)各自承擔(dān)相關(guān)工作崗位的責(zé)任，審計(jì)人員以此作為審計(jì)證據(jù)時(shí)，應(yīng)審查其準(zhǔn)確性、真實(shí)性、完整性。，與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有直接利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。，由監(jiān)察中心依照公司利益原則提出處理、處罰意見(jiàn)，報(bào)經(jīng)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。搜集與審計(jì)項(xiàng)目有關(guān)的資料，開(kāi)展審前調(diào)查，編制項(xiàng)目審計(jì)方案，下發(fā)審計(jì)通知。（五）對(duì)被審計(jì)單位提出的異議進(jìn)行復(fù)查，形成正式審計(jì)報(bào)告。（九）相關(guān)部門(mén)可就審計(jì)處理處罰決定在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向行政部門(mén)中心提請(qǐng)行政復(fù)議。（一）審計(jì)報(bào)告報(bào)送規(guī)定： ，已履行全部規(guī)定的審計(jì)程序，編制完成的審計(jì)報(bào)告。，具體落實(shí)工作可指定相關(guān)責(zé)任人，原則上不應(yīng)安排監(jiān)察部落實(shí)。，應(yīng)出具書(shū)面辯訴材料，監(jiān)察部將指派審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)落實(shí)。，對(duì)不執(zhí)行或執(zhí)行不完全的，可向總部監(jiān)察中心提請(qǐng)做出二次處罰。：根據(jù)年度計(jì)劃或經(jīng)營(yíng)管理需要，對(duì)特定項(xiàng)目所進(jìn)行的審計(jì)。（一）審計(jì)目的：。（二）現(xiàn)金審計(jì)要點(diǎn)：。月份終了，應(yīng)當(dāng)將外幣現(xiàn)金、外幣銀行存款，有外幣債權(quán)、債務(wù)等各帳戶的余額，按月末外匯牌價(jià)折合為記帳本位幣金額，與帳面記帳本位幣金額之間的差異，作匯兌損益處理，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，清算期間發(fā)生的，計(jì)入清算損益。8．關(guān)注銀行承兌匯票的額度、解付情況，是否建立“銀行承兌匯票備查簿”管理制度，序時(shí)逐筆登記公司對(duì)外簽發(fā)的承兌匯票，待付款后逐筆予以核銷(xiāo)。二、籌資與投資循環(huán)的審計(jì)資金籌措是財(cái)務(wù)管理的首要任務(wù)，是財(cái)務(wù)管理的起點(diǎn)?？傊_選擇籌資方式，確立最佳資本結(jié)構(gòu)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（一）審計(jì)目的： 所有投資和籌資業(yè)務(wù)須經(jīng)合理授權(quán)。（二）審計(jì)要點(diǎn)： 審查籌資的審批程序是否按投資公司的有關(guān)章程規(guī)定辦理即應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況，采用科學(xué)的方法，合理確定資金需要量。 對(duì)相關(guān)借款等籌資合同或協(xié)議進(jìn)行合同審計(jì)，確定其合法合規(guī)性。 審查對(duì)外投資是否按投資公司有關(guān)規(guī)程辦理，即要通過(guò)項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究、項(xiàng)目決策三個(gè)階段。 1 對(duì)于重大項(xiàng)目，審查是否實(shí)行集體決策，以及相關(guān)決議的由會(huì)計(jì)部門(mén)組織的會(huì)簽記錄。（一） 審計(jì)目的： 財(cái)務(wù)報(bào)表所反映的支出確實(shí)存在。 所有支出均已做了充分的披露與恰當(dāng)?shù)姆诸?lèi)。 審核施工圖預(yù)算工程量計(jì)算得準(zhǔn)確性，價(jià)格及相關(guān)費(fèi)用計(jì)取的合理性，匯總的準(zhǔn)確性。（2） 采購(gòu)計(jì)劃是否按公司規(guī)定的程序上報(bào)公司總經(jīng)理審批，超過(guò)總經(jīng)理審批權(quán)限的應(yīng)上報(bào)投資公司審批。檢查庫(kù)存材料、設(shè)備臺(tái)賬是否清楚、真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，月末盤(pán)點(diǎn)數(shù)與財(cái)務(wù)部門(mén)有關(guān)會(huì)計(jì)記錄賬實(shí)相符。（6） 材料、設(shè)備的管理部門(mén)是否定期、不定期對(duì)材料、設(shè)備進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，是否對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧變質(zhì)、毀損、超儲(chǔ)積壓和長(zhǎng)期閑置的原因進(jìn)行分析并做出正確帳務(wù)處理。（3） 公司是否按單個(gè)項(xiàng)目向投資公司上報(bào)成本計(jì)劃，經(jīng)投資公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，提交總裁審議。是否經(jīng)由預(yù)算、材料、工程三個(gè)職能部門(mén)匯簽之后，按投資公司授權(quán)管理規(guī)程，上報(bào)總經(jīng)理或投資公司批準(zhǔn)后支付。應(yīng)按合同規(guī)定的付款方式及具體要求進(jìn)行資金結(jié)算，當(dāng)期工程進(jìn)度款原則上不能超過(guò)當(dāng)期完成工程量的70%，支付時(shí)須有工程或材料兩個(gè)職能部門(mén)提供的《工程量確認(rèn)清單》或《入庫(kù)證明》等相關(guān)文件。E、 零星工程款、零星材料款的支付。另須關(guān)注已經(jīng)預(yù)售的開(kāi)發(fā)產(chǎn)品不得用于抵押，也不得再預(yù)售給第三方。由投資公司確定的開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的出租價(jià)格（定價(jià)和價(jià)格調(diào)整）。B、 對(duì)周轉(zhuǎn)房在供拆遷居民使用過(guò)程中發(fā)生的各種修理費(fèi)用，屬經(jīng)常性的維修費(fèi)用，