工程建筑工程企業(yè)財務(wù)管理制度-wenkub
2023-04-27 02:54:39 本頁面
【正文】 50 60 公司副總級以上 70 80 員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)a） 員工出差乘坐交通工具： b）員工長途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通 費(fèi)可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租 車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。 員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)。第十條 費(fèi)用報銷管理 公司員工因工出差借款或報銷，按金額大小由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。 C）以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。 辦公用品購回后要辦理入庫，由公司辦公室建立保管賬。第七條 低值易耗品管理 抵值易耗品按類別設(shè)置明細(xì)賬，由資產(chǎn)使用部門進(jìn)行管理，領(lǐng)用人員在財產(chǎn)保管明細(xì)表上簽字確認(rèn)。公司所有固定資產(chǎn)的增、減變化，包括調(diào)出、調(diào)入，借出、借入，租出、租入及公司內(nèi)部單位資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，都必須報到公司財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)，填制《固定資產(chǎn) 調(diào)/借/租（出/入）情況表》（表六）以保證“賬、卡、物”三者相符。各類固定資產(chǎn)折舊年限為：房屋及建筑物35年，機(jī)械設(shè)備10年，電子設(shè)備5年，運(yùn)輸工具8年，其它設(shè)備5年殘值率為5﹪。1 接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。c）銀行存款帳戶余額要與銀行對帳單核對，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)帳戶余額要與總帳有關(guān)帳戶余額核對相符；必要時，要抽查個別帳戶的余額，與實物核對相符，或者與往來公司、個人核對清楚。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與會計帳簿記錄保持一致。 會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。 接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。收回借款時，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)或者退還借據(jù)副本，不得退還原借款收據(jù)。d）一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報銷憑證。c）凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。 原始憑證的基本要求是：a）原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證公司名稱或者填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額。 f） 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 b） 憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。特殊原因不能限期報賬的，應(yīng)到財務(wù)說明原因限期報賬，否則超期不報者不再借用支票并給予相應(yīng)處罰。 銀行帳戶必須有足夠的存款可供支付，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭或空白的支款憑證，企業(yè)指定專人簽發(fā)支款憑證，非指定人員不得簽發(fā)。第四條 銀行存款管理 設(shè)置“銀行存款日記賬”,由出納員根據(jù)發(fā)生業(yè)務(wù)每日結(jié)出余額，并將余額報知相關(guān)負(fù)責(zé)人。 出納人員到銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)填寫《現(xiàn)金支票使用登記簿》（見附件表單）寫明用途、金額，經(jīng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可提取。 不得將銀行賬戶借給任何單位和個人辦理結(jié)算套取現(xiàn)金。支票不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票，支票上必須寫明收款單位、支票用途、規(guī)定的限額和簽發(fā)日期。月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。 定期檢查、分析經(jīng)營情況，及時提出合理化建議，使會計工作有序、協(xié)調(diào)的配合公司其他經(jīng)濟(jì)管理工作的完成。 正確填制和嚴(yán)格審核會計憑證，為賬簿記錄提供可靠依據(jù)，及時、正確地登記記錄各種賬簿。正確組織公司的會計核算與財務(wù)管理工作。若在執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)不足，請相關(guān)部門及時反饋，以便修訂時參考。本制度根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)編制。 北**** 《財務(wù)管理制度》( 試行板 / 2016年7月 )文件所屬公司： 北**************************** *************************** 第一章 財務(wù)管理制度（一） 部門工作職能（二） 部門崗位職責(zé)（三） 現(xiàn)金管理（四） 銀行存款管理（五） 財務(wù)資料管理（六） 固定資產(chǎn)管理（七） 低值易耗品管理（八） 辦公用品管理（九） 資金權(quán)限審批管理 （十） 費(fèi)用報銷管理（十一） 往來帳款管理（十二） 其他資產(chǎn)管理（十三） 成本費(fèi)用管理（十四） 工程收入、利潤及分配管理（十五） 會計電算化資料管理（十六） 報表管理第二章 財務(wù)表單管理 第三章 財務(wù)部任職說明書 編 寫 說 明一、 本管理制度旨在通過規(guī)范和加強(qiáng)公司財務(wù)部的財務(wù)管理，以期公司財務(wù)人員在日常會計事務(wù)中，堅持原則，照章辦事，逐步建立完善規(guī)范的管理體系。三、 本制度相關(guān)條款根據(jù)會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定擬定。五、 貫徹執(zhí)行本制度，將促進(jìn)公司財務(wù)管理的制度化、規(guī)范化管理，不斷完善和提高財務(wù)管理水平，樹立公司合法、良好的社會公眾形象，為公司的不斷發(fā)展奠定規(guī)范的堅實基礎(chǔ)。 按規(guī)定記賬、核算、結(jié)賬，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚，日清月結(jié)，按期報賬。 定期對賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬物相符、賬款相符。 （二）出納人員工作職責(zé) 嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度管理好資金。 保管好庫存現(xiàn)金，每日盤點庫存現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金不能超過規(guī)定的限額，不得坐支和挪用現(xiàn)金，不得以白條抵庫。 嚴(yán)格管理空白發(fā)票、空白收據(jù)和空白支票，專設(shè)登記簿登記記錄，認(rèn)真辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。不得將企業(yè)的現(xiàn)金收入作為個人儲蓄存入銀行套取利息。 現(xiàn)金的支出必須有付款憑據(jù)（如借款單，發(fā)票等），由負(fù)責(zé)人簽字方可付款，凡能用支票支付的款項不得支付現(xiàn)金。（見附件表單） 每月月末，對企業(yè)賬面余額與銀行對賬單余額之間的差額，須逐筆查明原因及時處理。支付大額款項時需由公司總經(jīng)理或董事長簽字同意。第五條 財務(wù)資料管理 公司的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、開戶許可證、會計憑證、會計賬簿、會計報表、稅務(wù)申報表、核算報告、現(xiàn)金（轉(zhuǎn)賬）支票使用登記簿、應(yīng)收賬款明細(xì)卡等要件要登記歸檔。c） 憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混 不清，過于簡略。g） 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計 憑證上簽名或蓋章。b）從外公司取得的原始憑證，必須蓋有填制公司的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫，并連續(xù)編號。 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。 會計人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作：a）已經(jīng)受理
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