【正文】 基建改造，裝修工程等0元以上部長(zhǎng)+分管（副）主任+中心分管財(cái)務(wù)主任6固定資產(chǎn)，辦公家具，家用電器等0元以上部長(zhǎng)+分管（副）主任+中心分管財(cái)務(wù)主任簽發(fā)人： 聶風(fēng)華貨幣資金與財(cái)務(wù)印章管理規(guī)定依據(jù)國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，中國(guó)人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》，《清華大學(xué)銀行帳戶和資金安全管理辦法》及有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)，結(jié)合中心實(shí)際情況特制定本規(guī)定。四. 待攤及預(yù)提必須有相應(yīng)的合同、協(xié)議。為加強(qiáng)工資獎(jiǎng)金的有效管理，根據(jù)“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則，工資津貼的發(fā)放（含年底年初工資津貼發(fā)放）以實(shí)際對(duì)應(yīng)月份為準(zhǔn)計(jì)入當(dāng)月成本，不進(jìn)行待攤預(yù)提?！皫?kù)存材料盤點(diǎn)報(bào)告表”要詳細(xì)列明各種材料的賬面數(shù)量、實(shí)存數(shù)量；帳面金額、實(shí)際價(jià)值；盤盈盤虧的數(shù)量、金額、原因以及有關(guān)處理意見，經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人簽字后交財(cái)務(wù)室進(jìn)行賬務(wù)處理。具體見《物業(yè)管理中心費(fèi)用待攤及預(yù)提管理辦法》。第四條 對(duì)已辦理入庫(kù)的材料領(lǐng)用時(shí)，各部門應(yīng)填發(fā)“領(lǐng)用單”。第二條 庫(kù)存材料的日常管理由各部門負(fù)責(zé)，中心財(cái)務(wù)室根據(jù)各部門提供的材料收發(fā)盤等各種記錄進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。3．經(jīng)營(yíng)性部門按年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行具體獎(jiǎng)懲。一、校撥經(jīng)費(fèi)1．中心對(duì)學(xué)校撥付的用于學(xué)生宿舍、教室的物業(yè)管理費(fèi)，應(yīng)按照學(xué)校規(guī)定專款專用，不得開支經(jīng)營(yíng)性支出，不得另做他用。3. 對(duì)違反國(guó)家法律、法規(guī)的責(zé)任人按照相應(yīng)的法律、法規(guī)處理。十二、各級(jí)固定資產(chǎn)管理員要做到固定資產(chǎn)帳實(shí)相符、帳卡相符、防止資產(chǎn)流失；定期檢查固定資產(chǎn)使用狀況，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。形成固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，并對(duì)盤虧盤盈的固定資產(chǎn)說明原因，由科室負(fù)責(zé)人及中心固定資產(chǎn)管理員簽字審核后送中心財(cái)務(wù)室。調(diào)撥價(jià)格確定：，按賬面值調(diào)撥。，將已簽字完畢的購(gòu)貨發(fā)票、《固定資產(chǎn)購(gòu)置審批表》及相關(guān)合同協(xié)議送至中心固定資產(chǎn)管理員處，由中心固定資產(chǎn)管理員到學(xué)校設(shè)備管理系統(tǒng)建帳并下載《清華大學(xué)儀器設(shè)備建帳單》(附表二)憑條，然后將此憑條粘貼在發(fā)票背后，最后財(cái)務(wù)憑上述單據(jù)入賬。計(jì)算方法如下： =（1預(yù)計(jì)凈殘值率）/ 規(guī)定的折舊年限 =年折舊率/12 =固定資產(chǎn)原值月折舊率六、固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)辦法。根據(jù)用途不同和執(zhí)行會(huì)計(jì)制度不同, 非經(jīng)營(yíng)部門使用的固定資產(chǎn)暫時(shí)不計(jì)提折舊, 經(jīng)營(yíng)部門使用的固定資產(chǎn)應(yīng)按規(guī)定提取折舊。 二、符合下列條件的確定為固定資產(chǎn)：，使用期在一年(含)以上的機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。一、中心實(shí)行固定資產(chǎn)專管員制度。中心設(shè)固定資產(chǎn)專管員一名。，不滿800元，耐用期一年以上兩用物資等物品(如微波爐、電視機(jī))，建低值設(shè)備帳。四、固定資產(chǎn)分類及折舊年限、打印機(jī)：5年 (國(guó)家規(guī)定 5—10年，下同)：6年 (5—10年)、傳真機(jī)：6年 (5—8年)：5年 (5—10年)：5年 (5—8年)：6年 (5—8年)、音響、錄(攝)像機(jī)：6年 (5—10年)、貨架：8年 (5—10年)：10年 (8—10年)：10年 (10—20年)、烘干設(shè)備：8年 (5—10年)：8年 (5—10年)如遇特殊情況，需要更改折舊年限，各科室應(yīng)書面上報(bào)中心主任審批，經(jīng)批準(zhǔn)后由中心財(cái)務(wù)核定。新增固定資產(chǎn)按實(shí)際成本的計(jì)價(jià)，實(shí)際成本包括：買價(jià)以及運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝費(fèi)、及各種附加費(fèi)等。八、固定資產(chǎn)的報(bào)廢與變賣報(bào)廢及變賣時(shí)，各部門固定資產(chǎn)管理員應(yīng)填制《物業(yè)管理中心儀器設(shè)備銷賬申請(qǐng)表》(附表三)，經(jīng)主管科室負(fù)責(zé)人同意后，由中心固定資產(chǎn)管理員及中心主任審核批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)做帳，并申報(bào)學(xué)校實(shí)驗(yàn)室與設(shè)備處銷賬（任何單位個(gè)人不得自行處置固定資產(chǎn)）。，以固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬面凈值為準(zhǔn)。2. 中心固定資產(chǎn)管理員及中心財(cái)務(wù)室，在各科室盤點(diǎn)后要進(jìn)行抽查。十三、未履行上述職責(zé)造成損失者，要接受中心相應(yīng)的處罰。 十四、本辦法于2005年10月10日由物業(yè)中心辦公會(huì)討論通過，由物業(yè)中心財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)解釋。2．對(duì)于本協(xié)議年度內(nèi)撥付的水電費(fèi)結(jié)余，中心可留用60％，其中用于中心人員的獎(jiǎng)酬金及福利比例為30％（其中60％用于相關(guān)科室，40％用于中心），其余30％作為中心的發(fā)展基金，支配權(quán)歸中心；結(jié)余40％沖抵第二年學(xué)校的撥付經(jīng)費(fèi)。三、年終獎(jiǎng)由中心統(tǒng)一承擔(dān)；各科室費(fèi)用均需自行負(fù)擔(dān)。第三條 庫(kù)存材料在取得時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際成本入帳。每月25日由各部門管理人員統(tǒng)計(jì)、編制“材料領(lǐng)用匯總表”及“庫(kù)存材料盤點(diǎn)表”一并交財(cái)務(wù)室進(jìn)行有關(guān)帳務(wù)處理。第六條 庫(kù)存材料的清查。第七條 本辦法于2005年10月24日由物業(yè)中心辦公會(huì)討論通過，由物業(yè)中心財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)解釋，并自發(fā)布之日起執(zhí)行。分期上交的返還工資、保險(xiǎn)費(fèi)及各種人員管理費(fèi)可視情況待攤預(yù)提。無(wú)相應(yīng)的合同、協(xié)議的應(yīng)提供書面文件，該合同、協(xié)議或書面文件必須注明待攤及預(yù)提金額和期限，并由各部門負(fù)責(zé)人簽字后財(cái)務(wù)作為做帳的依據(jù)。一、 現(xiàn)金管理1．現(xiàn)金必須設(shè)置專人負(fù)責(zé)。3. 各部門上交款項(xiàng)應(yīng)先由會(huì)計(jì)人員對(duì)交款單進(jìn)行審核，進(jìn)行票據(jù)核銷、編制憑證，然后由出納員清點(diǎn)現(xiàn)金，款項(xiàng)核對(duì)無(wú)誤后，出納員在交款單正負(fù)聯(lián)上加蓋“現(xiàn)金收訖”以及出納人名章。對(duì)于內(nèi)容不全、手續(xù)不完備、數(shù)字差錯(cuò)的憑證，予以退還、補(bǔ)辦手續(xù)或退回對(duì)方單位更正錯(cuò)誤。5．庫(kù)存現(xiàn)金的保管出納人員應(yīng)對(duì)現(xiàn)金安全負(fù)責(zé)，人離保險(xiǎn)柜加鎖，妥善保存保險(xiǎn)柜鑰匙，不得把現(xiàn)金存放在保險(xiǎn)柜以外的任何地方。本單位車輛管理部門應(yīng)保證財(cái)務(wù)部門送存、提取現(xiàn)金使用車輛。（2）經(jīng)管備用金的部門，應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金收支登記表，根據(jù)原始憑證登記。（6）備用金撤銷時(shí)，請(qǐng)?jiān)I(lǐng)用部門將備用金立即繳回。3．不得將資金存在農(nóng)村信用社和各類非銀行金融機(jī)構(gòu)（包括各類信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、租賃公司、保險(xiǎn)公司、證券機(jī)構(gòu)），不得搞委托放款，不得用銀行定單抵押或?yàn)樗藫?dān)保，不得將資金委托給中介機(jī)構(gòu)。支票領(lǐng)用后，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。每月對(duì)帳完畢，中心財(cái)務(wù)室主任應(yīng)對(duì)當(dāng)月未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行審核并在未達(dá)帳項(xiàng)調(diào)節(jié)表上簽字。如果是新開發(fā)的供貨商，第一次領(lǐng)支票時(shí)，還必須提供單位介紹信。(4)供貨商提供的單位介紹信或委托授權(quán)書，財(cái)務(wù)將作為原始憑證附在記帳憑證后面?zhèn)洳?。原則上不準(zhǔn)將財(cái)務(wù)印章帶出使用，特殊情況須經(jīng)財(cái)務(wù)室主任批準(zhǔn)后由出納人員陪同。3．用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金的，如白條等。（遇特殊情況如節(jié)假日銀行對(duì)公業(yè)務(wù)不開放且無(wú)法存包的情況下，須經(jīng)中心主管財(cái)務(wù)主任與財(cái)務(wù)室主任雙簽后方可以個(gè)人名義暫存入銀行，當(dāng)銀行對(duì)公業(yè)務(wù)開放后必須立即取出。六、本辦法由物業(yè)中心財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)解釋。二、審批依據(jù)《物業(yè)管理中心費(fèi)用支出審批權(quán)限》，審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)杩顔芜M(jìn)行審批，對(duì)不符合規(guī)定的支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。[5萬(wàn)元（含）以上銀行支出，1萬(wàn)元（含）以上現(xiàn)金支出]四、支付出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)會(huì)計(jì)憑證，辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。報(bào)賬時(shí)如發(fā)現(xiàn)實(shí)際支付內(nèi)容與借款單不一致，如金額不一致、使用用途不一致等，須由中心主管財(cái)務(wù)主任重新簽字審批。八、本辦法由物業(yè)中心財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)解釋。（2） 發(fā)票必須是合法的發(fā)票。大小寫金額前須封死。 3．屬于物資采購(gòu)的，按《物業(yè)中心庫(kù)存材料管理辦法》規(guī)定辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。 6．經(jīng)辦人持手續(xù)齊全、粘貼整齊的報(bào)銷憑據(jù)到財(cái)務(wù)室各帳套會(huì)計(jì)處，由會(huì)計(jì)進(jìn)行審核（報(bào)銷憑據(jù)若出現(xiàn)違規(guī)情況財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷）。報(bào)銷單據(jù)丟失的，應(yīng)補(bǔ)齊單據(jù)后，按照上述程序辦理報(bào)銷事宜。三、報(bào)銷要求1．原則上不允許領(lǐng)取空白轉(zhuǎn)賬支票。2．凡是涉及到資金支出的原始單據(jù)，審批人員必須簽字不得蓋章。3． 職工因公發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)（餐費(fèi)）時(shí)，原則上需本單位至少兩個(gè)人在場(chǎng)；交通費(fèi)報(bào)銷應(yīng)準(zhǔn)確完整的填寫每次時(shí)間、起止地、事由、金額、單據(jù)張數(shù)；手機(jī)通訊費(fèi)報(bào)銷按《物業(yè)中心手機(jī)費(fèi)報(bào)銷辦法》限額規(guī)定。一、票據(jù)管理部門物業(yè)管理中心財(cái)務(wù)室是中心各類票據(jù)的管理部門，負(fù)責(zé)中心各類票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、發(fā)放、繳銷和管理?！侗本┦行姓聵I(yè)單位統(tǒng)一銀錢收據(jù)》適用于物業(yè)中心非經(jīng)營(yíng)部門與校外之間的銀錢往來(lái)及收費(fèi)項(xiàng)目（加蓋“清華大學(xué)物業(yè)管理中心財(cái)務(wù)專用章”，高培與留學(xué)生公寓收費(fèi)項(xiàng)目加蓋“清華大學(xué)財(cái)務(wù)專用章”）。各類發(fā)票應(yīng)按規(guī)定范圍使用，不得相互混用。各科室票據(jù)專管員應(yīng)在財(cái)務(wù)室備案。各帳套財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)發(fā)放各帳套所屬部門票據(jù)。無(wú)