【正文】 未交回核銷的科室不得再領(lǐng)取新票據(jù)；每年12月份根據(jù)票據(jù)使用情況核定下一年度各部門發(fā)票領(lǐng)取限額。各科室交款時(shí)必須將所開(kāi)具發(fā)票記賬聯(lián)附在交款單后（未開(kāi)具票據(jù)的業(yè)務(wù)除外）。②、字跡清楚，不得涂改。四、票據(jù)領(lǐng)購(gòu)中心票據(jù)專管員負(fù)責(zé)到財(cái)務(wù)處領(lǐng)購(gòu)票據(jù)?！吨醒雴挝恍姓聵I(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一收據(jù)》適用于高培與留學(xué)生公寓收費(fèi)項(xiàng)目（加蓋“清華大學(xué)財(cái)務(wù)專用章”）。 物業(yè)管理中心財(cái)務(wù)室2005年4月6日票據(jù)管理辦法根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》、《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》、《關(guān)于行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理的暫行規(guī)定》、《清華大學(xué)票據(jù)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定并結(jié)合物業(yè)管理中心實(shí)際情況制定本辦法。使用支票辦理付款業(yè)務(wù)，須在發(fā)票上填寫轉(zhuǎn)帳支票票號(hào)后五位。 9．因故未取得正規(guī)報(bào)銷單據(jù)，經(jīng)辦人須向財(cái)務(wù)室提供書(shū)面情況說(shuō)明，說(shuō)明具體原因，由中心主任審批簽字。 2．事先未取得報(bào)銷憑證需要借款的，應(yīng)先按《物業(yè)中心借款辦法》規(guī)定辦理借款。一、報(bào)銷流程1． 取得正規(guī)原始憑證（原始報(bào)銷單據(jù)）、取得正規(guī)發(fā)票應(yīng)注意：（1） 發(fā)票必須是真實(shí)的發(fā)票, 并填寫齊全，名稱、日期、摘要、小寫金額、大寫金額、開(kāi)票人，并加蓋開(kāi)票單位財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章。借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用。注明借款單位、借款人姓名、借款單位項(xiàng)目代碼或部門代碼、借款原因、金額、支付方式、借款日期、領(lǐng)款人簽字、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)內(nèi)容或相關(guān)文件證明。6．利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的。2．用印必須通過(guò)監(jiān)印人員，決不允許擅自委托他人代取代用；印章隨用隨取，用畢即放入保險(xiǎn)柜內(nèi)。(1)供貨商領(lǐng)支票時(shí)必須帶與發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章名稱一致的支票抬頭章(如沒(méi)帶支票抬頭章，支票領(lǐng)受人必須在現(xiàn)場(chǎng)填寫與發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章名稱一致單位名稱)。4．使用支票必須在支票登記薄上登記。（5）擁有備用金部門應(yīng)視情況進(jìn)行報(bào)銷，應(yīng)收支兩條線，不得坐支，收入應(yīng)及時(shí)送存上級(jí)財(cái)務(wù)、上交銀行，支出及時(shí)報(bào)銷。送存、提現(xiàn)在五萬(wàn)元以上現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)有保衛(wèi)人員同往。內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，不得涂改。 物業(yè)管理中心2005年10月24日物業(yè)管理中心費(fèi)用支出審批權(quán)限表自2005年4月1日?qǐng)?zhí)行序號(hào)內(nèi) 容單筆金額審 批 程 序1日常辦公業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)（指水費(fèi)、電費(fèi)、市內(nèi)電話費(fèi)、辦公用品、復(fù)印打印費(fèi)、保潔用品、維修用品、衛(wèi)生用品等）500元以下部長(zhǎng)(其中中心辦公室主任為2000元以下）500元（含）以上5000元以下部長(zhǎng)+分管（副）主任5000元（含）以上部長(zhǎng)+分管（副）主任+中心分管財(cái)務(wù)主任2日常特殊業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)（人員經(jīng)費(fèi)、禮品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、勞保、手機(jī)費(fèi)等）0元以上部長(zhǎng)+分管（副）主任+中心分管財(cái)務(wù)主任3商貿(mào)部（超市）日常進(jìn)貨5000元以下部長(zhǎng)5000元（含）以上50000元以下部長(zhǎng)+分管（副）主任50000元（含）以上部長(zhǎng)+分管（副）主任+中心分管財(cái)務(wù)主任4其他部門日常進(jìn)貨500元以下部長(zhǎng)500元（含）以上5000元以下部長(zhǎng)+分管（副）主任5000元（含）以上部長(zhǎng)+分管（副）主任+中心分管財(cái)務(wù)主任5基建改造，裝修工程等0元以上部長(zhǎng)+分管（副）主任+中心分管財(cái)務(wù)主任6固定資產(chǎn)，辦公家具，家用電器等0元以上部長(zhǎng)+分管（副）主任+中心分管財(cái)務(wù)主任簽發(fā)人： 聶風(fēng)華貨幣資金與財(cái)務(wù)印章管理規(guī)定依據(jù)國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，中國(guó)人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》，《清華大學(xué)銀行帳戶和資金安全管理辦法》及有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)，結(jié)合中心實(shí)際情況特制定本規(guī)定。為加強(qiáng)工資獎(jiǎng)金的有效管理，根據(jù)“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則，工資津貼的發(fā)放（含年底年初工資津貼發(fā)放）以實(shí)際對(duì)應(yīng)月份為準(zhǔn)計(jì)入當(dāng)月成本，不進(jìn)行待攤預(yù)提。具體見(jiàn)《物業(yè)管理中心費(fèi)用待攤及預(yù)提管理辦法》。第二條 庫(kù)存材料的日常管理由各部門負(fù)責(zé)，中心財(cái)務(wù)室根據(jù)各部門提供的材料收發(fā)盤等各種記錄進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。一、校撥經(jīng)費(fèi)1．中心對(duì)學(xué)校撥付的用于學(xué)生宿舍、教室的物業(yè)管理費(fèi)，應(yīng)按照學(xué)校規(guī)定專款專用，不得開(kāi)支經(jīng)營(yíng)性支出，不得另做他用。十二、各級(jí)固定資產(chǎn)管理員要做到固定資產(chǎn)帳實(shí)相符、帳卡相符、防止資產(chǎn)流失；定期檢查固定資產(chǎn)使用狀況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。調(diào)撥價(jià)格確定：，按賬面值調(diào)撥。計(jì)算方法如下： =（1預(yù)計(jì)凈殘值率）/ 規(guī)定的折舊年限 =年折舊率/12 =固定資產(chǎn)原值月折舊率六、固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)辦法。 二、符合下列條件的確定為固定資產(chǎn)：，使用期在一年(含)以上的機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。中心設(shè)固定資產(chǎn)專管員一名。四、固定資產(chǎn)分類及折舊年限、打印機(jī)：5年 (國(guó)家規(guī)定 5—10年，下同)：6年 (5—10年)、傳真機(jī)：6年 (5—8年)：5年 (5—10年)：5年 (5—8年)：6年 (5—8年)、音響、錄(攝)像機(jī)：6年 (5—10年)、貨架：8年 (5—10年)：10年 (8—10年)：10年 (10—20年)、烘干設(shè)備：8年 (5—10年)：8年 (5—10年)如遇特殊情況，需要更改折舊年限，各科室應(yīng)書(shū)面上報(bào)中心主任審批，經(jīng)批準(zhǔn)后由中心財(cái)務(wù)核定。八、固定資產(chǎn)的報(bào)廢與變賣報(bào)廢及變賣時(shí)，各部門固定資產(chǎn)管理員應(yīng)填制《物業(yè)管理中心儀器設(shè)備銷賬申請(qǐng)表》(附表三)，經(jīng)主管科室負(fù)責(zé)人同意后，由中心固定資產(chǎn)管理員及中心主任審核批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)做帳，并申報(bào)學(xué)校實(shí)驗(yàn)室與設(shè)備處銷賬（任何單位個(gè)人不得自行處置固定資產(chǎn)）。2. 中心固定資產(chǎn)管理員及中心財(cái)務(wù)室，在各科室盤點(diǎn)后要進(jìn)行抽查。 十四、本辦法于2005年10月10日由物業(yè)中心辦公會(huì)討論通過(guò)，由物業(yè)中心財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)解釋。三、年終獎(jiǎng)由中心統(tǒng)一承擔(dān)；各科室費(fèi)用均需自行負(fù)擔(dān)。每月25日由各部門管理人員統(tǒng)計(jì)、編制“材料領(lǐng)用匯總表”及“庫(kù)存材料盤點(diǎn)表”一并交財(cái)務(wù)室進(jìn)行有關(guān)帳務(wù)處理。第七條 本辦法于2005年10月24日由物業(yè)中心辦公會(huì)討論通過(guò)，由物業(yè)中心財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)解釋，并自發(fā)布之日起執(zhí)行。無(wú)相應(yīng)的合同、協(xié)議的應(yīng)提供書(shū)面文件，該合同、協(xié)議或書(shū)面文件必須注明待攤及預(yù)提金額和期限，并由各部門負(fù)責(zé)人簽字后財(cái)務(wù)作為做帳的依據(jù)。3. 各部門上交款項(xiàng)應(yīng)先由會(huì)計(jì)人員對(duì)交款單進(jìn)行審核，進(jìn)行票據(jù)核銷、編制憑證，然后由出納員清點(diǎn)現(xiàn)金，款項(xiàng)核對(duì)無(wú)誤后，出納員在交款單正負(fù)聯(lián)上加蓋“現(xiàn)金收訖”以及出納人名章。5．庫(kù)存現(xiàn)金的保管出納人員應(yīng)對(duì)現(xiàn)金安全負(fù)責(zé)，人離保險(xiǎn)柜加鎖，妥善保存保險(xiǎn)柜鑰匙，不得把現(xiàn)金存放在保險(xiǎn)柜以外的任何地方。（2）經(jīng)管備用金的部門，應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金收支登記表，根據(jù)原始憑證登記。3．不得將資金存在農(nóng)村信用社和各類非銀行金融機(jī)構(gòu)（包括各類信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、租賃公司、保險(xiǎn)公司、證券機(jī)構(gòu)），不得搞委托放款，不得用銀行定單抵押或?yàn)樗藫?dān)保，不得將資金委托給中介機(jī)構(gòu)。每月對(duì)帳完畢，中心財(cái)務(wù)室主任應(yīng)對(duì)當(dāng)月未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行審核并在未達(dá)帳項(xiàng)調(diào)節(jié)表上簽字。(4)供貨商提供的單位介紹信或委托授權(quán)書(shū)，財(cái)務(wù)將作為原始憑證附在記帳憑證后面?zhèn)洳椤?．用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金的，如白條等。六、本辦法由物業(yè)中心財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)解釋。[5萬(wàn)元（含）以上銀行支出，1萬(wàn)元（含）以上現(xiàn)金支出]四、支付出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)會(huì)計(jì)憑證，辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。八、本辦法由物業(yè)中心財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)解釋。大小寫金額前須封死。 6．經(jīng)辦人持手續(xù)齊全、粘貼整齊的報(bào)銷憑據(jù)到財(cái)務(wù)室各帳套會(huì)計(jì)處，由會(huì)計(jì)進(jìn)行審核（報(bào)銷憑據(jù)若出現(xiàn)違規(guī)情況財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷）。三、報(bào)銷要求1．原則上不允許領(lǐng)取空白轉(zhuǎn)賬支票。3． 職工因公發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)（餐費(fèi)）時(shí)，原則上需本單位至少兩個(gè)人在場(chǎng)；交通費(fèi)報(bào)銷應(yīng)準(zhǔn)確完整的填寫每次時(shí)間、起止地、事由、金額、單據(jù)張數(shù)；手機(jī)通訊費(fèi)報(bào)銷按《物業(yè)中心手機(jī)費(fèi)報(bào)銷辦法》限額