【正文】 條 按照貸款逾期程度和債務(wù)清償?shù)目赡苄裕瑢y行已經(jīng)發(fā)放的貸款（貸款資產(chǎn)）劃分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款等四種類型。貸款行依據(jù)下述公式確定一個企業(yè)、部門和轄區(qū)的全部固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險度全部固定資產(chǎn) ∑固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重額＝－－－－－－－－－－－－－－貸款資產(chǎn)風(fēng)險度 Σ固定資產(chǎn)貸款金額（其中：固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重額＝固定資產(chǎn)貸款金額固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險度），并實(shí)行嚴(yán)格管理。）上級行定期測算和通報(bào)全部固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險情況，并作為考核行長政績的主要指標(biāo)之一。必要時可與企業(yè)共同簽訂貸款清償協(xié)議，重新辦理抵押、擔(dān)保手續(xù)，并監(jiān)督企業(yè)予以清償。第三十二條 貸款管理職能：負(fù)責(zé)貸款發(fā)放，貸后跟蹤管理及貸款的回收工作，承擔(dān)跟蹤管理不嚴(yán)，貸款回收不力的責(zé)任。以前規(guī)定中凡與本實(shí)施細(xì)則相抵觸的，以本實(shí)施細(xì)則規(guī)定為準(zhǔn)。經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后，每筆貸款只準(zhǔn)展期一次，中期貸款(指貸款期限在1年以上5年以下(含5年)的貸款)展期期限不得超過原款期限的一半；長期貸款(指貸款期限在5年以上的貸款)展期期限最長不得超過3年?！　?)科技開發(fā)貸款：是指用于新技術(shù)和新產(chǎn)品的研制開發(fā)、科技成果向生產(chǎn)領(lǐng)域轉(zhuǎn)化或應(yīng)用而發(fā)放的貸款。二、貸款條件 　　經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記，實(shí)行獨(dú)立核算的企業(yè)法人、事業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織，均可以作為借款人向中國工商銀行申請固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款。三、貸款程序 　?。ㄒ唬┦芾怼　≈袊ど蹄y行辦理貸款業(yè)務(wù)的縣、區(qū)支行及其以上機(jī)構(gòu)的公司業(yè)務(wù)部門（或相當(dāng)于公司業(yè)務(wù)部門的市場營銷部門）均可受理借款人固定資產(chǎn)貸款申請。　　b. 借款人（出資人）最近三年的審計(jì)報(bào)告原件及隨審計(jì)報(bào)告附送的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表及其報(bào)表附注。借款人營業(yè)執(zhí)照、公司章程、貸款證（卡）、借款申請書。　?。┌l(fā)放貸款　　貸款發(fā)放前，經(jīng)辦行與借款人訂立書面借款合同。 答：《辦法》出臺是近年來商業(yè)銀行經(jīng)營的內(nèi)外部環(huán)境重大變化的必然要求。近年來業(yè)務(wù)發(fā)展中的其他業(yè)務(wù)品種如中期流動資金貸款，短期固定資產(chǎn)貸款適用哪個辦法不明確。 此外，國內(nèi)商業(yè)銀行大多都根據(jù)貸款的用途、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險特征將貸款區(qū)分為流動資金貸款和固定資產(chǎn)貸款，并分別制定相應(yīng)的管理辦法。加強(qiáng)合同管理，強(qiáng)調(diào)要運(yùn)用合同條款依法控制風(fēng)險，維護(hù)農(nóng)業(yè)銀行權(quán)益。 一般固定資產(chǎn)貸款實(shí)際上是公司融資，指農(nóng)業(yè)銀行以既有法人為借款人，以借款人全部現(xiàn)金流和收益為綜合還款來源而提供的融資。 固定資產(chǎn)貸款要納入客戶統(tǒng)一授信管理。項(xiàng)目融資條件下，項(xiàng)目法人的所有者權(quán)益為項(xiàng)目資本金。但一次還本的方式與借款人的現(xiàn)金流明顯不匹配，企業(yè)在短期內(nèi)籌措巨額資金的難度也相當(dāng)大。第三，規(guī)定提款有效期一般不超過１年，并盡可能縮短寬限期，固定資產(chǎn)貸款總期限一般不超過１０年，且不超過貸款形成固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)壽命期。 二是加強(qiáng)合同內(nèi)容管理。 《辦法》還根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)貸后管理的若干規(guī)定》，結(jié)合固定資產(chǎn)貸款的特點(diǎn)、風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)一步細(xì)化了固定資產(chǎn)貸款貸后管理的內(nèi)容，強(qiáng)調(diào)對固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目要實(shí)施全過程管理，明確了管理重點(diǎn)內(nèi)容包括資金監(jiān)管、主要設(shè)備及物資采購，以及對貸款資金使用情況、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、實(shí)施進(jìn)度、營運(yùn)效益以及擔(dān)保能力的變化要按規(guī)定進(jìn)行定期和不定期貸后檢查等。 問：與原辦法相比，《辦法》對固定資產(chǎn)貸款擔(dān)保方式的要求有什么變化？ 答：原辦法要求，中長期貸款一律采取擔(dān)保貸款的方式。四是從貸款擔(dān)保方式上，符合《辦法》規(guī)定的信用條件的客戶，可以為其發(fā)放信用貸款。 　　既有線改擴(kuò)建、增建二線以及電氣化改造工程不計(jì)列鋪底流動資金。如果是項(xiàng)目試運(yùn)行階段是鋪底流動資金。 　　(2)分項(xiàng)詳細(xì)估算法 為了簡化計(jì)算，估算時僅對存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款四項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行估算。根據(jù)國有商業(yè)銀行的規(guī)定，新上項(xiàng)目或更新改造項(xiàng)目主必須擁有30%的自有流動資金，其余部分資金可申請貸款。 問：《辦法》在哪些方面體現(xiàn)了對優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目的差別化管理以有效增強(qiáng)農(nóng)業(yè)銀行市場競爭力？ 答：在重點(diǎn)加強(qiáng)固定資產(chǎn)貸款規(guī)范管理、防范風(fēng)險的基礎(chǔ)上，《辦法》也采取了有效措施提高對優(yōu)良客戶和優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目的競爭力。 融資結(jié)構(gòu)管理的主要內(nèi)容是：一是根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需要合理確定融資結(jié)構(gòu)?！掇k法》強(qiáng)化了農(nóng)業(yè)銀行對貸款發(fā)放的控制：一是規(guī)定經(jīng)營行應(yīng)根據(jù)審批內(nèi)容、合同約定、項(xiàng)目進(jìn)程和借款人商定項(xiàng)目用款計(jì)劃，并根據(jù)用款計(jì)劃發(fā)放貸款。然而，目前部分行合同基礎(chǔ)管理混亂，依法管貸意識薄弱，潛藏著巨大的信貸風(fēng)險。固定資產(chǎn)貸款應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目或借款人預(yù)期現(xiàn)金流情況合理確定提款有效期、寬限期和總期限。問：與原辦法相比，《辦法》對項(xiàng)目評估的要求做了較大調(diào)整，主要體現(xiàn)在哪些方面？ 答：項(xiàng)目評估是固定資產(chǎn)貸款決策的重要參考，《辦法》主要從兩方面加強(qiáng)了對項(xiàng)目評估的管理： 一方面，考慮到目前外部評估機(jī)構(gòu)職業(yè)素質(zhì)參差不齊，執(zhí)業(yè)能力有待提高，而且不具備最終承擔(dān)責(zé)任的能力，《辦法》明確提出農(nóng)業(yè)銀行項(xiàng)目評估原則上為內(nèi)部評估。部分行在業(yè)務(wù)操作中，存在資本金只是為了滿足外部監(jiān)管要求的傾向，對項(xiàng)目資本金在固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險管理中重要作用認(rèn)識不夠。 投融資體制改革在一定程度是加大了商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款管理的難度，《辦法》相應(yīng)嚴(yán)格了固定資產(chǎn)貸款準(zhǔn)入條件，對項(xiàng)目融資，強(qiáng)調(diào)借款人控股股東或主要股東無不良信用記錄，對一般固定資產(chǎn)貸款，要求借款人有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入，能按期償還本息，無不良信用記錄，信用等級原則上在ＡＡ級以上（含）。 項(xiàng)目融資指農(nóng)業(yè)銀行以對融資項(xiàng)目專門成立的項(xiàng)目法人為借款人，以項(xiàng)目自身現(xiàn)金流和收益為主要還款來源，以項(xiàng)目資產(chǎn)為保障而提供的融資。 二是強(qiáng)化了風(fēng)險控制內(nèi)容。 其次，在實(shí)際業(yè)務(wù)中對項(xiàng)目貸款的概念理解也不一致。２０００年以來，我行根據(jù)信貸新規(guī)則的基本機(jī)理陸續(xù)制定了《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸管理基本制度》、《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)基本規(guī)程》等信貸管理基本制度，其中對中長期項(xiàng)目貸款（固定資產(chǎn)貸款）的部門分工、業(yè)務(wù)流程、授權(quán)管理等作出了較大調(diào)整。為適應(yīng)變化的經(jīng)營環(huán)境，進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)貸款管理，總行近日印發(fā)了《中國農(nóng)業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款管理辦法》（以下簡稱《辦法》）?！　。ㄋ模彶閷徟　№?xiàng)目貸款評估報(bào)告完成后，評估咨詢部門要認(rèn)真審查評估報(bào)告,并以部門文件的形式提交信貸管理部門和信貸政策委員會；信貸管理部門依據(jù)評估報(bào)告等資料進(jìn)行貸款的審查審批。　　f. 項(xiàng)目建設(shè)資金來源證明文件。根據(jù)貸款“三性”原則要求，運(yùn)用定量與定性相結(jié)合的方法，對貸款進(jìn)行全面和系統(tǒng)的評價，為貸款決策提供客觀、公正和準(zhǔn)確的依據(jù)。　　3. 能夠提供合法有效的擔(dān)保?！　?. 臨時周轉(zhuǎn)貸款：對中國工商銀行已承諾貸款客戶，在項(xiàng)目建設(shè)中采購設(shè)備或建筑材料，因計(jì)劃安排資金暫時不能到位所發(fā)放的墊付性短期貸款。　　借款人需提供的資料　?、儆袡?quán)部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目設(shè)計(jì)或?qū)嵤┓桨?、納入年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃等有關(guān)批文；　?、陧?xiàng)目開工前期準(zhǔn)備工作情況；　?、墼陂_戶行存入規(guī)定比例資本金的證明；　　④資本金和其他建設(shè)資金籌措方案及資金來源落實(shí)的證明材料；　?、萆暾埻鈳刨J款要提供借款人前3年度經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表；　?、夼c貸款相關(guān)的其他材料?！　≠J款對象　　經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。第三十四條 成立貸款審查委員會，專司權(quán)限內(nèi)的貸款審查，審查委員會用例會制度的形式審查貸款。第六章 貸款風(fēng)險管理保障機(jī)制第二十九條 建立審貸分離和集體審查貸款的貸款風(fēng)險防范系統(tǒng)，各行可根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況對現(xiàn)有信貸機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，或在信貸部門內(nèi)部應(yīng)明確貸款調(diào)查、貸款審查、貸款管理和貸款檢查職責(zé)。銀行應(yīng)督促企業(yè)更換借據(jù)，重新簽訂借款合同、辦理抵押、擔(dān)保手續(xù)，并訂立貸款分期償還協(xié)議。第二十二條 建立貸款質(zhì)量監(jiān)測制度，各級行定期上報(bào)貸款資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測表（見附表四）。呆帳貸款是指：（1）借款人和擔(dān)保人被依法宣告破產(chǎn)，清算后不能還清的貸款；（2）借款人死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后未能還清的貸款；（3）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故損失巨大而且不能獲得保險補(bǔ)償，確實(shí)無力償還的貸款，或獲保險補(bǔ)償仍不能還清的貸款；（4）經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的逾期貸款。第十四條 對以下幾種情況，一般不予貸款：（1）信用等級為ＢＢ級、Ｂ級企業(yè)的貸款申請；（2）ＢＢＢ級企業(yè)主要相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)（資產(chǎn)負(fù)債率和償債保證率）較差的；（3）企業(yè)貸款資產(chǎn)風(fēng)險度大于0．6的；（4）固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款風(fēng)險等級評價的七項(xiàng)指標(biāo)中，任何一項(xiàng)指標(biāo)得分為零的；（5）固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險度大于0．6的。第二章 貸款風(fēng)險評價第六條 貸款風(fēng)險是指借款方不能按期償還貸款本息的可能；風(fēng)險貸款資產(chǎn)是指那些銀行難以清收本息的貸款資產(chǎn)。 《中國工商銀行固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險管理實(shí)施細(xì)則》（試行） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行技術(shù)改造信貸處：為適應(yīng)我行逐步向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化的需要，更好地貫徹總行下發(fā)的《中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險管理辦法（試行）》，總行技術(shù)改造信貸部在對試點(diǎn)行進(jìn)行調(diào)查研究，在全國選擇不同類型的企業(yè)進(jìn)行抽樣測算，并征求各分行意見的基礎(chǔ)上，結(jié)合固定資產(chǎn)貸款特點(diǎn)，制定了《中國工商銀行固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險管理實(shí)施細(xì)則（試行）》?！　∈褂猛鈪R貸款企業(yè)未按要求到外匯管理機(jī)構(gòu)登記備案。第九章 違約責(zé)任與處理　　第四十七條 工商銀行有下列情形之一，屬于違約：　　除國家政策調(diào)整、發(fā)生不可抗力、借款合同另有約定以及法律法規(guī)規(guī)定的其他情形外，因工商銀行自身原因未按合同約定日期、數(shù)額提供借款，并給借款人造成損失。第八章 貸款責(zé)任　　第四十一條 實(shí)行固定資產(chǎn)貸款管理責(zé)任制，完善審貸分離制度。　　第三十六條 加強(qiáng)對不良貸款的管理、清收和轉(zhuǎn)化。　　第三十二條 經(jīng)辦行要對貸款資金使用情況和項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、實(shí)施進(jìn)度、運(yùn)營效益，以及借款人生產(chǎn)經(jīng)營總體情況進(jìn)行定