【正文】 張罰款300元，在當(dāng)月工資中扣除。中心財(cái)務(wù)室將不定期檢查各科室票據(jù)使用情況。票據(jù)開(kāi)具人在開(kāi)具發(fā)票后應(yīng)在收據(jù)核銷(xiāo)單相對(duì)應(yīng)的發(fā)票號(hào)碼后填寫(xiě)開(kāi)具日期，如發(fā)票作廢在收據(jù)核銷(xiāo)單對(duì)應(yīng)的發(fā)票號(hào)碼位置填寫(xiě)“作廢”字樣。③、全部聯(lián)次一次復(fù)寫(xiě)。各帳套財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)發(fā)放各帳套所屬部門(mén)票據(jù)。各類(lèi)發(fā)票應(yīng)按規(guī)定范圍使用，不得相互混用。一、票據(jù)管理部門(mén)物業(yè)管理中心財(cái)務(wù)室是中心各類(lèi)票據(jù)的管理部門(mén)，負(fù)責(zé)中心各類(lèi)票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、發(fā)放、繳銷(xiāo)和管理。2．凡是涉及到資金支出的原始單據(jù)，審批人員必須簽字不得蓋章。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)丟失的，應(yīng)補(bǔ)齊單據(jù)后，按照上述程序辦理報(bào)銷(xiāo)事宜。 3．屬于物資采購(gòu)的，按《物業(yè)中心庫(kù)存材料管理辦法》規(guī)定辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。（2） 發(fā)票必須是合法的發(fā)票。報(bào)賬時(shí)如發(fā)現(xiàn)實(shí)際支付內(nèi)容與借款單不一致，如金額不一致、使用用途不一致等，須由中心主管財(cái)務(wù)主任重新簽字審批。二、審批依據(jù)《物業(yè)管理中心費(fèi)用支出審批權(quán)限》，審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)杩顔芜M(jìn)行審批，對(duì)不符合規(guī)定的支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。（遇特殊情況如節(jié)假日銀行對(duì)公業(yè)務(wù)不開(kāi)放且無(wú)法存包的情況下，須經(jīng)中心主管財(cái)務(wù)主任與財(cái)務(wù)室主任雙簽后方可以個(gè)人名義暫存入銀行，當(dāng)銀行對(duì)公業(yè)務(wù)開(kāi)放后必須立即取出。原則上不準(zhǔn)將財(cái)務(wù)印章帶出使用，特殊情況須經(jīng)財(cái)務(wù)室主任批準(zhǔn)后由出納人員陪同。如果是新開(kāi)發(fā)的供貨商，第一次領(lǐng)支票時(shí)，還必須提供單位介紹信。支票領(lǐng)用后，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。（6）備用金撤銷(xiāo)時(shí)，請(qǐng)?jiān)I(lǐng)用部門(mén)將備用金立即繳回。本單位車(chē)輛管理部門(mén)應(yīng)保證財(cái)務(wù)部門(mén)送存、提取現(xiàn)金使用車(chē)輛。對(duì)于內(nèi)容不全、手續(xù)不完備、數(shù)字差錯(cuò)的憑證，予以退還、補(bǔ)辦手續(xù)或退回對(duì)方單位更正錯(cuò)誤。一、 現(xiàn)金管理1．現(xiàn)金必須設(shè)置專(zhuān)人負(fù)責(zé)。分期上交的返還工資、保險(xiǎn)費(fèi)及各種人員管理費(fèi)可視情況待攤預(yù)提。第六條 庫(kù)存材料的清查。第三條 庫(kù)存材料在取得時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際成本入帳。2．對(duì)于本協(xié)議年度內(nèi)撥付的水電費(fèi)結(jié)余，中心可留用60％，其中用于中心人員的獎(jiǎng)酬金及福利比例為30％（其中60％用于相關(guān)科室，40％用于中心），其余30％作為中心的發(fā)展基金，支配權(quán)歸中心；結(jié)余40％沖抵第二年學(xué)校的撥付經(jīng)費(fèi)。十三、未履行上述職責(zé)造成損失者，要接受中心相應(yīng)的處罰。，以固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬面凈值為準(zhǔn)。新增固定資產(chǎn)按實(shí)際成本的計(jì)價(jià)，實(shí)際成本包括：買(mǎi)價(jià)以及運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝費(fèi)、及各種附加費(fèi)等。，不滿(mǎn)800元，耐用期一年以上兩用物資等物品(如微波爐、電視機(jī))，建低值設(shè)備帳。一、中心實(shí)行固定資產(chǎn)專(zhuān)管員制度。根據(jù)用途不同和執(zhí)行會(huì)計(jì)制度不同, 非經(jīng)營(yíng)部門(mén)使用的固定資產(chǎn)暫時(shí)不計(jì)提折舊, 經(jīng)營(yíng)部門(mén)使用的固定資產(chǎn)應(yīng)按規(guī)定提取折舊。，將已簽字完畢的購(gòu)貨發(fā)票、《固定資產(chǎn)購(gòu)置審批表》及相關(guān)合同協(xié)議送至中心固定資產(chǎn)管理員處，由中心固定資產(chǎn)管理員到學(xué)校設(shè)備管理系統(tǒng)建帳并下載《清華大學(xué)儀器設(shè)備建帳單》(附表二)憑條，然后將此憑條粘貼在發(fā)票背后，最后財(cái)務(wù)憑上述單據(jù)入賬。形成固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表，并對(duì)盤(pán)虧盤(pán)盈的固定資產(chǎn)說(shuō)明原因，由科室負(fù)責(zé)人及中心固定資產(chǎn)管理員簽字審核后送中心財(cái)務(wù)室。3. 對(duì)違反國(guó)家法律、法規(guī)的責(zé)任人按照相應(yīng)的法律、法規(guī)處理。3．經(jīng)營(yíng)性部門(mén)按年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行具體獎(jiǎng)懲。第四條 對(duì)已辦理入庫(kù)的材料領(lǐng)用時(shí)，各部門(mén)應(yīng)填發(fā)“領(lǐng)用單”?！皫?kù)存材料盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”要詳細(xì)列明各種材料的賬面數(shù)量、實(shí)存數(shù)量；帳面金額、實(shí)際價(jià)值；盤(pán)盈盤(pán)虧的數(shù)量、金額、原因以及有關(guān)處理意見(jiàn)，經(jīng)各部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后交財(cái)務(wù)室進(jìn)行賬務(wù)處理。四. 待攤及預(yù)提必須有相應(yīng)的合同、協(xié)議。財(cái)務(wù)室主任應(yīng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行不定期的檢查，確保資金安全。本條例第（1）、（2）、（3）、（4）項(xiàng)，必須由銀行代發(fā)，特殊情況如臨時(shí)辭退職工等須由中心主管財(cái)務(wù)主任同意簽字后可發(fā)放現(xiàn)金。(1) 各部門(mén)備用金動(dòng)用需由各科室負(fù)責(zé)人核定。2．辦理定期存款必須遵守 “清華大學(xué)銀行帳戶(hù)和資金安全管理辦法”的有關(guān)規(guī)定。6．負(fù)責(zé)銀行對(duì)帳的人員每月進(jìn)行核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，存在未達(dá)帳項(xiàng)的，需查明原因并在未達(dá)一覽表上對(duì)每筆未達(dá)帳項(xiàng)注明原因及處理意見(jiàn)，對(duì)每筆未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)逐筆通知到相關(guān)支票領(lǐng)用人員，同一筆未達(dá)帳項(xiàng)不得超過(guò)3個(gè)月。如遇特殊情況，除需要超市業(yè)務(wù)組主管或以上負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保以外，還必須有供貨商的單位介紹信或委托授權(quán)書(shū)。2．將單位的收入以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的，即公款私存。3．對(duì)違反國(guó)家法律、法規(guī)的責(zé)任人按照相應(yīng)的法律、法規(guī)處理。復(fù)核無(wú)誤后，制作會(huì)計(jì)憑證，對(duì)金額較大的還需中心財(cái)務(wù)室主任簽字。七、財(cái)務(wù)職責(zé)財(cái)務(wù)室應(yīng)于每月底打印未還借款清單，并負(fù)責(zé)催收借款；對(duì)于長(zhǎng)期未還款項(xiàng)，要與該筆借款審批人溝通，共同追繳借款；對(duì)同項(xiàng)事由有借款未還清而又需借款的，須經(jīng)中心主管財(cái)務(wù)主任簽字后方可再次辦理借款。（3） 發(fā)票內(nèi)容不得涂改，如有涂改需重新?lián)Q發(fā)票。具體簽字審批程序按《物業(yè)中心費(fèi)用審批權(quán)限表》審批。嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算開(kāi)支，超預(yù)算支出。各種借款(除備用金外), 應(yīng)在借出之日起一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)（具體參見(jiàn)《物業(yè)中心借款辦法》）。二、票據(jù)種類(lèi)物業(yè)中心目前使用的票據(jù)分別為《北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢(qián)收據(jù)》、《清華大學(xué)校內(nèi)結(jié)算單》、《中央單位行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一收據(jù)》。各科室應(yīng)設(shè)部門(mén)票據(jù)專(zhuān)管員，負(fù)責(zé)票據(jù)領(lǐng)用、開(kāi)具、保管及繳回等工作。五、票據(jù)開(kāi)具各科室票據(jù)專(zhuān)管員應(yīng)按照《物業(yè)管理中心票據(jù)管理辦法》要求開(kāi)具發(fā)票。⑦、填寫(xiě)錯(cuò)誤的票據(jù)應(yīng)加蓋作廢章，全部聯(lián)次一并保存。七、票據(jù)交回及保管。取消部門(mén)發(fā)票領(lǐng)用資格，由中心財(cái)務(wù)室開(kāi)具。本辦法自公布之日起執(zhí)行。.上述3步不得顛倒，如有顛倒情況造成轉(zhuǎn)帳混亂，責(zé)任由付款方經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。三、財(cái)務(wù)帳務(wù)處理為便于對(duì)帳, 會(huì)計(jì)在錄入10299會(huì)計(jì)科目時(shí), 同時(shí)應(yīng)在”結(jié)算票號(hào)”處錄入轉(zhuǎn)帳憑證編號(hào)后五位。物業(yè)管理中心財(cái)務(wù)室 2005年10月15日附表1：清華大學(xué)物業(yè)管理中心內(nèi)部轉(zhuǎn)帳憑證收款部門(mén)名稱(chēng)：填制日期 年 月 日摘 要付款部門(mén)項(xiàng)目代碼金額百十萬(wàn)千百十元角分附單據(jù)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　張　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一　　　　　　　　　　　　付款方入賬憑證　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合計(jì)（大寫(xiě)） 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分　　　　　　　　　注：僅限物業(yè)中心同一帳號(hào)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬使用。 如有特殊需要，經(jīng)中心財(cái)務(wù)室主任批準(zhǔn)后，可以提供查閱或者復(fù)制，并在會(huì)計(jì)檔案專(zhuān)管人員處辦理登記手續(xù)。七、本辦法由物業(yè)中心財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)解釋?zhuān)⒆园l(fā)布之日起執(zhí)行。保管期滿(mǎn)但未結(jié)算的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其它未了事項(xiàng)的原始憑證（例如對(duì)外投資入股的原始憑證等），不得銷(xiāo)毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。 三、各帳套會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)并按會(huì)計(jì)檔案裝訂的要求將各類(lèi)會(huì)計(jì)檔案裝訂成冊(cè)，并按時(shí)間先后順序排列，標(biāo)明卷號(hào)。二、中心財(cái)務(wù)室和后勤會(huì)計(jì)核算中心共為物業(yè)管理中心會(huì)計(jì)檔案主管部門(mén)?！?0299”科目只能在同一個(gè)月的會(huì)計(jì)期間內(nèi)處理，不能跨月。各付款單位到財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一領(lǐng)用統(tǒng)一核銷(xiāo)。經(jīng)手人在經(jīng)辦人處簽字. 按《審批權(quán)限表》規(guī)定經(jīng)中心各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在付款部門(mén)負(fù)責(zé)人處簽字后(可多人簽字), 交各帳套財(cái)務(wù)員, 經(jīng)財(cái)務(wù)人員簽字(三聯(lián)均需親筆簽字不得蓋章)后, 該轉(zhuǎn)帳單生效。十一、對(duì)丟失損毀發(fā)票人員的經(jīng)濟(jì)處罰措施第一次丟失損毀發(fā)票的個(gè)人丟失損毀的發(fā)票每張罰款100元，在當(dāng)月工資中扣除。每年12月份各科室應(yīng)將所有未用完的發(fā)票交回財(cái)務(wù)室重新核對(duì)；用完整本發(fā)票后